出纳岗位实训
出纳的实训报告10篇
出纳的实训报告10篇这么说吧，报告,是归纳体会教训,得出规律性的认识,进而提高工作水平、推动今后工作的一种公文文体。
那么出纳的实训报告要包含哪些内容呢？以下是作者整理的出纳的实训报告10篇，欢迎大家鉴戒与参考！出纳的实训报告篇1当我收到通知要erp模拟实习的时候，我心里面还是有点不愿意。
由于往年这个时候，大四的学生都已经放假，出去实习或者是面试等等了。
而我们还要进行erp模拟实习，时间还要长达1个月。
不过，通过这一个月的实习，我觉得我学到东西，而且，通过实习，我觉得我是实实在在地学到东西。
并且通过实习再结合回课本看，我对于自己的专业有了更深的知道。
我在e22组的i—tech股份有限公司担当出纳。
出纳的工作主要是记帐凭证的制作，记帐凭证的钉制，银行电汇单的填写，对银行对帐单的记录，支票的填写，出商业汇票，运算印花税以及登记日记帐等等。
我的工作量是非一样的大，特别本公司的运营的情形比较好，第十年年底我们的银行存款超过一个亿。
因此，我们要干的活就比较多。
我通过这次的erp实习才更深地体会到本来会计和出纳这些职业真的是干得很艰辛，很不容易。
这让我对我所学的专业有了更加深入的知道。
一、工作内容作为一篇完全的实习报告，第一我想简单地说一下，我刚进行erp实习的感受。
刚开始的第一天，主要是进行erp的沙盘演练，别人说，那是为了让我们好好感受一下这次实习的全进程，了解公司的流程。
对于如何肯定公司的投资开发方向，投入多少广告费才能拿到订单。
总之，一切都在紧张地进行着。
尽管这不是和我所学专业的联系非常密切，但我还是对它有了浓厚的爱好。
然后，很快我们就开始了自己公司的运营，通过开会讨论，我们肯定了公司的名称，经营方向，各个成员的职务，应当做的工作，并且明白实习应当按章程准则经营公司。
而我的工作明显就是负责现金的收付，登记日记帐，做到日清月结，和银行对帐等等而。
我给自己订了一下计划，期望对自己的工作有所帮助。
具体计划有；每一天仔细查看现金数量和凭证，账簿上记录的是否相同。
出纳实训报告4篇
出纳实训报告4篇出纳实训报告4篇 在学习、⼯作⽣活中，我们使⽤报告的情况越来越多，报告具有双向沟通性的特点。
我们应当如何写报告呢？以下是⼩编为⼤家整理的出纳实训报告，仅供参考，希望能够帮助到⼤家。
出纳实训报告1 我们的⼤学⽣活就要划上句号了，在这即将踏上⼈⽣旅途之际，实训成为我们的必修课，只有通过实训才能真正的接触社会。
实训能让我们在实践中了解社会，在实践中巩固知识，还能让我们学到许多书本上学不到的东西，帮我们开拓视野，增长见识。
希望通过不断的学习与⼯作能够锻炼⾃⼰，检验⾃⼰，完善⾃⼰，发展⾃⼰，为⽇后的⼯作打下坚实基础。
为期⼏个星期在学校的出纳出纳实训，我们都对出纳出纳⼯作有了⼀定的认识，了解。
⼀、实训概况 出纳⼯作。
顾名思义，出即⽀出，纳即收⼊。
出纳⼯作是管理货币资⾦、票据、有价证券进进出出的⼀项⼯作。
具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现⾦收付、银⾏结算及有关账务，保管库存现⾦、有价证券、财务印章及有关票据等⼯作的总称。
从⼴义上讲，只要是票据、货币资⾦和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳⼯作。
它既包括各单位出纳部门专设出纳机构的各项票据、货币资⾦、有价证券收付业务处理，票据、货币资⾦、有价证券的整理和保管，货币资⾦和有价证券的核算等各项⼯作，也包括各单位业务部门的货币资⾦收付、保管等⽅⾯的⼯作。
狭义的出纳⼯作则仅指各单位出纳部门专设出纳岗位或⼈员的各项⼯作。
