土地增值税清算附表
土地增值税清算申报表及附表
土地增值税清算申报表（从事房地产开发的纳税人适用）税款所属时间：年月日? 填表日期：年月日纳税人编码：金额单位：人民币元?面积单位：平方米纳税人名称项目名称项目地址业别经济性质纳税人地址邮政编码开户银行银行账号主管部门电话项目行次金额一、转让房地产收入总额 1=5＋6 1销售收入货币收入 2 实物收入 3 其他收入 4 小计 5=2+3+4 5视同销售 6二、扣除项目金额合计 7=8＋9＋16＋19+24 71.取得土地使用权所支付的金额82.房地产开发成本 9=10＋11＋12+13+14+15 9其中土地征用及拆迁补偿费10 前期工程费11 建筑安装工程费12 基础设施费13 公共配套设施费14 开发间接费用153.房地产开发费用 16=17＋18 16其中利息支出17 其他房地产开发费用184.与转让房地产有关的税金等 19=20+21+22+23 19其中营业税20 城市维护建设税21 教育费附加22 地方教育费附加235.财政部规定的加计20%扣除数24三、增值额 25=1－7 25四、增值额与扣除项目金额之比（％）26=25÷726五、适用税率（％）27六、速算扣除系数（％）28七、应缴土地增值税税额 29=25×27－7×2829八、已缴土地增值税税额30九、应补（退）土地增值税税额 31=29－30 31授权代理人（如果你已委托代理申报人，请填写下列资料）为代理一切税务事宜，现授权____（地址）_____为本纳税人的代理申报人，任何与本报表有关的来往文件都可寄与此人。
授权人签字：_________声明我声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其《实施细则》的规定填报的。
我确信它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签字：声明人签字：____________纳税人? 法人代表经办人员（代理申报人）签章备注签章签章（以下部分由主管税务机关负责填写）主管税务机关收到日期接收人审核日期税务审核人员签章审核记录主管税务机关盖章附表1-1：清算项目销售收入汇总表（一）纳税人名称（章）：项目销售时间：年月日至年月日清算项目名称：面积单位：平方米金额单位：人民币元项目普通住宅类非普通住宅商用房收入合计销售收入已售建筑面积销售收入已售建筑面积销售收入已售建筑面积销售收入(1)货币收入(2)实物收入(3)其他收入小计视同销售：(1)分配股东作价金额(2)分配投资人作价金额(3)用于职工福利作价金额(4)用于职工奖励作价金额(5)用于赞助作价金额(6)对外投资金额(7)抵偿债务金额(8)取得其他收益金额小计合计制表人：制表日期：年月日附表1-2：清算项目销售收入汇总表（二）纳税人名称（章）：项目销售时间：年月日至年月日清算项目名称：面积单位：平方米金额单位：人民币元项目车库其他收入合计清算项目销售收入汇总销售收入已售建筑面积销售收入已售建筑面积表一、表二总计销售收入(1)货币收入(2)实物收入(3)其他收入小计视同销售：(1)分配股东作价金额(2)分配投资人作价金额(3)用于职工福利作价金额(4)用于职工奖励作价金额(5)用于赞助作价金额(6)对外投资金额(7)抵偿债务金额(8)取得其他收益金额小计合计制表人：制表日期：年月日附表2扣除项目汇总申报表纳税人名称(章)：清算项目：金额单位：人民项目已销售房屋成本费用普通住宅非普通住宅商用房车库其他合计1、取得土地使用权所支付的金额2、房地产开发成本其中土地征用及拆迁补偿费前期工程费建筑安装工程费基础设施费公共配套设施费开发间接费用3、房地产开发费用其中利息支出其他房地产开发费用4、与转让房地产有关的税金其中营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加5、财政部规定的加计20%扣除数合计（1+2+3+4+5）制表人：制表日期：年月日附表2-1清算项目成本费用明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元面积单位：平方米项目总成本费用总可售面积单位造价（元/平方米）已售面积已销售房屋成本费用账面已结成本费用差异数1 