财务制度执行的几点注意

财务制度执行的几

点注意

1

财务制度执行的几点注意

中石化销售川渝分公司刘

前言

大多数财务人员对于制度的撰写感到是一件比较头痛事情,其实制度撰写并不是想象中在难事。在撰写制度时,首先请参阅笔者的<教你五分钟写财务制度>文章,此文章将制度粗略地分解为流程式、告诫式两大类制度,该文可使财务人员对财务制度的撰写有一个比较明确的认识。其次,请参阅笔者的<财务制度撰写的几点注意>,此文将具体指导在制度撰写过程中的几点注意事项。第三,制度写得好,不如执行好,如何有效的执行制度,请参阅笔者的<财务制度执行的几点注意>一文。第四,关于制度的分类探讨,请参阅笔者的<财务制度分类的几点注意>。

备注:本文主要观点缘于未发表的<财务制度建设制度>,并在此文基本上深化。

据资料反映,中国民营企业的寿命平均只有 3.5年。民营企业要走进一个良性的发展轨道,一个重要因素就是要摆脱企业靠家族人脉关系发展、管理这一弊端。而”百年老店”是依靠制度有效地执行来推动的。那么,制度如何才能有效的执行呢?笔者根据多年的管理经验,其将归纳为”四个建立”,其具体内容供广大财务同

2

仁们共享。

一、建立有效的组织机构。

制度要有效的执行,必须要有专是职或兼职的人来做这件事情,也必须要成立专职或兼职的机构来管理这件事情。这一专职或兼职的机构就是成立”执行监督小组”负责制度的执行。

1、”执行监督小组”人员组成

组长:公司财务部经理

副组长:公司人力资源部经理、公司行政部经理

其中:组长负责全面工作的监督和在业务系统方面的监督,副组长负责分别负责其人事、行政的非业务系统方面的监督。(下同)如果企业是总、分(子)公司结构,则总、分(子)公司分别成立两级”执行监督小组”。

2、”执行监督小组”人员的任命

由公司下达人事任命文件时,自动按部门、按职务增补为本小组成员,不再另行下文。

3、”执行监督小组”的工作职责

⑴总公司”执行监督小组”的工作职责

①负责对各分公司”执行监督小组”相关职责的监督和处罚。

②负责对总公司各部门制度执行情况的监督和处罚,并对未执行的部门或个人出示类似于”督办告之牌”之类的书面勒令限期

3

整改。

③向总经理汇报制度执行情况。

④向”政策领导小组”提出制度的改进建议。

⑤接受公司股东大会、董事会、监事会的监督。

⑥接受总公司、分公司各级领导、员工的监督。

⑵分公司”执行监督小组”的工作职责

①负责对本公司各部门制度执行情况的监督和处罚,并对未执行的部门或个人出示类似于”警示牌”之类的书面勒令限期整改。

②向本级公司最高领导、上级公司”执行监督小组”汇报制度执行情况。

③向”政策领导小组”提出制度的改进建议。

④接受公司股东大会、董事会、监事会的监督。

⑤接受总公司领导及相关部门、本公司各级领导、员工的监督。

4、”执行监督小组”的权力

⑴双重汇报权。各级”执行监督小组”在执行制度时,除向本级公司最高领导汇报外,同时向上级公司”执行监督小组”进行汇报。

⑵越级汇报权。各级”执行监督小组”在向本级领导、上级公司”执行监督小组”汇报的同时,发现两者有工作消极怠慢、或

4

违害公司利益的情况下能够直接向总公司的最高领导直接汇报权力。

⑶对监督对象的独立处罚权。各级”执行监督小组”在执行制度的处罚时,能够实行独立处罚权,报本级公司最高领导和上级公司”执行监督小组”备案即可。

⑷执行监督的用人权。各部门、各员工均有义务配合”执行监督小组”的工作,必要时可经过人事部门抽调其它部门人员共同参与监督工作。

5、”执行监督小组”的自律纪律

⑴小组人员必须认真履行岗位职责,遵守并执行公司各项制度,加强自身修养、廉洁自律、敬业爱岗,时刻以维护公司利益为出发点。

⑵小组人员在工作中,禁止以各种名义和借口向被监督部门或人员索要手续费、礼品等钱物,也不得提出任何方式的补偿、赞助。

⑶小组人员不得弄虚作假、玩忽职守,如因责任心不强、徇私舞弊造成公司损失的,按照公司奖惩条例处理;如因损公肥私、贪污腐败违反国家法律的,追究其法律责任。

二、建立有效的培训机制。

每一项制度颁布之后,必须对每一项制度要有岗前培训和培训

5