随着出纳制度的⽇臻完善，社会对出纳⼈员的⾼度重视和严格要求，我们作为未来社会的出纳专业⼈员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争⼒，也应该严于⾃⾝的素质，培养较强的出纳⼯作的实际操作能⼒，在学校组织的实训，经过在模拟的华美股份有限公司的实训，我结合⾃⼰所学的知识对专业业务有了更深层次的认识，使⾃⼰更加充分地了解了理论与实际的关系。
这次实训中我的职位是出纳，内容主要包括出纳业务，从原始凭证到出纳报表的流程，以及公司的资产运营等等。
会计岗位实训报告出纳
会计岗位实训报告出纳实训报告：出纳岗位实训经历及心得一、实训背景出纳岗位是企业中负责经济活动的专门岗位之一，主要负责现金的管理、收付款业务、银行结算等相关工作。
本次实训主要目的是通过在实际岗位上的操作，提高自身的会计实操能力，熟悉企业出纳工作流程，了解出纳的职责和工作内容。
二、实训内容与过程1.学习岗位职责和工作内容在开始实训之前，我先与导师进行了详细的沟通，了解了出纳岗位的职责和工作内容。
出纳主要负责开具发票、办理各种支付和收款、管理现金流等工作。
在与导师的交流中，我不仅了解了出纳的基本工作流程，还学习了如何处理异常情况和相关的法律法规。
2.学习相关软件的使用在出纳工作中，很多操作都需要使用专门的软件，如财务管理软件、银行结算软件等。
为了适应实际工作环境，我花了一段时间学习并熟悉了这些软件的使用。
通过实操，我掌握了发票开具、款项支付、账务录入等操作，并在导师的指导下进行了相关实务操作。
3.参与实际工作在掌握了基本的操作流程和技能后，我开始参与实际工作。
导师在安排工作时会提前告知重要工作事项，并指导我如何操作。
在工作中，我主要负责每日现金的收付、银行存款和提现、查收核对发票等任务。
通过实际操作，我了解了公司内部的财务流程和各种单据的处理要求，并学会了如何保证财务的准确性和安全性。
4.学习与配合他部门工作实际工作中，我还需要与其他部门进行沟通和协调。
例如，在办理付款业务时，我需要与采购部门确认付款信息及金额，与财务部门核对银行账号等。
通过与其他部门的合作，我学会了如何与同事们协同工作，做好信息沟通和协调。
三、实训心得1.实际工作与理论学习的结合通过实训，我深刻体会到实际工作与理论学习的差距。
在操作过程中，我发现很多细节和具体问题只有在实操中才能真正理解和掌握。
通过实训，我更加明确了自己在学习过程中需要加强的方面，例如对法律法规的理解深度、软件应用的灵活性等。
2.沟通合作能力的重要性出纳工作需要与多个部门进行良好的沟通和协调，因此良好的沟通与合作能力是必不可少的。
出纳实训日志20篇
出纳实训日志20篇篇一：标题:出纳实训日志20篇正文:作为一名财务从业者,学习和实践财务知识至关重要。
在职业生涯中,学习和实践的能力将决定我们能够取得什么样的成就。
因此,我参加了一系列的出纳实训课程,以提高自己的实践能力。
下面是我参加的出纳实训日志20篇。
第1篇:实训开始在我参加实训的第一天,我们开始了实训的第一项任务:熟悉公司的财务流程和制度。
我们学习了公司的财务制度、财务报表的制作、财务流程等方面的知识。
我还学习了如何使用财务软件,如Excel和SAP。
第2篇:现金管理在实训中,我们学习了现金管理的基本原则和方法。
我们学习了如何安全地处理现金、如何编制现金日记表、如何识别假币等方面的知识。
我们还学习了如何与银行对账,以及如何与客户进行财务沟通等方面的知识。
第3篇:银行管理我们学习了银行管理的基本原则和方法。
我们学习了如何开立银行账户、如何对银行流水进行审核、如何与银行对账等方面的知识。
我们还学习了如何与客户进行银行对账等方面的知识。
第4篇:报销管理我们学习了如何编制报销单、如何审核报销单、如何审批报销单等方面的知识。
我们学习了如何与供应商进行财务沟通,以及如何识别供应商的诚信度等方面的知识。
第5篇:税务管理我们学习了税务管理的基本原则和方法。
我们学习了如何编制税务申报表、如何识别税收优惠政策、如何规避税务风险等方面的知识。
我们还学习了如何与税务人员进行沟通,以及如何了解最新的税务法规等方面的知识。
