关于武汉大学财务报账的说明
学校财务报销若干问题的解释
学校财务报销若干问题的解释我校近两年出台了《学校财务支出管理暂行办法》、《学校关于利用学校资源开展社会服务的收支管理暂行办法》、《学校差旅费管理办法（试行）》等财务制度，对规范财务支出，提高资产使用效率，加强收支两条线管理起到了重要作用。
为进一步完善财务报销流程，提高财务报销效率，方便广大师生员工，针对在报销过程中出现的若干问题，按财务制度要求解释如下：一、原始单据的要求1、原始单据（发票、收据、验收单等）应当符合学校《财务支出管理暂行办法》的要求；2、经办人应当将单据按照上小下大的顺序，同向粘贴在报销凭证的左上角，不得用订书机装订；3、原始单据应当在开具后三个月内办理报销，特殊情况延长至半年。
二、报销凭证的要求1、报销凭证（报销单、领款单、预支款单、费用发放单等）的各项审批手续应当完备，所有签字应当规范可识；2、原始单据应当分类填写报销凭证，如未分类填写，必须在报销内容里分类填列；3、不论使用何种经费购买实物和印刷材料等事项，应当有验收人签字，无明细品目的应附加盖和发票相同单位印章的采购清单；4、转账付款的，收款人应当与发票开具单位一致，不一致的应有发票开具单位的委托收款材料。
三、经费项目卡的要求1、个人项目经费和研究生经费报销时需出示经费项目卡；2、报销凭证上应当写明支出项目的项目代码或项目名称。
四、公务卡的要求1、各类支出按照公务卡强制结算目录的要求使用公务卡结算，不再使用现金结算。
原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式。
在公务卡结算方式的适用范围内，持卡人应优先在具有刷卡条件的商户使用公务卡支付结算。
转账和公务卡都无法支付的款项应当事先与财务处沟通，确定合理的支付方式；2、暂可不使用公务卡结算的情形：按规定支付给个人的支出；快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出；3、不能在规定的免息还款到期日七天前办理报销手续的，持卡人应当于免息还款期之前先垫资还款，以免产生滞纳金；4、公务卡交易三日后方可办理报销，办理报销时应当根据交易情况逐笔填写刷卡信息登记表；5、新办卡和补办卡需要到代理银行（建行芜湖市城东支行）登记签约，签约前的消费无法报销；6、因财政支付系统月底对账，每月最后三天（不含节假日）不办理公务卡报销。
高校计财处报账指南
高校计划财务处报账指南为了使我院会计核算工作更加有序、规范，方便广大教职工和学生办理报账业务，提高工作效率，根据国家相关财经法律法规和制度的规定，结合我院工作实际情况，特制定本指南。
一、报账时间：（一）上午：8：10------12：00；下午：14：30-----16：30（二）每周二、五下午为政治学习、业务学习和内部账务处理及票据整理时间，不对外办理业务。
（三）每月月末最后一个工作日及月初第一个工作日为内部结账、对账、编制报表时间，不对外办理业务。
（四）如有特殊情况,我处将在校园网的电子公告栏内或计划财务处网站发布通知,请注意及时浏览。
二、有关报账业务的要求：（一）各项经费开支原则上应由本部门（或项目）经办人员到计划财务处办理，除质保金的退付外，其他业务不得由外单位人员直接到计划财务处办理。
（二）各部门（或项目）经办人员办理报账业务时，所取得或者填制的原始凭证必须合法有效。
原始凭证要求如下：1、原始凭证包括税务部门印制的盖有税务局发票监制章的发票、财政部门印制的盖有财政专用章的收据、经政府有关部门批准使用的专业票据（如火车票、飞机票、邮局票据等）及自制的符合要求的劳务报酬签收表等。
发票或收据的接受单位名称必须是“贵阳学院”（不得在其后加写具体系、处等名称，也不能用简写代替），填写内容必须齐全，大小写金额必须一致，并加盖出具单位发票专用章或财务专用章（仅盖有单位公章的票据无效，不予报销）。
