土地增值税清算申报表及
土地增值税纳税申报表(全套5张表)
31
其中
减免税（2）
减免税额（2）
32
减免性质代码（3）
33
减免税（3）
减免税额（3）
34
九、已缴土地增值税税额
35
十、应补（退）土地增值税税额 36＝27-28－35
36
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
合计
纳税人签章 以下由税务机关填写：
受理人
代理人签章 受理日期
代理人身份证号
年月日
受理税务机关签章
本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
7
土地征用及拆迁补偿费
8
前期工程费
9
其
建筑安装工程费
10
中
基础设施费
11பைடு நூலகம்
公共配套设施费
12
开发间接费用
13
3.房地产开发费用 14＝15＋16
14
其
利息支出
15
中
其他房地产开发费用
16
4.与转让房地产有关的税金等 17＝18＋19＋20
17
营业税
18
其 中
城市维护建设税
19
教育费附加
20
5.财政部规定的其他扣除项目
21
6.代收费用
22
三、增值额 23＝1－5
23
四、增值额与扣除项目金额之比（％） 24＝23÷5
24
五、适用税率（％）
25
六、速算扣除系数（％）
26
七、应缴土地增值税税额 27＝23×25－5×26
整理土地增值税清算申报表及附表
整理土地增值税清算申报表及附表
土地增值税清算申报表
填报日期：年月日单位：元（列至角分）
填表说明
1、本表适用于土地增值税纳税人项目结束后实行清算的纳税人。
2、纳税人识别号：指纳税人税务登记时确定的识别号。
3、税务管理码：指纳税人在办理税务登记时由征管系统自动生成
4、纳税人名称：指纳税人经有权机关登记或颁发的具有法律意义的名称。
该内容可通过系统获取。
5、税款所属时期：根据土地增值税项目起始至结束之日止，自行填写。
6、本申报表由土地增值税纳税人根据土地增值税涉税项目分别填写。
7、税务机关：默认为申报录入机关。
8、本表纸张模式为A3
整理丨尼克
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土地增值税清算表格
土地增值税清算税款鉴证主表清算截止日期：年月日金额单位：元填表说明：1、清算项目直接转让土地使用权、全部为普通住宅或其他商品房、在建工程项目整体转让的，只填写本表，不需填写明细表。
2、如四项成本按核定标准扣除，填入本表第13行，则第8、9、10、12行填“0”。
3、本表第30行：项目单位建筑面积成本费用=允许扣除项目总金额/清算总面积。
附表2土地增值税清算税款鉴证明细表一：普通住宅清算截止日期：年月日金额单位：元、平方米填表说明：1、已售面积是指本次清算的已售建筑面积总数；清算的普通住宅面积是指本次清算的已售普通住宅建筑面积总数。
2、普通住宅应分配成本比例=清算的普通住宅面积/已售面积3、“楼号”按单栋号填写，所需行次不够的，可自行增加。
附表3土地增值税清算税款鉴证明细表二：其他商品房清算截止日期：年月日金额单位：元填表说明：1、其他商品房包括普通住宅以外的各类商品房。
2、已售面积是指本次清算的已售建筑面积总数；清算的其他商品房面积是指本次清算的已售普通住宅以外的各类商品房建筑面积总数。
3、其他商品房应分配成本比例=清算的其他商品房面积/已售面积附表4房地产转让收入鉴证表取得收入起止日期：年月日至年月日金额单位：填表说明：1、直接转让土地使用权、在建工程整体转让的清算项目，收入数填入其他项目栏中。
附表5清算中面积审核调整明细表单位：平方米填表说明：1、只转让土地使用权或在建工程整体转让的项目不填写此表。
2、数据来源是指获取面积数据依据的资料，如政府主管部门文件、权属证书、规划证书、销售证书、测绘数据、销售合同等。
3、已自用面积指已出租或自用一年以上的房产。
4、如允许扣除的公共配套设施为出让用地，则“取得土地使用权所支付的金额”和“土地征用及拆迁补偿费”分摊的比例应单独计算，公式为：清算成本分摊比例=本期清算面积/总建筑面积附表6扣除项目汇总表金额单位：元附表7取得土地使用权所支付的金额鉴证表金额单位：元附表8土地征用及拆迁补偿费鉴证表金额单位：元附表9前期工程费鉴证表建筑安装工程费鉴证表金额单位：元基础设施费鉴证表金额单位：元附表12开发间接费用鉴证表公共配套设施费鉴证表金额单位：元利息支出鉴证表金额单位：元与转让房地产有关的税金鉴证表金额单位：元填表说明：1、直接转让土地使用权、在建工程整体转让的清算项目，缴纳税款数填入其他项目栏中。