第6篇:实训总结在实训结束后,我深刻地认识到了财务知识的重要性。
通过参加实训,我不仅学到了很多实用的财务知识,还锻炼了自己的实践能力。
我计划将这些知识应用到我的工作中,并不断地提高自己的能力。
拓展:除了以上日志,我还参加了其他的实训课程,如财务报表分析、内部控制、税务筹划等。
这些实训课程不仅提高了我的实践能力,还帮助我更好地了解公司的运营情况,为我的职业生涯打下了坚实的基础。
篇二：标题:出纳实训日志20篇正文:作为一个新加入职场的人,无论是理论知识还是实际操作能力都需要不断地学习和提升。
出纳实训个人总结范文5篇
出纳实训个人总结范文5篇出纳实训个人总结范文5篇时间是箭，去来迅疾，一段时间的工作已经告一段落，过去这段时间的辛苦拼搏，一定让你在工作中有了更多的提升!是不是该好好写一份工作总结记录一下呢?下面是小编给大家带来的出纳实训个人总结范文，希望大家能够喜欢!出纳实训个人总结范文1近三个月的实习生活，让我成熟了许多，个人能力也有了很大进步。
我接触到了真正的账本、凭证，亲手进行了实际业务的处理，不仅培养了实际动手能力，增加了实际操作经验，还让我对出纳实务的认识从纯理性上升到实践。
既开阔了视野，又增长了见识，真可谓上了非常珍贵的一课，让我对今后的学习有了更进一步的认识：学习更重要的是如何将学到的知识应用于实践，不应该局限于表面，深层的精髓不下苦功是难于取得的。
一、实习目的会计是实践性很强的学科,作为未来社会的会计专业人员，应该培养较强的会计工作的实际操作能力。
在经过两年半的专业学习掌握大量理论知识的前提下,将理论联系于实践，加深对工作流程和工作内容的了解，提高运用会计基本技能的水平，达到学以致用的目的，争取做到既锻炼了自己的实际操作水平，又培养了分析解决实际问题的能力，认识自身的优势和不足。
同时了解社会，接触实际，学会为人处事和沟通，为成功走上工作岗位做好准备。
因此，作为一名会计专业的学生，我怀着一种美好的憧憬，于20__年2月开始了相关的专业实习。
二、实习单位及岗位简介我的实习单位是__有限公司，成立于__年11月，是一家乡镇综合性私营企业，旗下有清华家电城、欢乐买超市、紫罗兰家纺等分支。
公司财务部设有一个会计(薛姨)，一个会计助理(梅姐)和一个出纳。
我的实习岗位是出纳，负责欢乐买超市，日常实务操作主要涉及日常现金的收付管理、前台收银柜的零钱兑换、工资的支付、往来业务的核算，包括以经济业务的发生为基础填制凭证,登记账簿，填写银行电汇单,记录银行对账单，编制出纳报告等。
实习单位以半手工、半电算化方式进行会计核算的，采用的是科脉__启谋商业管理软件和速达财务软件。
出纳学生实习实训报告5篇
出纳学生实习实训报告5篇出纳学生实习实训报告篇1出纳每天的工作，是记帐凭证的制作，记帐凭证的订制，支票的填写，对银行对帐单的记录，计算印花税以及登记帐等等。
很多细节问题需要注意，比如就整个出纳工作流程而言，我们要登记凭证，但凭证不是随便登的，就记帐凭证而言，它是由出纳对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按其经济业务的内容加以归类整理，作为登记帐簿依据的会计凭证。
记帐凭证按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证，付款凭证和转帐凭证。
我们填制记帐凭证要严格按照规定的格式和内容进行，除必须做到记录真实，内容完整，填制及时，书写清楚。
此外，还必须符合下列要求：摘要栏是对经济业务内容的简要说明，要求文字说明要简炼，概括，以满足登记帐簿的要求。
应当根据经济业务的内容，按照会计制度的规定，确定应借应贷的科目。
科目使用必须正确，不得任意改变，简化会计科目的名称，有关的二级或明细科目要填写齐全，记帐凭证中，应借，应贷的帐户必须保持清晰的对应关系，一张记帐凭证填制完毕，应按所使用的记帐方法，加计合计数，以检查对应帐户的平衡关系，记帐凭证必须连续编号，以便考查且避免凭证散失，每张记帐凭证都要注明附件张数，以便于日后查对。
