秋西交《国家税收》在线作业及答案
西交《国家税收》在线作业.65A3FAEC-294D-4187-9DC9-EE6089419E8D(总17页)
西交《国家税收》在线作业
当前世界各国的税制结构改革中，增值税和（）在税收体系中逐步占据主导地位
A:企业所得税
B:个人所得税
C:消费税
D:营业税
答案：B
按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为（）
A:8-30元/吨
B:0、3-5元/吨
C:2-30元/吨
D:2-10元/吨
答案：B
稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）
A:比例20％30％
B:固定2030
C:比例30％20％
D:固定3020
答案：A
耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（）倍以下耕地占用税
A:两
B:三
C:四
D:五
答案：A
（）是对征税对象中的某些项目不予征税。
A:税收抵免
B:税收减免
C:税收豁免
D:税收优惠
答案：C
我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为（）．。
税收(国际税收、国家税收)答案
5、按财政支出在社会再生产中的作用分类，财政支出可以分为（AE ）A、补偿性支出B、生产性支出C、积累性支出D、非生产性支出E、消费性支出6、营业税的纳税期限是（ABCDE ）A、3日B、5日C、10日D、15日E、20日7、我国财政政策的目标是（ABCDE ）A、稳定价格B、提高社会资源的供给能力C、充分就业D、经济增长E、国际收支平衡8、避免国际重复征税的方法有（AC ）法。
A、免税法B、扣除法C、抵免法D、减法E、消除法9、预算外资金的特点是（ABC ）A、自主性B、法定性C、分离性D、能动性E、刚性10、我国现行的税率主要有（ABCD ）A、比例税率B、超额累进税率C、超率累进税率D、定额税率E、固定税额三、名词解释（每题4分，共20分）1、商品课税：2、凭证式国债：是指国家采取不印刷实物券，而用填制国库券收款凭证的方式发行的国债3、税务代理：指代理人接受纳税主体的委托，在法定的代理范围内依法代其办理相关税务事宜的行为。
4、税收优惠政策：是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定5、财政支出：也称公共支出或政府支出，是政府为履行其自身的职能，对其从私人部门集中起来的以货币形式表示的社会资源的支配和使用四、简答题（每题5分，共20分）1、简述国家预算的体系和编制原则2、简述税收制度的构成要素3、简述流转税的特点4、避税与税收筹划的区别1. 2. 3.手段不同4.所站角度不同5.承担的风险不同6.政府对避税的态度不同五、论述题（每题15分，共30分）1、试述企业所得税不的扣除的项目2、简要评价财政政策的手段教学负责人签字年月日。
国家税收参考答案(整理版)
《国家税收》练习题参考答案第一部分参考答案一、名词解释1、税收：是国家为满足社会公共需要，凭借政治权力参与国民收入分配的一种活动。
2、税收原则：税制原则即税制建立的原则，是一个国家在设计税收制度时应遵循的基本原则，它是判断税收制度是否合理的标准，制定科学的税收原则，始终是设计税收制度的核心问题。
3、公平原则：是指国家征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的税负水平保持均衡。
4、税收成本：税收成本是指征纳双方在征税和纳税过程（该过程开始于税收政策的制定，结束于税款的全额入库）中所付出的一切代价（包括有形的和无形的）的总和，具体包括征税成本、纳税成本及课税负效应三个部分。
5、资源配置职能：通过本身的收支活动引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。
6、税负转嫁：税负转嫁是纳税人将缴纳的税款通过各种途径和方式转由他人负担的过程。
7、税源：税源即税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处。
8、税基：税基是指税法规定的应纳税额计算的基础，也称计税依据。
一是指某种税的经济基础。
二是指计算交纳税额的依据或标准，即计税依据或计税标准。
它包括实物量与价值量两类。
9、税率：是对征税对象的征收比例或征收额度。
税率是计算税额的尺度，中国现行的税率主要有比例税率、超额累进税率、定额税率、超率累进税率。
10、比例税率：比例税率是指税额与征税对象按同一比例增长的税率。
11、速算扣除数：速算扣除数是按照全额累进计算的税额减去按照超额累进计算的税额之后的差额。
它是在采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个常数。
12、累进税率：是指按征税对象数额的大小，规定不同等级的税率。