房地产开发项目土地增值税清算纳税申报表
21
三、增值额22=1-4
22
－
四、增值额与扣除项目之比（%）23=22÷4
23
五、适用税率（%）
24
六、速算扣除系数（%）
25
七、应缴土地增值税税额26=22×24-4×25
26
八、已缴土地增值税税额
27
－
九、应补（退）土地增值税税额28=26-27
28
－
授权
代理
人
（如果你已委托代理申报人，请填写下列资料）
房地产开发项目土地增值税清算纳税申报表
税款所属时期：年月日至年月日金额单位：元（列至角分）
填表日期：年月日面积单位：平方米
纳税人名称
纳税人代码
税务登记证号码
纳税人地址
行业门类
企业类型
邮政编码
开户银行
银行账号
主管部门
电话
项目名称
项目地址
项目
行次
金额
（已转让房地产的数据，扣除项目按转让建筑面积占总开发面积分摊）
6
其
中
土地征用及拆迁补偿费
7
前期工程费
8
建筑安装工程费
9
基础设施费
10
公共配套设施费
11
开发间接费用
12
3、房地产开发费用13=14+15
13
其
中
利息支出
14
其他房地产开发费用
15
4、与转让房地产有关的税金等16=17+18+19+市维护建设税
18
教育费附加
19
地方教育附加
20
声明人签字：
纳税人
签章
土 地 增 值 税 清 算 申 报 表
土 地 增 值 税 清 算 申 报 表填报日期： 年 月 日 申报流水号：纳税人税务登记号: 税款所属期： 纳税人电脑编码: 管理机关：单位：元（列至角分）说明事项：1、本表适用于房地产开发纳税人申报清算土地增值税。
2、从事房地产开发并销售的纳税人，应根据土地增值税的基本计税单位作为填报单位。
纳税人如果从事免税项目开发，应分别填写申报表。
表头说明：1、“纳税人税务登记号”指地方税务登记证号。
2、“纳税人电脑编码”指纳税人在地税计算机征收管理系统的识别号码。
3、“税款所属期”是指申报税款所属的时段。
4、“管理机关”指纳税人就该申报事项的应税行为的主管税务机关。
5、“申报流水号”是税务机关录入申报资料后计算机生成的顺序号，此号码由税务机关录入人员填写。
主表说明：1、“纳税人名称”是指纳税人税务登记的全称。
2、“注册地址”是指纳税人用于工商登记的地址。
3、“注册类型”是指纳税人用于工商登记的企业类型。
4、“开户银行”是指纳税人用于缴交税款账号所在的银行。
5、“账号”是指纳税人用于缴交税款的账号。
6、“项目名称”、“项目编码”要与从事房地产开发的纳税人在进行项目登记时登记的信息相一致。
7、从事房地产开发企业应填写土地使用证号。
申报事项填写说明：1、“转让房地产收入总额”，按纳税人在转让房地产开发项目所取得的全部收入额填写。
2、“货币收入”，按纳税人在转让房地产开发项目所取得的货币形态收入额填写。
3、“实物收入及其他收入”，按纳税人在转让房地产开发项目所取得的实物形态和无形资产等其他形式的收入额填写。
4、“取得土地使用权所支付的金额”，按纳税人为取得该房地产开发项目所需要的土地使用权而实际支付（补交）的土地出让金（地价款）及按国家统一规定交纳的有关费用填写。
5、“房地产开发成本”，应根据《细则》规定的从事房地产开发实际发生的各项开发成本的具体数额填列。
若有些房地产开发成本属于整个房地产项目的，而该项目同时包含2个或以上计税单位的，要对该成本在各计税项目之间按一定比例进行分摊。
土地增值税清算申报表附1--9