2、原始凭证的内容必须根据实际发生的经济事项填写，内容必须真实、完整，严禁弄虚作假。
购物发票必须注明物品名称、数量、单价和金额，四者缺一不可。
内容为办公用品、实验材料、书及文具等的发票需提供开票单位出具加盖印章的明细清单或购物小票作为附件，否则一律不予受理报销。
3、原始凭证上必须有经办人签名；购买实物的原始凭证,还须有验收证明；原始凭证内容为餐费、礼品的，需在凭证背面注明或单独说明具体事由。
签名人对所签票据的真实性、合法性负责。
武汉大学财务信息平台网上报账操作说明
网上报账操作说明“网上报销”报账模式推行一年来，根据用户反馈信息、财务信息化发展的需求以及国家有关政策的要求，对“网上报销”模块进行了完善。
现将具体操作程序介绍如下：一、系统登录按照财务部《财务信息平台登录指南》步骤登录，登录后的界面如图1：图1二、网报的项目授权管理（一）授权具有项目授权功能权限的用户可以将自己管理的项目授权给其他人（须有工号或学号），使其他人有权在被授权项目网报或进行二次授权，操作流程如下：点击图1中，在弹出的界面中进行项目授权操作。
单击，单击“授权系统列表”方杠内的下拉键，在备选菜单中选择“报销系统”，如图2：图2在图2中，填写网报授权相关信息。
录入被授权人工号或学号，在“起始时间—截止时间”栏填写授权截止日期，勾选“授权使用”前的复选框。
如果允许被授权人二次授权，则在“允许二次授权”下拉框中选择“允许”。
填写完信息后点击“授权”完成授权程序。
若需修改或再给其他人授权时，点击“重置”重新录入。
（二）查询或取消授权要查询或取消授权点击，如图3：单击，在“系统列表”下拉选项中选择“报销系统”，将显示项目授权人所有的项目授权信息。
在需要取消授权的项目栏勾选“取消授权”即可。
被授权人以自己的工号（学号）登录“网上报账系统”，页面将显示被授权可网报的所有项目，进行后面的操作。
三、报销单的填写（包含借款单和校内转账单）在图1中单击“网上报账系统”，进入网上报销的主界面，如图4：图4（一）日常报销在“网上报账系统”中，单击，进入日常报销填制界面，如图5。
依次选择项目号和报销内容。
图5点击“部门/项目编号”栏框，弹出项目列表窗口，在项目列表窗口选择项目，如图6：图6点击“报销内容”栏框，页面将显示各类业务的描述说明。
用户将已分类粘贴的票据按分类汇总张数及金额，根据描述逐项填写在业务对应的“关键字摘要”、“单据数”及“金额”栏，如图7：图7填写完毕，点击“保存并返回上一页”。
保存成功后，再点击“下一步（填写支付方式）”，进行“支付方式”的操作。
高校计财处报账指南
高校计财处报账指南第一篇：高校计财处报账指南高校计划财务处报账指南为了使我院会计核算工作更加有序、规范，方便广大教职工和学生办理报账业务，提高工作效率，根据国家相关财经法律法规和制度的规定，结合我院工作实际情况，特制定本指南。
一、报账时间：（一）上午：8：10------12：00；下午：14：30-----16：30（二）每周二、五下午为政治学习、业务学习和内部账务处理及票据整理时间，不对外办理业务。
（三）每月月末最后一个工作日及月初第一个工作日为内部结账、对账、编制报表时间，不对外办理业务。
（四）如有特殊情况,我处将在校园网的电子公告栏内或计划财务处网站发布通知,请注意及时浏览。
二、有关报账业务的要求：（一）各项经费开支原则上应由本部门（或项目）经办人员到计划财务处办理，除质保金的退付外，其他业务不得由外单位人员直接到计划财务处办理。
（二）各部门（或项目）经办人员办理报账业务时，所取得或者填制的原始凭证必须合法有效。
原始凭证要求如下：1、原始凭证包括税务部门印制的盖有税务局发票监制章的发票、财政部门印制的盖有财政专用章的收据、经政府有关部门批准使用的专业票据（如火车票、飞机票、邮局票据等）及自制的符合要求的劳务报酬签收表等。