是随着课税对象数额增加而递增的税率。
13、全额累进税率：全额累进税率是以课税对象的全部数额为基础计征税款的累进税率。
在课税对象数额提高一个级距时，对课税对象全额都按提高一级的税率征税。
14、超额累进税率：超额累进税率，是把征税对象按数额大小分成若干等级，每一等级规定一个税率，税率依次提高，但每一纳税人的征税对象则依其所属等级，同时适用几个税率分别计算。
《国家税收》第二版习题参考答案。
《国家税收》第二版习题参考答案。
第一章税收概述。
一、单项选择题：。
1．D2．B3．C4．B5．C6.C7.B8.A9.A10.A。
国家税收课后习题及答案◎柯达照相馆加盟。
二、多项选择题：。
1．ABC2．ACD3．ABC4．ABCD5．ABCD6．ABCD7．ABCD。
三、判断题：。
1．√2．×3．×4．×5．×6．×7．×8．√9.√10．×。
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第二章税制要素与税制结构。
一、单项选择题：。
1．B2．A3．C4．B5．C6.A7.C8.C9.D10.C11.B12.B13.C14.D。
二、多项选择题：。
1．ABC2．BD3．ABC4．CD5．ABC6．ABD7．AB8．BC9.ABD10.AB11.ABCD12.ABCD。
三、判断题：。
1．×2．×3．×4．×5．×6．×7．√8．√9.√10.×11.×。
第三章增值税。
一、单项选择题：。
1．C2．C3．C4．B5．C6．A7．C8.A9.C10.D11.C12.C13.A14.D15.D16.B17.D18.C19.D20.C。
二、多项选择题：。
1．AC2．CD3．ABCD4．ABC5．ABCD6．AB7．ABC8．ABCD9．ABC10.ABCD。
11.ABD12.ABCD13.ACD14.ACD15.CD16.AD17.CD18.ABCD。
三、判断题：。
1．√2．×3．×4．√5．√6．×7．√8．×9．√10.×。
11.√12.×13.×14.√15.×16.√17.×18.√19.×。
四、计算题。
1．【答案】。
进项税额=85+30×7%=87.1（万元）。
国家税收课后习题答案
国家税收课后习题答案国家税收课后习题答案税收是国家财政收入的重要来源之一，也是国家宏观调控的重要手段。
在学习国家税收这门课程时，我们经常会遇到各种各样的习题。
下面，我将为大家提供一些国家税收课后习题的答案，希望能够帮助大家更好地理解和掌握这门课程。
1. 什么是税收？答案：税收是国家依法向居民和企业征收的一种强制性财政收入，用于满足国家公共支出和社会福利的需要。
2. 税收的基本原则有哪些？答案：税收的基本原则包括公平原则、效益原则、便利原则、适应原则和经济增长原则。
3. 个人所得税是如何计算的？答案：个人所得税根据个人所得的多少和税率表来计算。
一般来说，个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为几个档次，每个档次对应一个税率。
个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
4. 增值税是如何计算的？答案：增值税是按照货物和劳务的增值额来计算的。
一般来说，增值税的计算公式为：增值税=销售额×适用税率-进项税额。
其中，销售额是指企业销售商品或提供劳务的收入，适用税率是根据不同的商品或劳务划分的税率，进项税额是企业购买原材料或者接受劳务时支付的增值税。
5. 企业所得税是如何计算的？答案：企业所得税是根据企业的利润来计算的。
一般来说，企业所得税的计算公式为：企业所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
其中，应纳税所得额是企业的利润减去各项税前扣除项目后的金额，适用税率是根据企业类型和利润额度划分的税率，速算扣除数是为了简化计算而设定的一个数值。
6. 印花税是如何计算的？答案：印花税是根据交易金额来计算的。
一般来说，印花税的计算公式为：印花税=交易金额×适用税率。
适用税率是根据不同的交易类型和金额划分的税率。
7. 土地增值税是如何计算的？答案：土地增值税是根据土地增值额来计算的。
一般来说，土地增值税的计算公式为：土地增值税=土地增值额×适用税率。
土地增值额是指土地出售或者转让时的差价，适用税率是根据不同的地区和土地性质划分的税率。
西交《国家税收》在线作业【20春答案49075】
7.稿酬所得，适用()税率，税率为()，并按应纳税额减征() A.比例20％30％ B.固定2030 C.比例30％20％ D.固定3020
8.由扣缴义务人代扣代缴资源税的纳税环节为 . A.收购环节
5.税法规定下列项目中免征增值税的有()。 A.农业生产者销售的自产农业产品 B.避孕药品和用具 C.古旧图书 D.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口物资和设备 E.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备