2 3=1/2 4 5=3*4 6 7=5-6一、取得土地使用权所支付的金额二、房地产开发成本1、土地征用及拆迁补偿费2、前期工程费3、建筑安装工程费4、基础设施费5、公共配套设施费6、开发间接费用三、房地产开发费用1、利息支出2、其他房地产开发费用合计制表人：制表日期：年月日附表2-2取得土地使用权所支付的金额明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元项目名称帐列金额不允许扣除金额可扣除金额备注支付土地价款支付情况支付的土地出让金支付地价款金额交纳的有关税费其中：合计支付土地征用费用情况土地征用费用耕地占用税劳动力安置费安置动迁用房支出拆迁补偿款其他合计制表人：制表日期：年月日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
土地增值税扣除项目类表格
允许扣除的基础设施费计算表
纳税人名称（章）： 成本费用项目 200 年 200 年 清算项目： 帐 载 发 生 额 200 年 200 年 200 年 金额单位：人民币元 其中：不允许 扣除金额 可扣除 金额合计
-
合
计
-
-
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-
-
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制表人：
制表日期:
年
月
日
填表说明： 1、成本费用项目按帐载《基础设施费》明细目录填列； 2、不允许扣除项目金额包括未按规定取得合法票据金额；虽取得合法票据、但业务未真实发生的金额；应计入费用核算但错计入成本的金额等； 3、填列有“不允许扣除金额”列的，应另填报《不允许扣除项目金额明细表》。
广东省土地增值税清算申报表及附表(新版申报表)
金额单位：元至角分；面积单位：
4.与转让房地产有关的税金等17=18+19+20+21+22
九、已缴土地增值税税额（含预交的土地增值税）[附表8之5]
十、应补（退）土地增值税税额36=27-28-35 授 权 代 理 人 （如果你已委托代理申报人，请填写下列资料） 为 代理一切税务事宜，现授权____（地址）_____为本 纳税人的代理申报人，任何与本报表有关的来往文 件都可寄与此人。 授权人签字：____________
0.00
值税暂行条例》及其《实施细 靠的、完整的。 ____
备注
审核 记录
主管税务 机关盖章
角分；面积单位：平方米
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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土地增值税纳税申报表
（从事房地产开发的纳税人清算适用） 所属时期止：
项目编号 纳税人地址 主管部门 自用和出租面积 其中：普通住宅 已售面积 目 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 减免性质代码 减免税额 减免性质代码 减免税额 减免性质代码 减免税额 29 30 31 32 33 34 35 0.00 0.00 0.00 其中：非普通住宅已售 面积 金 普通住宅 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0.00 0 额 其中：其他类型 房地产已售面积 非普通住宅 其它类型房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0.00 0 项目地址 邮政编码 电 话
土地增值税清算申报表附1--9