凭证就已经应该注意这么多了，作为出纳整个全面的工作要注意的事项显然很多。
以印花税为例，公司在年初都要计算公司业务购销合同的印花税，以便及时缴纳国家统一规定的印花。
(我们是虚拟印花)。
课本上说，印花税是对经济活动和经济交往中书立，领受凭证征收的一种税，其特点是征收面广，税负轻，由纳税人自行购买并粘贴印花税票完成纳税义务。
而我也是作为出纳第一次去购买250元的印花税，我才第一次明确了印花税这样一个概念。
但事实上，我们操作得并不是很规范。
因为在实际操作中，贴印花税时，公司的产品购销合同的统计按业务部门的编号来统计，比如公司有几个业务部就分几个表来一一统计，且公司产品购销合同的业务员属于哪个业务部，这个公司产品购销合同就被统计在业务员所属的业务部，以便查找。
出纳实训总结和心得5篇范文
出纳实训总结和心得5篇范文出纳实训总结和心得5篇1一、前言出纳，对于学财务管理专业的我们，其实并不是那么熟悉，之前也是对出纳抱有好奇，所以对出纳实训还是带有一点期盼的，也正因为这样一点点得更多得接触了会计的专业知识，使我更多的充满一种责任感，只有爱一行才能做好一行。
其实当想到今后走入社会，要用到自己在学校学习到的知识,就一下子觉得学习好珍惜好每次专业实训是很重要的.本次为期两周的出纳岗位实训,收获还是很多的,从最初接触基础会计到这个学期学习的中级财务会计,这些只是对会计的一步步学习,而这次的出纳实训,我觉得更加贴近了会计这一工作,之前也对出纳进行了相关的了解,也知道了只要有货币资金的收付，就要有出纳。
出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚，用得明明白白”,话很通俗,却也让人很明白。
二、实训的内容(一)出纳核算工作包括两个方面：1、日常收支业务的办理日常收支业务包括现金的收支;银行存款结算业务的办理;负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章;发票的开具;其他与货币资金有关的行政事宜。
2、上述收支业务的帐务核算。
收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制;现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记;出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。
(二)具体实训内容及感受1、现金日记账和银行存款日记账填制一开始做题时，还是处于懵懂状态，其中让我觉得比较麻烦并且繁琐的是现金日记账和银行存款日记账，一开始有点觉得手忙脚乱，因为在大一时的实训对于现金日记账和银行存款日记账已经有了认识，所以，很快就熟悉了，根据做题的经验，我认识到做现金日记账时要留意收付款凭证的借贷方是否有“库存现金”这一科目，若出现在借方，则将其登记入现金日记账的借方，在贷方则相同，银行存款日记账同样如此，关注“银行存款”这一科目。
同时还要逐日结出余额。
在年度更换新账簿时，应在本账簿“本年累计”的下一行“摘要”栏注明“结转下年”。
会计出纳实训总结(精选6篇)
会计出纳实训总结(精选6篇)1.我在会计出纳实训中的体验在这次会计出纳实训中，我学到了很多专业知识，例如会计科目，账务处理等。
我还培养了实践能力，在对账、核算和记账的过程中，不断提高了自己的实际操作能力。
同时，实训还加深了我对团队协作的理解，学会了与同事紧密合作、相互配合。
这次实训经历让我重新认识到了作为会计出纳应该具备的素质，也更加明确了我未来的职业规划。
2.会计出纳实训中的实践操作在会计出纳实训中，我们需要进行很多实践操作，如填制凭证、记账、对账等。
这些操作虽然看似简单，但却是我们日后工作的基础。