判断题 1.避税和偷税的主观动机和客观后果都是一样的() A.正确 B.错误
18.根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指() A.国有企业 B.中国企业 C.内资企业 D.所有的企业
19.按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为() A.8-30元/吨 B.0、3-5元/吨 C.2-30元/吨 D.2-10元/吨
20.车船使用税的税率为() A.定额税率 B.比例税率 C.全额累进税率 D.超额累进税率
西交《国家税收》在线作业 红字部分为答案！
单选题 1.纳税人已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存 。 A.1年 B.2年 C.3年 D.5年
2.下列关于我国缔结税收协定安排的情况,表述不正确的是 。 A.早在20世纪60年代中期，我国曾与巴基斯坦缔结关于免海运企业运输收入税收的协定 B.我国同英国签订避免双重征税的协定，这是我国对外签订的第一个全面性的避免双重征税协定 C.截至2018年12月，我国已对外正式签署110个避免双重征税协定，其中103个协定已生效 D.我国和香港、澳门两个特别行政区签署了税收安排，与台湾地区签署了税收协议
国家税收练习题与参考答案
《国家税收》题库第一章税收概论一、单项选择题1、国家财政收入的主要形式是（）。
A国债 B国有企业上交利润 C税收 D罚没收入2、税收是国家凭借（）取得的收入。
A经济权力 B政治权力 C财产权力 D所有权3、税收产生于（）。
A原始社会 B奴隶社会 C封建社会 D资本主义社会4、税收“三性”的核心是（）。
A强制性 B无偿性 C固定性 D税率5、当前世界各国的税制结构改革中，增值税和（）在税收体系中逐步占据主导地位。
A企业所得税 B个人所得税 C消费税 D营业税6、下列哪个指标属于税收负担中的微观税负（）。
A国民生产总值税负率 B国内生产总值税负率 C国民收入税负率 D企业所得税负率二多项选择题1、税收具有（）的形式特征。
A无偿性 B固定性 C强制性 D特殊分配关系2、税收具有（）的职能。
A组织收入 B收入分配 C资源配置 D宏观调控3、现代税收的三项最高原则是（）A节约原则 B公平原则 C效率原则 D稳定原则4、决定税收负担的因素（）。
A经济发展水平 B政府职能范围 C财政收入结构 D宏观经济政策三、判断改错题1、国家为了实现其职能，凭借政治权力，强制地、无偿地取得财政收入的形式就是税收。
2、利润是国家取得财政收入的最主要形式。
3、税收“三性”的核心是强制性。
4、世界各国税制结构正在进一步向建立以增值税和消费税为主的方向发展。
5、税收的最首要、最基本职能是收入分配职能第二章税收制度概述一、单项选择题1、税收制度的基础性要素是（）。
A纳税人B征税对象C征税人D税率2、税收制度的核心要素是（）。
A征税人B课税对象C税率D纳税人3、划分不同税种的主要标志是（）。
A征税人B课税对象C税率D纳税人4、（）适用于从量计征的税种。
A比例税率B累进税率C预提税率D定额税率5、为了严肃税收纪律，1994年的税制改革特别强调将减免税权限集中于（）。
A国务院B财政部C国家税务总局D省级人民政府6、假设计税依据为100元，税率为10%，按规定要加征3成，则应征税款为（）。
国家税收习题及答案
测试题一一、单项选择题（本题共10分，每小题1分）1.不属于我国征税主体的是（D）A税务机关 B海关 C财政机关 D司法机关2.随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率（B ）A比例税率 B累进税率 C定额税率 D边际税率3.下列属于税收程序法的是（A ）A税收征管法B 个人所得税法C外商投资企业和外国企业所得税法D增值税暂行条例4.仅对本国境内的所得征税是（A ）A地域管辖权 B 公民管辖权 C居民和地域管辖权 D居民管辖权5.商业企业的小规模纳税人适用的征收率是（D ）A 17％B 13％C 6％D 4％6.卷烟适用的税率是（C ）A比例税率 B定额税率 C比例税率和定额税率 D累进税率7.邮电通信适用的营业税率是（A ）A 3％B 5％C 5-20％D 20％8.某企业年销售收入为8万元，各项成本费用为5万元，其应纳企业所得税是（ B）万元A 0.51B 0.54C 0.81D 0.999.某设在深圳的生产性外商投资企业适用的所得税税率是（B ）A 10％B 15％C 24％D 33％10.下列应税项目中，不能按次计算征税的是（C ）A 股息红利所得B 稿酬所得C 工薪所得 D财产租赁所得二、多项选择题（本题共10分，每小题2分）1.税收的基本特征是（）A无偿性 B强制性 C灵活性 D固定性2.税收制度的基本构成要素是（）A纳税人 B纳税期限 C征税对象 D税率3.税率的基本形式（）A比例税率 B累进税率 C 边际税率 D 定额税率4.税负转嫁的方式有（）A 前转 B后转 C混转 D消转5.国际重复征税免除的方法有（）A退税法 B 抵免法 C 免税法 D扣除法三、简答题（本题共40分，每小题10分）⒈简述市场经济条件下税收的职能⒉简述现代税收制度遵循的原则⒊简述税负转嫁的一般规律⒋简述税收的价值构成四、计算题（本题共40分，每小题10分。