⼟地增值税清算申报表附1--9 Sheet3Sheet2Sheet1Sheet3(2)SB016-9房地产拆迁、回迁补偿花名册SB016-8⼟地增值税缴纳情况表SB016-7与转让房地产有关税费⾦缴纳情况表SB016-6房地产开发费⽤表SB016-5扣除项⽬明细表SB016-4⽀付⼟地出让⾦及缴纳税费表SB016-3扣除项⽬及成本结转汇总表SB016-2商品房出售情况表SB016-1⼟地增值税清算表前期⼯程费建筑安装⼯程费基础设施费公共配套设施费开发间接费⽤SB016-1(2007版）⼟地增值税清算申报表附表1项⽬⼟地增值税清算表清算起⽌时间：年⽉⾄年⽉纳税⼈电脑编码单位：元、平⽅⽶规划局⽴项⽂号⽴项时间项⽬分期数地址计划投资取得⼟地⽅式受让⼟地总⾯积本次开发⼟地⾯积预售时间建筑⾯积⾃⽤⾯积公共配套⾯积可售⾯积已售⾯积普通住宅⾯积其他项⽬⾯积其他项⽬⾯积普通住宅每平⽅⽶平均售价其他项⽬每平⽅⽶平均售价普通住宅每平⽅⽶平均造价其他项⽬每平⽅⽶平均造价项⽬⾏次审核数项⽬总⾦额其中普通住宅其他项⽬⾃⽤⾃报审核货币收⼊实物收⼊及其他收⼊⼆、扣除项⽬⾦额合计5=6+7+14+17+231.取得⼟地使⽤权所⽀付的⾦额2.房地产开发成本7=8+9+10+11+12+13⼟地征⽤及拆迁补偿费前期⼯程费建筑安装⼯程费基础设施费公共配套设施费开发间接费⽤3.房地产开发费⽤14=15+16利息⽀出其他房地产开发费⽤4.与转让房地产有关的税⾦等17=18+19+20+21+22营业税城市维护建设税教育费附加印花税5.财政部规定的其他扣除项⽬23=（6+7）×20%三、增值额24=1-5四、增值额与扣除项⽬⾦额之⽐（%）25=24÷5五、适⽤税率（%）六、速算扣除系数（%）七、应缴⼟地增值税税额28=24×26－5×27⼋、免缴⼟地增值税税款九、已缴⼟地增值税税额（含预交的⼟地增值税）⼗、应补（退）⼟地增值税税额31=28－29－30纳税⼈声明：此清算表的内容是根据《中华⼈民共和国⼟地增值税暂⾏条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报，是真实、完整的。
土地增值税清算申请表
土地增值税清算申请表
金额单位：人民币元
企业负责人：填表人：联系电话：申请日期：
纳税人填表须知
1、本表适用于企业转让二手房地产或土地使用权时填写。
本表一式三份，主管税务分局审核后两份交纳税人到房地产交易登记管理部门作计征个人所得税依据，一份留主管地方税务机关存查。
2、转让房地产收入按纳税人申报价格与评估价格孰高原则确定。
3、纳税人须同时向税务分局提交原购入房地产发票（或计税评估价格资料）、税票、契税完税证、房地产原值、有关费用的有效凭证的原件及复印件，主管税务分局审核后留复印件。
4、纳税人一般只需要填列本表头三行基本情况，其余计算项目由税务人员填写。
土地增值税清算申报表及
土地增值税清算申报表及 The latest revision on November 22, 2020土地增值税清算申报表（从事房地产开发的纳税人适用）税款所属时间：年月日填表日期：年月日金额单位：人民币元面纳税人编码：积单位：平方米（以下部分由主管税务机关负责填写）附表1-1：清算项目销售收入汇总表（一）纳税人名称（章）：项目销售时间：年月日至年月日清算项目名称：面积单位：平方米金额单位：人民币元制表人：制表日期：年月日附表1-2：清算项目销售收入汇总表（二）项目销售时间：年月日至年月纳税人名称（章）：日金额单位：人民清算项目名称：面积单位：平方米币元制表人：制表日期：年月日附表2扣除项目汇总申报表附表2-1清算项目成本费用明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元面积单位：平方米制表人：制表日期：年月日附表2-2取得土地使用权所支付的金额明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。
附表2-3前期工程费明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元制表人：制表日期：年月日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。
附表2-4建筑安装工程费明细申报表清算纳税人名称（章）：金额单位：人民币元项目：制表人：制表日期：年月日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。
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土地增值税清算申报表
（从事房地产开发的纳税人适用）
税款所属时间：年月日? 填表日期：年月日
金额单位：人民币元?面纳税人编码：
积单位：平方米
（以下部分由主管税务机关负责填写）
附表
1-1：
清算项目销售收入汇总表（一）
纳税人名称（章）：
项目销售时
间：
年月日至年月日