发票或收据的接受单位名称必须是“贵阳学院”（不得在其后加写具体系、处等名称，也不能用简写代替），填写内容必须齐全，大小写金额必须一致，并加盖出具单位发票专用章或财务专用章（仅盖有单位公章的票据无效，不予报销）。
2、原始凭证的内容必须根据实际发生的经济事项填写，内容必须真实、完整，严禁弄虚作假。
购物发票必须注明物品名称、数量、单价和金额，四者缺一不可。
内容为办公用品、实验材料、书及文具等的发票需提供开票单位出具加盖印章的明细清单或购物小票作为附件，否则一律不予受理报销。
3、原始凭证上必须有经办人签名；购买实物的原始凭证,还须有验收证明；原始凭证内容为餐费、礼品的，需在凭证背面注明或单独说明具体事由。
大学财务报销管理办法(精品)
大学财务报销管理办法第一章总则第一条为了规范学校的经济行为，明确经济责任，提高学校资金使用效率，增强依法理财、诚信用财、遵守财经法纪的意识，保证财务信息的真实、完整、合法。
根据《会计法》、《审计法》、《票据管理办法》和《会计基础工作规范》等国家法规及学校有关财务规定，结合我校实际，制定本规定。
第二章预算管理原则第二条严格执行学校预算管理有关规定，各单位根据学校下发的预算指标，结合本单位的情况，制定预算执行计划报校财务处审批。
第三条预算经费一经确定，预算年度内原则上不再追加经费，超支一律不予报销。
第三章财务报销的审批第四条认真执行“一支笔”经费审批制度。
1.校内各单位确定一名主要领导为经济责任人，负责本单位财务报销审批工作，并在财务与资产管理处备案。
因特殊情况需他人代为审批时，需向财务与资产管理处提供书面委托。
2.各类项目负责人为财务报销的审批人。
第五条需要相关职能部门或责任人审批的有：1.预算内和预算外经费报销的加班费、劳务费、课时费和各类补贴等工资性支出由人事处审批备案。
2.科研项目经费，按照科研经费管理办法审批，超过5000元业务费报销、招待费和科研补贴费工资性支出等报销，须经科研处审批。
3.购置仪器、设备和家具等固定资产，须经学校实验室与设备管理处审批；购买金额超过500元图书资料，须经学校图书馆审批。
4.属于大额资金的支取，按《XX大学大额资金使用管理办法》审批执行，3万元以上[含3万元]经费使用，须经分管校领导和财务处领导审批。
学校重大项目经费使用须经校领导集体讨论决定。
第六条财务报销审批其他规定：1.凡符合学校文件规定采购的物资，报销时除由单位经费责任人审批外还应附有关合同文件。
列入政府采购计划的，按政府采购有关规定执行。
2.修缮工程项目报销时除由单位经费责任人审批外，应附审计后的工程决算书及学校的合同文件。
3.基建工程项目经费使用按《基建财务管理办法》规定审批、报销。
4.学生医疗费，按《XX水产大学大学生医疗保障管理办法》和《XX水产大学大学生医疗保障实施细则》办法执行。
武汉大学报帐程序
一、报重点实验室的帐：1、将票据归类整理好，填写差旅报销单或报销单，黄老师签字2、找王芳老师，她会找吴运卿签字审核，王老师审核签字给总计小票，吴运卿再次签字3、携带报账单据和重点实验室经费本到财务二科报账领中国工商银行现金支票4、携带身份证和支票到中国工商银行洪山支行(劝业场)领现金5、将现金给黄老师，完毕（事项：汽油费、电话费各不能超过1000元，老师给报补助（包含机场大巴，打的来回机场不包含），不给报餐饮交通；或者报餐饮交通不给报补助，老师一天80元，学生50元，的士费不能光是一个的士的票）二、报一般账目：1、将票据归类整理好，填写差旅报销单或报销单，项目负责人签字2、携带报账单据以及经费卡或经费本到财务二科报账领现金或现金支票3、若是现金支票，需携带身份证和现金支票到中国银行取钱4、现金给黄老师，完毕（纵向项目，吃喝玩乐的钱不给报）（市内交通费填