要求：列出计算步骤，每步骤运算得数精确到小数点后两位））（一）、某工业企业为增值税一般纳税人，购销货物适用17%的税率。
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2015年秋西交《国家税收》在线作业及答案一、单选题（共?25?道试题，共?50?分。
）1.??（）是对征税对象中的某些项目不予征税。
A. 税收抵免B. 税收减免C. 税收豁免D. 税收优惠??????满分：2??分2.??在特定税种中多征一部分税款称为（）。
A. 附加B. 加征C. 加成D. 综合负担??????满分：2??分3.??在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是( ).A. 减免B. 税率C. 附加和加成D. 起征点??????满分：2??分4.??我国现行的车辆购置税的税率为（）。
A. ５％B. １０％C. １５％D. ２０％??????满分：2??分5.??消费税的征税环节一般是在（）A. 生产环节B. 销售环节C. 分配环节??????满分：2??分6.??由扣缴义务人代扣代缴资源税的纳税环节为( ).A. 收购环节B. 销售环节C. 开采环节D. 转移使用环节??????满分：2??分7.??（）是政府为执行特定的社会经济政策，通过税收制度中的特殊规定，以减少税收收入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助。
A. 税基B. 税务支出C. 税收支出D. 税式支出??????满分：2??分8.??我国目前的全部税种按照（）不同可以分为中央税、地方税和共享税。
A. 纳税人B. 课税对象C. 征税主体D. 税收归属??????满分：2??分9.??我国现行的烟叶税的纳税人为（）。
A. 农户B. 销售烟叶的人C. 收购烟叶的个人D.收购烟叶的单位??????满分：2??分10.??我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为（）．A. 7%B. 10%C. 13%D. 17%??????满分：2??分11.??以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是( ).A. 企业所得税B. 个人所得税C. 车船使用税D. 土地增值税??????满分：2??分12.??纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞钠税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。
A. 万分之二B. 万分之一C. 万分之0.5D. 万分之0.2??????满分：2??分13.??国家对（）具有偿还的义务。
A. 税收B. 财政货币发行C. 国债D. 规费收入??????满分：2??分14.??（）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动。
A. 比例税率B. 定额税率C. 累进税率D. 边际税率??????满分：2??分15.??在下列税种中，一家旅游公司应缴纳的主要税种是（）。
A. 增值税B. 营业税C. 城市维护建设税D. 消费税??????满分：2??分16.??税收是凭借（）取得财政收入的一种形式。
A. 资产所有权B. 国家对纳税人提供的服务C. 政治权力D. 人权??????满分：2??分17.??企业所得税的计税依据为应纳税所得额，它一般由利润表中的（）调整而得。
A. 主营业务利润B. 营业利润C. 利润总额D. 净利润??????满分：2??分18.??负有代扣代缴义务的单位、个人是（）。
A. 实际负税人B. 扣缴义务人C. 纳税义务人D. 税务机关??????满分：2??分19.??在征税对象的全部数额中，免予征税的部分称为（）。
A.免征额B. 起征点C. 免予额D. 减税额??????满分：2??分20.??现代西方税收原则中的稳定原则是指政府可以利用税收政策“烫平”经济波动的幅度，这是（）的主张。
A. 新古典学派B. 货币学派C. 制度学派D. 凯恩斯学派??????满分：2??分21.??一个征税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是（）。
A. 定额税率B. 比例税率C. 超额累进税率D. 全额累进税率??????满分：2??分22.??进口货物的增值税由（）征收。
