总账会计工作流程解析2020年
总账操作流程
总账操作流程总账是企业财务管理中非常重要的一环，它记录了企业所有的资产、负债和所有者权益的变动情况。
在企业日常运营中，总账操作流程的规范性和准确性对于财务数据的真实性和可靠性至关重要。
下面将详细介绍总账操作的流程。
1. 凭证录入。
总账操作的第一步是凭证录入。
在企业的日常会计工作中，会计人员需要根据企业的经济业务活动，将原始凭证中的各项经济业务进行分类、加工、编制成会计凭证，然后录入到总账系统中。
在录入凭证时，需要确保凭证的准确性和完整性，确保每一笔经济业务都有相应的凭证记录。
2. 科目汇总。
凭证录入完成后，下一步是进行科目汇总。
会计人员需要根据录入的凭证信息，将同一科目的借贷发生额进行汇总，形成各科目的期末余额。
在进行科目汇总时，需要注意对借贷方向的正确处理，确保科目余额的准确性。
3. 总账分户。
科目汇总完成后，会计人员需要进行总账分户。
总账分户是指将各科目的期末余额按照总账的格式，进行分户记录。
在分户过程中，需要注意对各科目的借贷方向进行正确的记录，确保总账的平衡性和准确性。
4. 总账调整。
总账调整是总账操作流程中的重要环节。
在每个会计期末，会计人员需要对总账进行调整，以确保总账的准确性和完整性。
总账调整包括对各项资产、负债和所有者权益的调整，以及对损益类科目的结转和结转损益的处理。
5. 总账审核。
总账审核是总账操作流程中的最后一步。
在总账操作完成后，会计人员需要进行总账的审核工作，以确保总账的准确性和可靠性。
总账审核包括对总账各科目余额的核对和比对，以及对总账调整的审查和确认。
总结：总账操作流程是企业财务管理中非常重要的一环，它直接关系到企业财务数据的真实性和可靠性。
在总账操作过程中，会计人员需要严格按照规定的操作流程进行，确保每个环节的准确性和规范性。
只有这样，才能保证企业财务数据的真实性和可靠性，为企业的经营决策提供准确的财务信息支持。
总账会计工作内容和流程
总账会计工作内容和流程总账会计是负责公司财务会计的核心部门，主要负责编制和维护公司的总账，记录和整理公司的所有账务数据，提供给管理层和财务部门进行经营决策和财务分析。
一、总账会计的工作内容：1.账务凭证的登记：总账会计根据公司的经济业务活动，登记各类账务凭证，包括原始凭证、转账凭证等，确保账务记录的真实性和完整性。
2.会计分录的编制：根据经济业务活动的本质和会计准则，总账会计根据账务凭证的内容，编制会计分录，将经济业务活动分摊至不同的会计科目中。
3.总账的建立和维护：总账会计负责建立和维护公司的总账，包括总账科目的设定、期初余额的录入和调整、期末调整和年末结账等工作，确保总账的准确性和完整性。
4.会计帐簿的管理和归档：总账会计负责管理公司的各类会计帐簿，包括现金日记账、银行存款日记账、应付账簿、应收账簿等，定期归档和备份账务数据，以便于财务报表的编制和审计工作的进行。
5.财务报表的编制和分析：总账会计负责编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，进行财务分析，为管理层和股东提供经营决策依据。
二、总账会计的工作流程：1.收集和整理凭证：总账会计负责收集公司的所有原始凭证，包括销售发票、采购发票、银行回单等，整理凭证材料，便于后续的登记和核对工作。
2.凭证的登记和核对：总账会计根据收集到的凭证，结合公司的会计政策和准则，将凭证信息按照科目分类和会计分录规则进行登记，并核对凭证的完整性和准确性。
3.会计分录的编制和输入：总账会计根据登记的凭证信息，编制会计分录，将经济业务活动根据科目进行分摊，并将会计分录输入至会计系统中，确保数据的准确性和完整性。
4.总账科目的设定和维护：总账会计负责根据公司的业务情况和会计准则，设定和维护公司的总账科目，包括科目的代码、科目的名称和科目的属性等，确保总账科目的统一性和规范性。
5.总账的调整和结账：总账会计根据公司的经营情况和会计准则的要求，进行期末调整和年末结账工作，包括调整前后的总账科目余额核对、损益类和资产负债类账务的调整和结转等，确保总账的准确性和完整性。
总账会计做账流程,总账会计的工作流程
总账会计做账流程,总账会计的工作流程
从事会计工作的小伙伴们知道总账会计做账流程吗？本期个人简历小编将为大家介绍一下总账会计的工作流程。
关键词：总账会计做账流程,总账会计的工作流程
1、审核原始凭证
（1）外来原始凭证。
由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证。
如供应单位发货票、银行收款通知等。
（2）自制原始凭证。
单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2、填制记账凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填. 但不要把时间顺序颠倒了。
根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
3、复核
检查有没有错误。
4、记账
根据记账凭证登记入账。
小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。
5、编制会计报表
1）、根据总账科目余额填列。
2）、根据明细账科目余额计算填列。
3）、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。
4）、备查登记簿记录。
6、纳税申报
1）、增值税：销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。
2）、营业税：营业税的纳税义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产
或者销售不动产的单位和个人。
3）、附加税：附加税就是在营业税的基础上交税。
4）、所得税：不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税。
以上就是总账会计做账流程,总账会计的工作流程。
一般的总账工作流程
一般的总账工作流程一、前言。
二、工作流程。
# （一）原始凭证审核。
1. 收集原始凭证。
- 从各个部门（如采购部门的采购发票、销售部门的销售小票等）收集原始凭证。
这些凭证是业务发生的最初证明，包括发票、收据、报销单等。
- 可以设立专门的收件箱或者使用电子文档管理系统来接收这些凭证，确保原始凭证的完整性。
2. 审核凭证的真实性和合法性。