⼟地增值税清算申报表附1--9 Sheet3Sheet2Sheet1Sheet3(2)SB016-9房地产拆迁、回迁补偿花名册SB016-8⼟地增值税缴纳情况表SB016-7与转让房地产有关税费⾦缴纳情况表SB016-6房地产开发费⽤表SB016-5扣除项⽬明细表SB016-4⽀付⼟地出让⾦及缴纳税费表SB016-3扣除项⽬及成本结转汇总表SB016-2商品房出售情况表SB016-1⼟地增值税清算表前期⼯程费建筑安装⼯程费基础设施费公共配套设施费开发间接费⽤SB016-1(2007版）⼟地增值税清算申报表附表1项⽬⼟地增值税清算表清算起⽌时间：年⽉⾄年⽉纳税⼈电脑编码单位：元、平⽅⽶规划局⽴项⽂号⽴项时间项⽬分期数地址计划投资取得⼟地⽅式受让⼟地总⾯积本次开发⼟地⾯积预售时间建筑⾯积⾃⽤⾯积公共配套⾯积可售⾯积已售⾯积普通住宅⾯积其他项⽬⾯积其他项⽬⾯积普通住宅每平⽅⽶平均售价其他项⽬每平⽅⽶平均售价普通住宅每平⽅⽶平均造价其他项⽬每平⽅⽶平均造价项⽬⾏次审核数项⽬总⾦额其中普通住宅其他项⽬⾃⽤⾃报审核货币收⼊实物收⼊及其他收⼊⼆、扣除项⽬⾦额合计5=6+7+14+17+231.取得⼟地使⽤权所⽀付的⾦额2.房地产开发成本7=8+9+10+11+12+13⼟地征⽤及拆迁补偿费前期⼯程费建筑安装⼯程费基础设施费公共配套设施费开发间接费⽤3.房地产开发费⽤14=15+16利息⽀出其他房地产开发费⽤4.与转让房地产有关的税⾦等17=18+19+20+21+22营业税城市维护建设税教育费附加印花税5.财政部规定的其他扣除项⽬23=（6+7）×20%三、增值额24=1-5四、增值额与扣除项⽬⾦额之⽐（%）25=24÷5五、适⽤税率（%）六、速算扣除系数（%）七、应缴⼟地增值税税额28=24×26－5×27⼋、免缴⼟地增值税税款九、已缴⼟地增值税税额（含预交的⼟地增值税）⼗、应补（退）⼟地增值税税额31=28－29－30纳税⼈声明：此清算表的内容是根据《中华⼈民共和国⼟地增值税暂⾏条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报，是真实、完整的。
土增税清算附表1
项目建筑物明细表项目名称：项目名称占地层数户数建筑面积可售面积地上地下合计地上地下地上地下单体多层住宅（1-8层）小高层住宅（9-15层）三中高层住宅（16-25层）四高层住宅（26-33层） 独栋商业**楼联式商业**楼酒店公建配套配套商业幼儿园室内文娱场所物业管理用房社区用房地下室其中人防其它停车地下车库土地和建安成本分摊表（此表适用同类型同期开发项目，同一规划不同类型产品分别填写该表）地价有可能2到3次分摊项目名称：规划证号：项目占地面积：单独土地证号：承担地价：地价金额（含契税）：共有土地证号：独栋别墅住宅联体别墅其他建筑物其他首层占地面积合计首层占地面积分配比例#DIV/0!共有土地分摊地价#DIV/0!建筑成本分摊计算（同类型同期开发同一立项建安成本无直接成本情况下分配计算由按可售面积分摊）开发产品类别总建安成本：可售面积单位建安成本：#DIV/0!总建筑面积（含架空层及不计容面积）总可售面积已售面积未售面积自持面积面积分摊建安成本面积分摊建安成本面积分摊建安成本合计地下车位（老项目一般不考虑地价的分摊）地下总建筑面积：可售产品承担建安成本其中：自行车库面积架空层面积公共配套面积其他不可售面积地下车位占用面积0总车位可售车位已售车位自持车位有产权无产权无产权无产权无产权无产权无产权无产权个数分摊建筑建筑面积建筑面积合计划线面积（可售面积）划线面积合计房地产转让收入明细表金额单位：元收入类别申报合计数年度年度年度年度年度年度年度年度审定合计数备注现金实物其他合计主管税务机关审核意见：取得土地使用权所支付的金额明细表所属清算期：金额单位：元项目申报合计数年度年度年度年度审定合计数备注合计主管税务机关审核意见：土地征用及拆迁补偿费明细表金额单位：元项目申报合计数年度年度年度年度年度审定合计数备注合计主管税务机关审核意见：。
广东省土地增值税清算申报表及附表