A. 进口地税务机关B. 交货地税务机关C. 海关D. 进口方机构所在地税务机关23.??下列税种中属于直接税的是（）。
A. 消费税B. 关税C. 财产税D. 营业税??????满分：2??分24.??税务机关最基本的权利是（）。
A. 税法解释权B. 税收保全权C.征税权D. 估税权??????满分：2??分25.??娱乐业适用的营业税税率为（）的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。
A. 3％－20％B. 15％－20％C. 5％－15％D. 5％—20％二、多选题（共?10?道试题，共?20?分。
）V1.??采用复合税率征收消费税的物品有（）A. 小汽车B. 酒精C.烟D. 白酒E. 黄酒2.??下列物品中属于消费税征收范围的有（）。
A. 家用电器B. 烟酒C. 汽车D. 鞭炮、焰火E. 汽油和柴油??????满分：2??分3.??在社会主义初级阶段，我国税收具有（）职能。
A. 组织财政收入B. 调节社会经济C. 惩处违法行为D. 增强民族自觉性E. 监督经济??????满分：2??分4.??下列合同应交纳印花税的有（）A. 购销合同B. 建筑安装工程C. 承包合同D. 财产租赁合同E. 技术合同??????满分：2??分5.??按照性质的不同，纳税人可分为（）。
A. 扣缴义务人B. 法人C. 负税人D. 自然人E. 单位及个人??????满分：2??分6.??下类项目种免征营业税的有（）A. 托儿所、幼儿园、养老院福利机构提供的服务B. 残疾人提供的劳务C. 学校和其他教育机构提供的教育劳务，学生勤工俭学提供的劳务D. 宗教场所举办活动的门票收入??????满分：2??分7.??税法规定下列项目中免征增值税的有：（）。
A. 农业生产者销售的自产农业产品B. 避孕药品和用具C. 古旧图书D. 直接用于科学研究、科学试验和教学的进口物资和设备E. 外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备??????满分：2??分8.??应交纳印花税的权利、许可证包括（）A. 房屋产权证B. 工商营业执照C. 投资许可证D. 土地使用证E. 专利证??????满分：2??分9.??税制基本要素包括（）。
A. 纳税环节B. 纳税人C. 纳税期限D. 税率E. 征税对象??????满分：2??分10.??按税负是否转嫁，税收可分为（）。
A. 直接税B. 价内税C. 间接税D. 价外税E. 目的税??????满分：2??分三、判断题（共?15?道试题，共?30?分。
）1.??服务业适用的营业税税率为10％。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分2.??宏观税负是指一定时期内全部税收占国民产出的比例。
（对）A. 错误B. 正确??????满分：2??分3.??谓加成，就是在原有税率的基础上再加上加成率来计算应纳税额。
（。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分4.??扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分5.??免征额就是征税对象达到一定数额开始征税。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分6.??消费税一律不得减税、免税，对于出口的消费品也不免税。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分7.??通常名义税负和实际税负是不一致的。
（对）A. 错误B. 正确??????满分：2??分8.??消费税的计税依据是含消费税和增值税的销售价格。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分9.??直接税是由纳税人直接负担、不易转嫁的税种，如所得税、财产税、消费税。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分10.??一般来讲，经济发展水平越高，税负水平越高。
（错））A. 错误B. 正确??????满分：2??分11.??海关对进口产品代征的消费税、增值税,不征收城市维护建设税。
（对）A. 错误B. 正确??????满分：2??分12.??营业税的起征点幅度规定为：按次纳税的为每次（日）营业额500元。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分13.??在我国的流转税中，消费税是作为辅助税种的。
（对）A. 错误B. 正确??????满分：2??分14.??调节社会经济是税收的基本职能。
（错）A. 错误B. 正确??????满分：2??分15.??税收制度和税法是一致的。
（错）A. 错误B. 正确。