通过实际操作，我们更深刻地理解了会计原理、财务报表等知识，掌握了专业技能。
同时，实践过程中不断发现问题，也提高了我们的解决问题的能力。
经过这次实训，我对会计出纳这个职业有了更加全面的认识，也为将来的就业做好了充分准备。
3.会计出纳实训中的团队精神在这次会计出纳实训中，我们不仅是单独操作，更是要协同合作完成任务。
因此，团队精神显得尤为重要。
在实训的过程中，我们一起制定工作计划、分工合作，每个人都尽心尽力把自己的任务完成得尽善尽美。
在团队中，我们互相学习、互相帮助，形成了一种融洽而和谐的氛围。
这次实训让我懂得，与他人合作不仅能够完成更多任务，还可以互相促进、共同进步。
4.会计出纳实训对个人成长的帮助在这次会计出纳实训中，我们不仅学到了专业知识，还有很多关于个人成长方面的启示。
例如，学会了如何处理压力和挑战，掌握了更好地沟通技巧。
此外，实训还让我对未来职业规划更有自信，更有明确。
总体来说，这次实训对我个人成长产生了很大的帮助。
5.会计出纳实训中的经验教训在会计出纳实训中，我不仅学到了专业知识，还有不少经验教训。
例如，不要将工作失误推卸给他人，需要承担自己的责任。
此外，要学会合理分配时间和资源，并能在压力环境中保持冷静。
最重要的，是提高自己的学习能力和自我反思能力。
这些经验教训不仅在实训中有意义，还能够帮助我们在日后的工作中更好地应对问题。
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清查流程
按业务发生的先后顺序，对凭证的种类、编号、摘 要、金额等逐项核对，一般是账、单上的借贷金额 错位核对，凡内容相同的划“√”标识。
若有未达账项，编制银行存款余额调节表进行调 节。
银行存款账单不符的原因及处理
原 因 双方账目有记录或计算错误 存在未达账项 未达账项：指同一业务因企 业与银行双方取得凭证的时 间差异，造成一方已入账， 而另一方尚未入账的款项。
存款保密原则
银行账户的开立
存款人自主选择银行提出申请，领取”开立单位 银行结算账户申请书“ 填写上交”开立单位银行结算账户申请书“
申请
开 设 程 序
填写
提交
提交有关的证明文件
+
填制并提交印鉴卡片
审查 查询
人民银行审查 存款人可使用密码查询其已开立的银行结算账户信息
开户所需要的书面材料
• 基本存款账户
5
第四节 实训指导
实训耗材： 记账凭证 5张 现金日记账 1页 银行存款日记账 1页 银行存款余额调节表 1页 自备黑色签字笔，红色签字表，剪刀，固体 胶，直尺等
6
实训提示： 本岗位实训重点是掌握出纳岗位职责，现金和银 行存款的收付手续，银行结算方式的种类、程序 及其相关结算凭证样式；通过查阅： 现金管理暂行条例及实施细则.doc 银行账户管理办法.doc 支付结算办法.doc 中华人民共和国票据法.pdf 内部会计控制规范货币资金(试行).pdf
• 1.企业法人，应出具企业法人执照正本； • 2.非法人企业，应出具营业执照正本；
• 3.个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本；
• 4.均应出具税务登记证正本 • 5.均应出具组织机构代码证正本
银行存款的清查
银行存款的清查就是对账内容中的账实核对，其方法是对账单法，即 逐笔核对银行存款日记账和银行对账单的收付记录，检查实有存款。
支票使用管理
程 序
领取支票，先填写《支票领用审批单》，注明 用途、金额，由部门负责人批准签字，再到出 纳处领取支票，并登记“支票领用登记薄”。
1．用蓝黑、碳素墨水或墨汁填写； 2．不准签发远期支票和空头支票； 使 用 要 求 3．不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人 使用，不准将支票做抵预留银 行印鉴，但金额、签发日期、收款人名称不准更改； 5．作废支票不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同 存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。