广东省土地增值税清算申报表及附表企业名称: 清算项目名称: 清算项目座落地址:材料要求:1.所有材料必须上交齐全，不得有缺，如不齐全退回重补。
2.所有填报的表格必须在其后附上原始凭证复印件，并按填报序号依次排序以便备查。
1广东省土地增值税清算申报表及附表清单纳税人名称(盖章):填报时间:序材料名称数量,张, 备注号01 土地增值税清算申报表02 清算项目基本情况表03 与收入相关面积明细表04 销售情况表05 关联方及其交易声明书06 取得土地使用权所支付的金额明细表07 土地征用及拆迁补偿费明细表08 前期工程费明细表09 建筑安装工程费明细表10 基础设施费明细表11 公共配套设施费明细表12 开发间接费用明细表13 利息支出明细表14 与转让房地产有关的税金明细表201土地增值税清算申报表,从事房地产开发的纳税人适用,税款所属时间: 填报日期:纳税人编码:金额单位:人民币元面积单位:平方米纳税人名称项目名称项目地址经济业别纳税人地址邮政编码性质银行开户银行主管部门电话账号非普通住宅、商铺及其项目行次合计普通住宅他用房一、转让房地产收入总额 1,2，31货币收入2其中实物收入及其他收入3二、扣除项目金额合计 4,5，6，13，16，21+224 1.取得土地使用权所支付的金额5 2.房地产开发成本6,7，8，9，10，11，126土地征用及拆迁补偿费7前期工程费8建筑安装工程费9其中基础设施费10公共配套设施费11开发间接费用12 3.房地产开发费用 13,14，1513利息支出 14其中其他房地产开发费用15 4.与转让房地产有关的税金等16,17，18，19+2016营业税17城市维护建设税18其中教育费附加,含地方教育附加,19堤围防护费20 5.财政部规定的加计20%扣除数21 6.财政部规定的其他扣除项目22三、增值额 23,1,423四、增值额与扣除项目金额之比,,,24,23?424五、适用税率,,,25六、速算扣除系数,,,26七、应缴土地增值税税额27,23×25,4×2627八、已缴土地增值税税额28九、应补,退,土地增值税税额29,27,2829,如果你已委托代理申报人～请填写下列资料,授我声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条权为代理一切税务事宜～现授权例》及其实施细则的规定填报的。
土地增值税纳税申报表及其附表
填报日期： 年 月 日
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
材料名称 企业基本情况和土地增值税清算税款申报事项说明 3-2清算项目基本情况表 3-3土地增值税纳税申报表（二） 3-4与收入相关的面积明细申报表 3-4-1 总建筑面积明细表 3-4-2 公共配套设施面积明细表 3-5转让房地产收入明细申报表 3-5-1代收费用明细表 3-5-2销售收入明细表（一） 3-5-3项目销售明细表（二） 3-6关联方及其交易声明书 3-7扣除项目分摊汇总申报表 3-7-1取得土地使用权所支付的金额明细表 3-7-2土地征用及拆迁补偿明细表 3-7-3实物安置明细表 3-7-4前期工程费用明细表 3-7-5建筑安装工程费用明细表 3-7-6基础设施费明细表 3-7-7公共配套设施费明细表 3-7-8开发间接费明细表 3-7-9利息支出明细表 3-7-10与转让房地产有关的税金明细申报表 3-7-10-1与转让房地产有关的税金明细表
3.表第3栏“实物收入及其他收入”，按纳税人转让房地产开发项目所取得的实物形态的收入和无形资产等其他形式的收入额（不含增值税）填写。