到市内交通费的单子上，差旅费另填差旅单，将总额填到武汉大学报销单上（红联））三、报实验室经费：1、将票据归类整理好，填写报销单，给黄老师过目2、携带报销单据及带实验室经费本到八教李院长办公室填单子，签字3、到党政办公室盖章4、带报销单据、实验室经费本和李院长单据，到财务二科报账，领取现金或现金支票5、携带身份证和现金支票到银行取钱6、给黄老师，完毕（版面费超过一定金额填借款单好一些，后还款时填还款单，李院长签字）四、研究生补助：1、黄老师填完电子表，拷贝，打印三份，签字，填写报账单，签字2、到八教二楼党政办公室盖章；3、携带经费卡或经费本到财务部，（可能会要项目合同，看是否有这方面的预算），电子表格给财务科一份，报账后领转账支票4、携带身份证、转账支票、两份纸质表格和电子表格到中国银行，填写转账单据，给银行两份纸质表格，提交电子版5、第二天8：30以后可取（一般性项目和重点实验室经费都能报，在重点实验室经费中报的，直接盖重点实验室的章）五、签合同：1、带着项目合同到科技部登记，分清纵向还是横向项目2、江律师签字盖章3、若双方盖章完毕，则按章合同要求向对方寄出若干份；若对方未盖章，则需要寄给对方盖章六、合同经费到账：1.带着合同，搞清楚对方是要收据还是发票2.拿着合同，到韩春玲那里打印承诺书3.到科技部找江律师在承诺书上签字4.拿着承诺书到财务二科找张会计开票据(收据或发票)，记下票据号，以便以后上账冲账用5.把票据寄给甲方6.对方将合同经费打到帐户7.进科技部网站“e科之家”认领经费，打印经费入账单8.到科技部二楼找龙老师盖章9.带着入账单和票据号到财务科找张会计，找出票据存根后会让黄会计把钱打到指定卡号上，或填经费分解单后再打钱到相应卡号上，（弄清是上到已有经费号上还是新立经费号）。
学院财政报账规则
学院财政报账规则学院财政报账规则为了进一步加强财政管理，标准学院经济行为，进步工作效率，根据《中华人民共和国会计法》，结合学院实际状况，特制定本规则。
第一条报账准则(一)各部分经费预算下达后，即实施“总额包干，结余留用，超标不补”的准则。
(二)经济职责制准则。
各部分的日常经费、专项经费、创收经费、科研项目经费等一概实施经费担任人担任制，即批阅人在报账原始收据上签字，便对其合理性、实在性、合法性承当经济职责，在今后的审计、财政检查中，发现不合理、不合法行为，将追查批阅人的直接职责。
(三)各部分应断定一名报账员担任报账以及与财政处核对账目等日常财政管理工作。
财政处有权回绝非报账员处理事务。
第二条报账时刻组织(一)每月8号－25号的星期一、二、五，其他时刻一概不报账。
(二)每学期截止报账时刻由财政处统筹组织决议。
第三条报账批阅程序(一)预算内日常经费、日常专项、创收项目：1．教育线开支由各分院副院长、分院院长及分担校领导批阅；学生线开支由各分院学工部长、分院院长及分担校领导批阅；2．各行政、教辅、后勤处室由部分担任人和分担校领导批阅。
(二)临时性专项经费运用提出书面申请报告，在校长基金额度内的，由分担校领导、财政处审阅，报校长批阅；金额超出校长基金额度的，由校长办公会审阅赞同。
第四条报账流程(一)报账员持实在的原始凭证（其间：教育耗材、办公用品、低值易耗品还需附有收购详细清单、运用部分和运用人员名单），由经办人、证明人或检验人在原始凭证上签字后，将原始凭证汇总，按校园相关规则经部分担任人签字后，登录网上报账体系，将原始凭证信息输入报账体系，凭打印的汇总表经分担校领导批阅签字后，到财政处审阅后，再经总会计师批阅。
(二)财政处审阅原始凭证，经财政处长签字，再经总会计师批阅后方可报账。
第五条报账的相关要求1．一切报账的原始收据，有必要有经办人、证明人或检验人(购入产业、物资、办公用品)、部分领导、分担校领导签字。
关于武汉大学财务报账的说明（共5篇）