补充部分 出纳管理技能
库存现金的管理技能
收付合法原则 来源、使用、收付范围合法
现 金 管 理 的 原 则
钱账分管原则
现金 管理
不得 兼管
收入、支出、债权债务账簿的 登记；稽核；保管会计档案
收付两清原则
收付现金要当面点清，并复核
日清月结原则
当日的现金收付业务 都计入现金日记账， 每日结出账面余额， 并与实存数核对相符
银行存款日 银行已收 银行已付 记账余额 ＋ 企业未收 － 企业未付
＝
银行对账 企业已收 企业已付 单余额 ＋ 银行未收 － 银行未付
支票与印鉴的管理技能
• 支票（Cheque，Check）是出票人签发，委 托办理支票存款业务的银行或者其他金融 机构在见票时无条件支付确定的金额给收 款人或持票人的票据。
¥ 3
5
0
0
0
0
收款人: A公司
金 额: 3500.00 用 途: 备用金 单位主管 会计
用途 备用金
上列款项请从 我账户内支付 出标人签章
专公襄 用司樊 章财市 务 A
姚 霍 利
复核
记账
处理流程
•
•
•
签发现金支票
支票填制要求如下：
1.“出票日期”必须大写。
2.“付款行名称”为出票人开户银行的名称。
3.“出票人账号”为出票人存款户的代号，由开户银行在开立账户时设置。 4.“收款人”为支票持有人，单位、个人均可。 5.“金额”需要大小写一致，大写金额最高位数前不留空格。 6.小写金额最高位数前加填人民币符号。 7.“用途”按实际填写，不能虚构。 8.“签章”包括出票人的财务专用章和单位法人章，与银行预留印鉴相符。
• 存款人对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的 账户。特定用途资金主要包括基本建设资金、更新改 造资金和其他特定用途、需要专户管理的账户
• 临时存款账户： • 存款人因临时需要开立并在规定期限内使用而开立的 账户，可用于办理转账结算和根据国家现金管理规定 办理现金收付。 • 专用存款账户：
• 存款人对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的 账户。特定用途资金主要包括基本建设资金、更新改 造资金和其他特定用途、需要专户管理的账户
第三部分 出纳票证处理技能
原始凭证认识技能
发票类
专用发票：增值税专用发票的简称 普通发票 专业发票
凭 证 类 型
是指国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证，保险凭证； 国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据，国有 铁路、国有航空企业和交通部门、国有公路、水上运输 企业的客票、货票等。
结 算 类
3
第二节 出纳岗位核算程序
业务部门经手人
银 行 ① 持有关凭证提示付款
出纳员
②办理结算手续 ③
原始凭证（原始凭证汇总表）
④
收款凭证 付款凭证
科目汇总表 核对 总分类账
⑤
现金日记账 银行存款日记账
4
第三节 出纳岗位实训要求
1. 开设现金和银行存款日记账
2. 补填有关原始凭证，熟悉各种银行结算凭证的填 写。 3. 根据所列经济业务编制记账凭证。 4. 登记现金和银行存款日记账。 5. 将银行存款日记账与银行对账单进行核对，编制 银行存款余额调节表。 6. 进行试训总结。
会计分岗实训
出 纳
讲师：刘梦佼 QQ号：247700616
第二章 出纳岗位实训
出纳岗位实训目标：
1、全面熟悉出纳岗位的基本职责、业务流程； 2、掌握货币资金收付结算与核算的内容和操作技能；
3、了解货币资金的管理制度；
2
第一节 出纳岗位职责
