土地增值税清算申报表及附表
广东省土地增值税清算申报表及附表(新版申报表)
金额单位：元至角分；面积单位：
4.与转让房地产有关的税金等17=18+19+20+21+22
九、已缴土地增值税税额（含预交的土地增值税）[附表8之5]
十、应补（退）土地增值税税额36=27-28-35 授 权 代 理 人 （如果你已委托代理申报人，请填写下列资料） 为 代理一切税务事宜，现授权____（地址）_____为本 纳税人的代理申报人，任何与本报表有关的来往文 件都可寄与此人。 授权人签字：____________
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值税暂行条例》及其《实施细 靠的、完整的。 ____
备注
审核 记录
主管税务 机关盖章
角分；面积单位：平方米
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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土地增值税纳税申报表
（从事房地产开发的纳税人清算适用） 所属时期止：
项目编号 纳税人地址 主管部门 自用和出租面积 其中：普通住宅 已售面积 目 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 减免性质代码 减免税额 减免性质代码 减免税额 减免性质代码 减免税额 29 30 31 32 33 34 35 0.00 0.00 0.00 其中：非普通住宅已售 面积 金 普通住宅 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0.00 0 额 其中：其他类型 房地产已售面积 非普通住宅 其它类型房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0.00 0 项目地址 邮政编码 电 话
土地增值税清算申报表附1--9
⼟地增值税清算申报表附1--9 Sheet3Sheet2Sheet1Sheet3(2)SB016-9房地产拆迁、回迁补偿花名册SB016-8⼟地增值税缴纳情况表SB016-7与转让房地产有关税费⾦缴纳情况表SB016-6房地产开发费⽤表SB016-5扣除项⽬明细表SB016-4⽀付⼟地出让⾦及缴纳税费表SB016-3扣除项⽬及成本结转汇总表SB016-2商品房出售情况表SB016-1⼟地增值税清算表前期⼯程费建筑安装⼯程费基础设施费公共配套设施费开发间接费⽤SB016-1(2007版）⼟地增值税清算申报表附表1项⽬⼟地增值税清算表清算起⽌时间：年⽉⾄年⽉纳税⼈电脑编码单位：元、平⽅⽶规划局⽴项⽂号⽴项时间项⽬分期数地址计划投资取得⼟地⽅式受让⼟地总⾯积本次开发⼟地⾯积预售时间建筑⾯积⾃⽤⾯积公共配套⾯积可售⾯积已售⾯积普通住宅⾯积其他项⽬⾯积其他项⽬⾯积普通住宅每平⽅⽶平均售价其他项⽬每平⽅⽶平均售价普通住宅每平⽅⽶平均造价其他项⽬每平⽅⽶平均造价项⽬⾏次审核数项⽬总⾦额其中普通住宅其他项⽬⾃⽤⾃报审核货币收⼊实物收⼊及其他收⼊⼆、扣除项⽬⾦额合计5=6+7+14+17+231.取得⼟地使⽤权所⽀付的⾦额2.房地产开发成本7=8+9+10+11+12+13⼟地征⽤及拆迁补偿费前期⼯程费建筑安装⼯程费基础设施费公共配套设施费开发间接费⽤3.房地产开发费⽤14=15+16利息⽀出其他房地产开发费⽤4.与转让房地产有关的税⾦等17=18+19+20+21+22营业税城市维护建设税教育费附加印花税5.财政部规定的其他扣除项⽬23=（6+7）×20%三、增值额24=1-5四、增值额与扣除项⽬⾦额之⽐（%）25=24÷5五、适⽤税率（%）六、速算扣除系数（%）七、应缴⼟地增值税税额28=24×26－5×27⼋、免缴⼟地增值税税款九、已缴⼟地增值税税额（含预交的⼟地增值税）⼗、应补（退）⼟地增值税税额31=28－29－30纳税⼈声明：此清算表的内容是根据《中华⼈民共和国⼟地增值税暂⾏条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报，是真实、完整的。
土地增值税纳税申报表及其附表
填报日期： 年 月 日
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
材料名称 企业基本情况和土地增值税清算税款申报事项说明 3-2清算项目基本情况表 3-3土地增值税纳税申报表（二） 3-4与收入相关的面积明细申报表 3-4-1 总建筑面积明细表 3-4-2 公共配套设施面积明细表 3-5转让房地产收入明细申报表 3-5-1代收费用明细表 3-5-2销售收入明细表（一） 3-5-3项目销售明细表（二） 3-6关联方及其交易声明书 3-7扣除项目分摊汇总申报表 3-7-1取得土地使用权所支付的金额明细表 3-7-2土地征用及拆迁补偿明细表 3-7-3实物安置明细表 3-7-4前期工程费用明细表 3-7-5建筑安装工程费用明细表 3-7-6基础设施费明细表 3-7-7公共配套设施费明细表 3-7-8开发间接费明细表 3-7-9利息支出明细表 3-7-10与转让房地产有关的税金明细申报表 3-7-10-1与转让房地产有关的税金明细表