清算项目名称：面积单位：平方米
金额单
位：
人民币元
附表1-2：
清算项目销售收入汇总表（二）
项目销售时间：年月日至年月纳税人名称（章）：
日
金额单位：人民
清算项目名称：面积单位：平方米
币元
制表人：制表日期：年月日
附表2
扣除项目汇总申报表
附表2-1
清算项目成本费用明细申报表纳税人名称（章）：
清算项目：
金额单位：人民
币元面积单位：平
方米
制表人：制表日期：年月日
附表2-2
取得土地使用权所支付的金额明细申报表
纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元
填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项
目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票
据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。
附表2-3
前期工程费明细申报表
纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元
制表人：制表日期：年月日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；
错计入本科目的金额等。
附表2-4
建筑安装工程费明细申报表
清算
纳税人名称（章）：
金额单位：人民币元项目：
制表人：制表日期：
年月
日
填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本
科目的金额等。
附表2-5
基础设施费明细申报表
金额单位：人民纳税人名称（章）：清算项目：
币元
制表人：制表日期：年月日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；
错计入本科目的金额等。
附表2-6
公共配套设施费明细申报表
制表人：制表日期：年月日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；
错计入本科目的金额等。
附表2-7
开发间接费用明细申报表
纳税人名称(章)：清算项目：金额单位：人民币元
年月
制表人：制表日期：
日
填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；
错计入本科目的金额等。
附表2-8
利息支出明细申报表
金额单位：人民纳税人名称(章)：清算项目：
币元
填表说明：采用据实计算利息支出的，需填列此表。
附表2-9
其他费用明细申报表
纳税人名称(章)：清算项目：金额单位：人民币元
年月制表人：制表日期：
日
填表说明：1、其他费用填列具体至会计核算二级明细科目。
2、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
3、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；
错计入本科目的金额等。
附表2-10
与转让房地产有关的税金明细申报表
纳税人名称(章)：清算项目：金额单位：人民币元
制表人：制表日期：年月日
附表
2-11
开发成本不允许扣除项目金额明细表
纳税人名称(章)：清算项
金额单位：人民币元
目：
制表人：制表日期：填列说明：1、工程名称根据《施工许可证》或合同填列。
2、借方科目依照房地产开发成本明细科目进行填列，并按时间顺序填列。
3、不允许扣除原因，只需在相应栏次打“√”。
附表2-11-1
清算项目建筑安装工程基本情况表（一）
纳税人名称(章)：清算项
金额单位：人民币元
目：
填表说明：清算项目建筑安装工程基本情况表（一）、（二）前三列的内容和顺序须一致。
附表2-11-2
清算项目建筑安装工程基本情况表（二）
纳税人名称(章)：清算项
金额单位：人民币元
目：
填表说明：清算项目建筑安装工程基本情况表（一）、（二）前三列的内容和顺序须
一致。
附表2-12
设计费、咨询费明细表
纳税人名称(章)：清算项
金额单位：人民币元
目：
填表说明：支付的设计费、咨询费、单笔开票金额在5万元以上的，须填报此表。
附表3
与收入相关的面积明细申报表
项目名称：单位：平方米纳税人名称
(章)：。