- 查看凭证是否有伪造的迹象，例如发票的水印、印章是否清晰、正规。
- 检查凭证的来源是否合法，比如发票是否是从正规的税务部门开具的。
对于不符合规定的凭证，如假发票或者没有盖章的收据，要及时退回相关部门重新处理。
3. 审核凭证的准确性。
- 核对凭证上的日期、金额、摘要等信息是否准确无误。
例如，发票上的金额计算是否正确，报销单上的大小写金额是否一致。
- 检查凭证相关的业务内容是否合理，比如采购金额是否与市场价格相符，如果存在异常情况，需要进一步调查核实。
# （二）记账凭证编制。
1. 确定会计分录。
- 根据审核通过的原始凭证，确定相应的会计分录。
例如，对于销售业务，可能是借记“银行存款”或“应收账款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”。
- 如果对某些业务的会计分录不确定，可以参考企业的会计政策或者咨询上级财务人员。
2. 录入记账凭证。
- 使用财务软件（如用友、金蝶等）或者手工记账的方式录入记账凭证。
在录入时，要准确填写日期、凭证编号、摘要、借贷方科目和金额等信息。
- 摘要要简洁明了地反映业务内容，例如“销售产品给XX公司”。
同时，要确保借贷方金额平衡，否则无法保存记账凭证。
# （三）记账。
1. 过账到总账和明细账。
- 如果是手工记账，要将记账凭证上的信息分别登记到总账和相应的明细账中。
总账是对企业全部经济业务进行总括分类核算的账簿，明细账则是对总账的补充，详细记录每一笔业务的情况。
- 在财务软件中，通常只需要点击“过账”按钮，系统就会自动将记账凭证中的数据更新到总账和明细账中。
总账会计工作流程
总账会计工作流程总账会计工作是公司财务管理中非常重要的一环，它涉及到公司的资产、负债、所有者权益以及利润等重要方面。
在进行总账会计工作时，需要遵循一定的流程和步骤，以确保财务数据的准确性和可靠性。
下面将就总账会计工作的流程进行详细介绍。
第一步，凭证的登记。
总账会计工作的第一步是凭证的登记。
在日常的业务活动中，会产生大量的凭证，如收据、发票、银行对账单等。
会计人员需要将这些凭证按照时间顺序进行登记，确保每一笔业务都能够被准确记录下来。
第二步，分录的编制。
一旦凭证登记完成，接下来就是分录的编制。
分录是根据凭证上的业务内容，按照借贷方向和会计科目进行分类和记录的过程。
会计人员需要根据公司的会计政策和准则，合理地进行分录的编制，确保每一笔业务都能够被正确地反映在总账上。
第三步，总账的汇总。
分录编制完成后，会计人员需要将各个会计科目的分录进行汇总，形成总账。
总账是公司财务状况和经营成果的核算基础，它记录了公司在特定时期内的所有资产、负债和所有者权益的变动情况，是公司财务报表编制的重要依据。
第四步，调整和结转。
在总账会计工作中，会计人员还需要进行调整和结转的工作。
调整是指在编制财务报表前，对各项账户余额进行校正和调整，以确保财务报表的准确性和真实性。
结转是指将各项损益类账户的期末余额转入损益总账，为编制损益表和资产负债表做准备。
第五步，编制财务报表。
最后一步是编制财务报表。
在总账会计工作的基础上，会计人员需要根据公司的财务政策和法律法规的要求，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，向公司的管理层和外部利益相关者展示公司的财务状况和经营成果。
总结。
总账会计工作是公司财务管理中不可或缺的一部分，它直接关系到公司的财务状况和经营成果。
在进行总账会计工作时，需要严格遵循一定的流程和步骤，确保财务数据的准确性和可靠性。
只有这样，公司才能够及时、准确地了解自身的财务状况，做出正确的经营决策，实现持续健康发展。
2020年企业会计全盘账务处理流程
企业会计全盘账务处理流程每月月末和月初都是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
下面是为大家带来的企业会计全盘账务处理流程，欢迎阅读。
一、增值税税额计算(一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
(二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;第二，考虑会计存货和成本处理。
做一个总账会计的工作流程
做一个总账会计的工作流程1.审核原始凭证（1)外来原始凭证。
由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。
(2)自制原始凭证。
单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2.填制记帐凭证可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。
根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
3.复核就是看看有没有错误。
4.记帐根据记账凭证登记入帐小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐5.编制会计报表1、根据总账科目余额填列。
可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。
2、根据明细帐科目余额计算填列。
如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
3、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。
如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。
4、务查登记簿记录。
会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。
6、纳税申报1、增值税：销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。
小规模纳税人的增值税率为4%—6%2、营业税：营业税的纳税义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。
不同行业的营业税率不同。
普通货运执行%的营业税率,物流服务业执行%的营业税率。
物流各环节中运输、装卸、搬运是3%，仓储、配送、代理是按服务业5%3、地税：还要交地税，就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定）和3%和教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。