3.表第3栏“实物收入及其他收入”，按纳税人转让房地产开发项目所取得的实物形态的收入和无形资产等其他形式的收入额（不含增值税）填写。
4.表第4栏“视同销售收入”，纳税人将开发产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位和个人的非货币性资产等，发生 所有权转移时应视同销售房地产,其收入不含增值税。 5.表第6栏“取得土地使用权所支付的金额”，按纳税人为取得该房地产开发项目所需要的土地使用权而实际支付（补交）的土地出让金（地价款）及按国家统一规 定交纳的有关费用的数额填写。 6.表第8栏至表第13栏，应根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》（财法字〔1995〕6号，以下简称《细则》）规定的从事房地产开发所实际发生的各 项开发成本的具体数额填写。 7.表第15栏“利息支出”，按纳税人进行房地产开发实际发生的利息支出中符合《细则》第七条（三）规定的数额填写。如果不单独计算利息支出的，则本栏数额填 写为“0”。 8.表第16栏“其他房地产开发费用”，应根据《细则》第七条（三）的规定填写。 9.表第18栏至表第20栏，按纳税人转让房地产时所实际缴纳的税金数额（不包括增值税）填写。
土增税附表模板
土增税附表模板附件3土地增值税清算报告（企业自行办理土地增值税清算时使用）单位签章：年月日附件：1.企业基本情况和土地增值税清算税款申报项说明（格式附后）。
2.土地增值税清算报告有关附表。
具体包括：（1）《基本情况表-1 企业基本情况表》（2）《基本情况表-2 清算项目基本情况表》（3）《1-1 土地增值税清算申报表（二）》（4）《2-1 清算面积审核确认表》（5）《2-2 公共配套设施面积明细表》（6）《2-3 清算面积明细表》（7）《2-4 项目审批明细表》（8）《2-5 竣工验收备案明细表》（9）《3-1 整体转让未竣工决算房地产开发项目、直接转让土地使用权收入表》（10）《3-2 房地产转让收入确认表》（11）《3-3 代收费用明细表》（12）《3-4 项目销售情况明细表》（13）《4-1 扣除项目汇总表》（14）《4-1-1 取得土地使用权所支付的金额确认表》（15）《4-1-1-1 取得土地使用权所支付的金额明细表》（16）《4-1-2 土地征用及拆迁补偿费确认表》（17）《4-1-2-1 土地征用及拆迁补偿费明细表》（18）《4-1-2-2 实物回迁安置明细表》（19）《4-1-3 前期工程费确认表》（20）《4-1-3-1 前期工程费明细表》（21）《4-1-4 建筑安装工程费确认表》（22）《4-1-4-1 建筑安装工程费明细表》（23）《4-1-5 基础设施费确认表》（24）《4-1-5-1 基础设施费明细表》（25）《4-1-6 公共配套设施费确认表》（26）《4-1-6-1 公共配套设施费明细表》（27）《4-1-7 开发间接费用确认表》（28）《4-1-7-1 开发间接费用明细表》（29）《4-1-8 利息支出确认表》（30）《4-1-8-1 利息支出明细表》（31）《5-1 与转让房地产有关的税金确认表》（32）《5-1-1 与转让房地产有关的税金明细表》（33）《5-2 土地增值税缴纳明细表》3.土地增值税清算税款申报审核事项有关证明材料（复印件）。
土地增值税清算附表
附件2：附表参考表样1
附表一
房地产转让收入明细表
金额单位：元
附表二
取得土地使用权所支付的金额明细表所属清算期：金额单位：元
土地征用及拆迁补偿费明细表
金额单位：元
附表四
前期工程费明细表
金额单位：元
建筑安装工程费明细表
金额单位：元
附表六
基础设施费明细表
金额单位：元
公共配套设施费明细表
金额单位：元
附表八
开发间接费明细表
金额单位：元
附表九
利息支出明细表
金额单位：元
附表十
与转让房地产有关税金缴纳情况明细表
金额单位：元
附表参考表样2
附表一
与收入相关的面积明细申报表
附表二
转让房地产收入明细申报表
附表三
扣除项目及成本结转明细申报表
附表四
取得土地使用权所支付的金额明细申报表
附表五
前期工程费明细申报表
附表六
建筑安装工程费明细申报表
附表七
基础设施费明细申报表
附表八
公共配套设施费明细申报表
附表九
开发间接费用明细申报表
附表十
利息支出明细申报表
附表十一
扣除项目汇总申报表
附表十二
与转让房地产有关的税金明细申报表。
土地增值税清算申报表及
土地增值税清算申报表及 The latest revision on November 22, 2020土地增值税清算申报表（从事房地产开发的纳税人适用）税款所属时间：年月日填表日期：年月日金额单位：人民币元面纳税人编码：积单位：平方米（以下部分由主管税务机关负责填写）附表1-1：清算项目销售收入汇总表（一）纳税人名称（章）：项目销售时间：年月日至年月日清算项目名称：面积单位：平方米金额单位：人民币元制表人：制表日期：年月日附表1-2：清算项目销售收入汇总表（二）项目销售时间：年月日至年月纳税人名称（章）：日金额单位：人民清算项目名称：面积单位：平方米币元制表人：制表日期：年月日附表2扣除项目汇总申报表附表2-1清算项目成本费用明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元面积单位：平方米制表人：制表日期：年月日附表2-2取得土地使用权所支付的金额明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。