关于武汉大学财务报账的说明（共5篇）第一篇：关于武汉大学财务报账的说明一、二、三、四、五、六、关于武汉大学财务报账的简单说明课题经费预算中办公费、差旅、会议、资料、数据收集费、劳务费、专家咨询费、市内交通费、版面费等都属于可报销范围（以经费预算为准，不在预算范围之内的不得报销）；其中，差旅费报销时，应注明出差人员姓名、出差地点、出差事由，并提供完整的票据和其他证明材料，；若出租车发票编号相同或时间太接近，将视为同一发票；（备注：若本校人员出差到外地，则车（机）票的起点须是武汉（武昌、汉口），若邀请外地专家来武汉参与课题，票的终点须是武汉，若中间转车（机），须在时间和地点上是连续的。
例如，A同学从武汉去吉林，则A同学的武汉-吉林的直达车票以及A同学武汉-北京，北京-吉林这种分段车票是有效的。
）所有车（机）票均需要往返票和住宿证明，缺一不可，如缺少任何一项须提供书面说明并经学院盖章；在出差城市产生的市内交通费属于国内差旅费，如上例中在吉林产生的交通费用属于报销范围）（邮电费的可报销范围，其基本原理与车票类似，收件、寄件人须有一方是武汉，版面费报销需要提供本校师生的稿件录用通知）购买书籍、办公用品等开具的发票，应注明购物名称、数量、单价，提供机打发票列出明细项目，如发票不能提供明细账单，则由开票单位提供明细单等证明材料；（备注：书籍、资料必须跟课题、专业学习相关）除国家《现金管理条例》规定的现金开支范围外的其他支出，如打印费用、电脑配件单张发票金额超过1000元时，应通过转账结算；发票抬头一律写武汉大学；支付给个人的奖酬金、加班费、劳务费等，依法缴纳个人所得税；用于个人和家庭开支的招待费、汽油费、汽车保险修理费、手机维修费、物业费、通讯费、家居用品费等不得报销。
第二篇：财务报账管理办法财务报帐管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务报帐行为，根据《企业会计准则》《企业财务通则》及公司有关的财务制度规定，制定本管理办法。
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关于武汉大学财务报账的简单说明
一、课题经费预算中办公费、差旅、会议、资料、数据收集费、劳务费、专
家咨询费、市内交通费、版面费等都属于可报销范围（以经费预算为准，不在预算范围之内的不得报销）；其中，差旅费报销时，应注明出差人员
姓名、出差地点、出差事由，并提供完整的票据和其他证明材料，；若出租车发票编号相同或时间太接近，将视为同一发票；
（备注：若本校人员出差到外地，则车（机）票的起点须是武汉（武昌、
汉口），若邀请外地专家来武汉参与课题，票的终点须是武汉，若中间转
车（机），须在时间和地点上是连续的。
例如，A同学从武汉去吉林，则A同学的武汉-吉林的直达车票以及A同学武汉-北京，北京-吉林这种分段车票是有效的。
）所有车（机）票均需要往返票和住宿证明，缺一不可，如缺少任何一项须提供书面说明并经学院盖章；在出差城市产生的市内
交通费属于国内差旅费，如上例中在吉林产生的交通费用属于报销范围）（邮电费的可报销范围，其基本原理与车票类似，收件、寄件人须有一
方是武汉，版面费报销需要提供本校师生的稿件录用通知）
二、购买书籍、办公用品等开具的发票，应注明购物名称、数量、单价，提
供机打发票列出明细项目，如发票不能提供明细账单，则由开票单位提
供明细单等证明材料；
（备注：书籍、资料必须跟课题、专业学习相关）
三、除国家《现金管理条例》规定的现金开支范围外的其他支出，如打印费
用、电脑配件单张发票金额超过1000元时，应通过转账结算；
四、发票抬头一律写武汉大学；
五、支付给个人的奖酬金、加班费、劳务费等，依法缴纳个人所得税；
六、用于个人和家庭开支的招待费、汽油费、汽车保险修理费、手机维修费、
物业费、通讯费、家居用品费等不得报销。