4.表第4栏“视同销售收入”，纳税人将开发产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位和个人的非货币性资产等，发生 所有权转移时应视同销售房地产,其收入不含增值税。 5.表第6栏“取得土地使用权所支付的金额”，按纳税人为取得该房地产开发项目所需要的土地使用权而实际支付（补交）的土地出让金（地价款）及按国家统一规 定交纳的有关费用的数额填写。 6.表第8栏至表第13栏，应根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》（财法字〔1995〕6号，以下简称《细则》）规定的从事房地产开发所实际发生的各 项开发成本的具体数额填写。 7.表第15栏“利息支出”，按纳税人进行房地产开发实际发生的利息支出中符合《细则》第七条（三）规定的数额填写。如果不单独计算利息支出的，则本栏数额填 写为“0”。 8.表第16栏“其他房地产开发费用”，应根据《细则》第七条（三）的规定填写。 9.表第18栏至表第20栏，按纳税人转让房地产时所实际缴纳的税金数额（不包括增值税）填写。
土地增值税清算审核事项说明及附表
附件6：企业基本情况和土地增值税清算税款申报审核事项说明及有关附表一、基本情况（一）企业基本情况1.成立日期：2.税务登记证号：（1）国税登记证号：（2）地税登记证号：3.地址：4.法人代表：5.注册资本：6.投资总额：7.企业类型：8.经营范围：9.其他：（二）项目基本情况1.项目地址。
2.项目概况。
列明开发项目类型、占地面积、取得相关批文的情况。
3.项目建设规模。
列明总建筑面积、拆迁户回迁面积、公共配套面积、可售面积，并分别说明普通住宅、非普通住宅、其他开发项目的建设规模。
4.项目销售情况。
列明取得预售许可证情况，实际开始销售日期、截止清算基准日已售面积、未售面积，已售面积占可售面积比例等，并分别按普通住宅、非普通住宅、其他开发项目予以说明。
5.项目设计情况。
说明设计方案是否由境外机构或境外人员提供，以及项目设计的其他情况。
二、主要会计政策和税收政策1.公司执行会计准则或《××会计制度》及有关规定。
2.公司会计核算方法：3.主要内部控制制度：4.土地增值税清算条件：5.开发产品完工的标准：6.成本费用的分配标准：7.开发产品销售收入确认的标准：8.开发产品视同销售确认收入的标准：9.与土地增值税清算项目相关的税收政策：10.其他政策：三、土地增值税的审核情况（一）土地增值税应税收入的审核截至××年××月××日止，贵公司自报本项目土地增值税应税收入元；经审核，核定土地增值税应税收入为元，比自报数调增/调减元，其中：1.销售普通标准住宅平方米，取得销售收入自报应税收入元；经审核，调增/调减收入元，核定收入元。
2.销售其他项目（含非普通标准住宅平方米，取得销售收入自报应税收入元；经审核，调增/调减收入元，核定收入元。
3.视同销售房地产收入：（1）按本企业在同一地区、同一年度销售的同类房地产平均价格；或（2）参照当地当年、同类房地产的市场价格、评估价值确定，自报应税收入元；经审核，调增/调减收入元，核定其他项目应税收入元。
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附件2：附表参考表样1
附表一
房地产转让收入明细表
金额单位：元
附表二
取得土地使用权所支付的金额明细表所属清算期：金额单位：元
附表三
土地征用及拆迁补偿费明细表
金额单位：元
附表四
前期工程费明细表
金额单位：元
附表五
建筑安装工程费明细表
金额单位：元
附表六
基础设施费明细表
金额单位：元
附表七
公共配套设施费明细表金额单位：元
附表八
开发间接费明细表
金额单位：元
附表九
利息支出明细表
金额单位：元
附表十
与转让房地产有关税金缴纳情况明细表金额单位：元
附表参考表样2
附表一
与收入相关的面积明细申报表
附表二
转让房地产收入明细申报表
附表三
扣除项目及成本结转明细申报表
附表四
取得土地使用权所支付的金额明细申报表
附表五
前期工程费明细申报表
附表六
建筑安装工程费明细申报表
附表七
基础设施费明细申报表
附表八
公共配套设施费明细申报表
附表九
开发间接费用明细申报表
附表十
利息支出明细申报表
附表十一
扣除项目汇总申报表
附表十二
与转让房地产有关的税金明细申报表。