1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现 金收付和银行结算业务。 2、审核原始凭证，并据此编制收付款凭证，然后根据收付 款凭证逐日逐笔登记现金日记账和银行存款日记账。 3、按照国家外汇管理规定和结汇制度，办理外汇出纳业务。 4、管理库存现金，掌握银行存款余额，加强账户管理。 5、保证有价证券的安全与完整。 6、负责与银行之间的各种往来。 7、保管有关印章、空白支票等票据。 8、取得银行存款对账单，编制银行存款余额调节表。
处 理 双方各自查找原因并予以更正 编制银行存款余额调节表 1．企业已收，银行未收； 2．企业已付，银行未付； 3．银行已收，企业未收； 4．银行已付，企业未付。
银行存款余额调节表的编制
编制方法：在企业与银 行双方的账面余额的基 础上加上对方已收而本 单位未收的款项，减去 对方已付而本单位未付 的款项。
• 因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外银 行机构开立的银行结算账户。存款人的辅助结算账户，借 款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办 理。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。该 账户开立数量没有限制。
• 临时存款账户： • 存款人因临时需要开立并在规定期限内使用而开立的 账户，可用于办理转账结算和根据国家现金管理规定 办理现金收付。 • 专用存款账户：
备查账簿及登记技能
• 备查簿是对某些在日记账和分类账中未能记载的会计事项 进行补充登记的账簿。 • 支票领用登记簿 • 应收票据登记簿 • 应付票据登记簿 • 基本格式由企业根据内部管理的需要自行决定
支票领用登记簿
一般应包括：领用日期、支票号码、领用人、用途、收款 单位、限额、批准人、销号等。 登记注意事项： 签发时： 填写签发时间、支票号码、收款单位、用途和使 用限额，并由领用人在登记簿“领用人”栏签名或盖章。 报销时： 领用人将支票的存根或未使用的支票交回时，应 填写实际用款金额，在 “销号”栏销号并注明销号日期。 支票领用登记簿不必每年更换； 每次买回来支票，都要在登记簿中写清支票号码，按流水 号记下； 作废的支票要在登记簿中标明作废
银行账户管理的基本原则
一个基本账户原则
存款人只能在银行开立一个基本存款账户
银 行 账 户 管 理 原 则
自愿选择原则
存款人可以自主选择银行，银行业可以自 愿选择存款人开立账户 银行为存款人保密，维护其资金的自主支 配权，不代任何单位和个人查询、冻结、 扣划存款人账户内存款（国家法律规定 和国务院授权中国人民银行总行的监督 项目除外）
9.收款单位或收款人凭现金支票从银行提取现金时，应在支票背面背书 出示 身份证，否则不予支取。
银行汇票的填写
贰零零柒 零贰 零柒 A公司 8306613 伍万伍仟捌佰元整
民发公司 工行
货款
托收凭证的填写
托收凭证（受理回单）
委托日期：2007年3月10日 星苑公司 9534318 建行 伍万玖仟伍佰元整 ¥ 59 5 00 0 0 货款 发票 A公司 8306613 建行
7
现金支票的填写
中国工商银行 现金支票存根
中国工商银行 现金支票
收款人: A公司
IV VI0025469
8306613
百 十 元 角 分
出票日期(大写)贰零零柒年 叁 月 零贰日 付款行名称: 襄樊市建行民主路分理处 出票人账号:
附加信息
亿 千 百 十 万 千
人民币 叁仟伍佰元整 (大写)
出票日期 2007年3 月2日
支票的管理
由专人（一般是出纳）负责支票的购买及使用， 购买时带上印鉴章去基本存款开户银行，填写一 式三联票据和结算凭证领用单，并在第二联上加 盖预留银行印鉴，交给银行购买支票。收到银行 的凭证回单，据以入账. 借：财务费用 贷：银行存款