附表2-3前期工程费明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元制表人：制表日期：年月日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。
附表2-4建筑安装工程费明细申报表清算纳税人名称（章）：金额单位：人民币元项目：制表人：制表日期：年月日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。
91号文土地增值税清算附表(原文版)
附表11：纳税人地址邮政编码主管部门电 话纳税代人理声明人声明计算机代码纳税人名称开发项目编预售（销售）许可证普通标准住房开发项目名开发项目地址行业类别登记注册类型开户银行银行账项 目行 次金 额一、转让房地产收入总额1=2+31其中货币收入2实物收入及其他收入3二、扣除项目金额合计4=5+6+13+16+2141、取得土地使用权所支付的金额52、房地产开发成本6=7+8+9+10+11+126其9中土地征用及拆迁补偿费7前期工程费8建筑安装工程费基础设施费10公共配套设施费11开发间接费用123、房地产开发费用13=14+1513其中利息支出14其他房地产开发费用15教育费附加194、与转让房地产有关的税金等16=17+18+19+2016其中营业税17城市维护建设税18地方教育附加205、财政部规定的其他扣除项目21三、增值额22=1-422四、增值额与扣除项目金额之比（%）23＝22÷423五、适用税率（%）24六、速算扣除系数（%）25七、应缴土地增值税税额26＝22×24-4×2526八、已缴土地增值税税额27九、应补（退）土地增值税税额28=26-2728十、累计欠税余额29十一、欠缴滞纳金30我单位所申报的各种税办税员：本纳税申报是按照国家税法和税务机（公章）年 月 日授权人声明受理人：现委托 为我单位委托合同号码：授权人（法定代表年 月 日法定代表人（负责人）：（征税专用章）受理日期： 年 月 日税款所属时间： 年 月 日 填表日期： 年 月 日土地增值税清算申报表金额单位：元（列至角分） 面积单位：平方米代理人：代理机构（公章）年 月 日以下由税务机关填写。
土地增值税纳税申报表及其附表
土地增值税清算申报材料表单目录
纳税人名称（盖章）： 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 材料名称 企业基本情况和土地增值税清算税款申报事项说明 3-2清算项目基本情况表 3-3土地增值税纳税申报表（二） 3-4与收入相关的面积明细申报表 3-4-1 总建筑面积明细表 3-4-2 公共配套设施面积明细表 3-5转让房地产收入明细申报表 3-5-1代收费用明细表 3-5-2销售收入明细表（一） 3-5-3项目销售明细表（二） 3-6关联方及其交易声明书 3-7扣除项目分摊汇总申报表 3-7-1取得土地使用权所支付的金额明细表 3-7-2土地征用及拆迁补偿明细表 3-7-3实物安置明细表 3-7-4前期工程费用明细表 3-7-5建筑安装工程费用明细表 3-7-6基础设施费明细表 3-7-7公共配套设施费明细表 3-7-8开发间接费明细表 3-7-9利息支出明细表 3-7-10与转让房地产有关的税金明细申报表 3-7-10-1与转让房地产有关的税金明细表 填报日期： 年 月 日 备注
整理土地增值税清算申报表及附表
土地增值税清算申报表
填报日期：年月日单位：元（列至角分）
填表说明
1、本表适用于土地增值税纳税人项目结束后实行清算的纳税人。
2、纳税人识别号：指纳税人税务登记时确定的识别号。
3、税务管理码：指纳税人在办理税务登记时由征管系统自动生成
4、纳税人名称：指纳税人经有权机关登记或颁发的具有法律意义的名称。
该内容可通过系统获取。
5、税款所属时期：根据土地增值税项目起始至结束之日止，自行填写。
6、本申报表由土地增值税纳税人根据土地增值税涉税项目分别填写。
7、税务机关：默认为申报录入机关。
8、本表纸张模式为A3
整理丨尼克
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新版土地增值税纳税申报表
土地增值税清算申报表附表1：
房地产转让收入附表
纳税人名称（公章）：项目编码：项目名称：金额单位：元
注：本表转让收入,已全额开具商品房销售发票的，按照发票所载金额确认收入；未开具发票或未全额开具发票的，以交易双方签订的销售合同所载的售房金额及其他收益确认收入。
销售合同所载商品房面积与有关部门实际测量面积不一致，在清算前已发生补、退房款的，应在计算土地增值税时予以调整。
各表有图案单元格由公式自动计算。
附表如果行数不够，请在合计栏前插入整行，并在合计栏重新求和。