2020年企业账务处理流程图及基本流程
企业账务处理流程图及基本流程账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。
企业账务有哪些流程的呢?本文是企业账务处理流程图的资料，仅供参考。
手工业务流程图账务处理流程主要有5种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。
不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。
账务处理手工业务流程图如图所示：手工处理业务流程分析(1)日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。
由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。
(2)对凭证文件中的凭证进行审核。
如果审核通过，则对记账凭证作审核标记，否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员。
(3)登记日记账，出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。
(4)登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个会计专门登记应收账款明细账;一个会计专门登记材料明细账等。
(5)根据科目汇总表登记总账，总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。
(6)月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可避免地存在着这样或那样的错误。
因此，每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。
此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。
(7)跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表。
(8)查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表。
2.3计算机处理业务流程图。
如图示：计算机处理业务流程分析(1)首先，在系统启用时由凭证录入人员将本单位的基础会计信息(如企业基本信息档案、科目编码和名称、期初余额、客户档案、供应商档案、财务人员档案、仓库档案等)通过初始模块送入计算机，并保存在企业基础信息文件中。
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总账会计工作流程解析xx
会计是以货币为主要计量单位，对企业、事业、机关、团体及
其他经济组织的经济活动进行记录、计算、控制、分析、报告，以提供财务和管理信息的工作。
那么总账会计的工作内容具体是什么呢?
有什么工作技巧呢?下面一起来看看。
(一)日常工作
审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付
款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐(或电脑审
核及过账)----查核科目汇总试算平衡。
(二)月末工作
1、对账工作
(1)账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账
凭证)有关内容金额核对相符。
(2)账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。
(3)账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对;
银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余
额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细
帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的
往来款核对(至少一年一对账)。
2、关账工作：(一般情况如下)
(1)结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;
(2)计提营业中的涉及的各项税金;
(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用);
(4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);
(5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用);
(6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用);
(7)调整盘盈盘亏的账务处理;
(8)有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。
3、编制报表
(1)科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查);
(2)编制会计报表：资产负债表与利润表;
4、纳税申报
(1)时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报;
(2)资料：基本信息情况表;增值税申报表(分一般纳税人与小规模纳税人类别，一般纳税人涉及销项与进项的附表)、营业税申报表;个调税申报表;季度企业所得税预缴申报表(每季的次月申报，分查账征收与核定征收类别);会计报表(资产负债表与利润表);其他资料。
(3)申报方式：主要两种：手工(税务大厅申报);电子申报。
(4)电子申报流程：核定更新信息----填写报表----发送报表----收取回执----下载打印税单(申报成功一周左右)。
5、归档资料
(1)打印会计凭证、装订凭证;
(2)打印会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表;
(3)装订增值税发票进项抵扣联;
(4)银行对账单等其他资料。