承兑汇票贴现

基础知识
一、票据定义：
票据是按照一定形式制成﹑写明有付出一定货币金额义务的证件，是出纳或运送货物的凭证。

广义的票据泛指各种有价证券和凭证，如债券、股票、提单、国库券、发票等等。

狭义的票据仅指以支付金钱为目的的有价证券，即出票人根据票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。

在我国，票据即汇票（银行汇票和商业汇票）、支票及本票（银行本票）的统称。

票据一般是指商业上由出票人签发，无条件约定自己或要求他人支付一定金额，可流通转让的有价证券，持有人具有一定权力的凭证。

属于票据的有：汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等等。

二、汇票定义：
汇票（Bill of Exchange/Postal Order/Draft）是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。

三、汇票分类：按承兑人──商业承兑汇票、银行承兑汇票。

商业承兑汇票（commercial acceptance bill）是以银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。

银行承兑汇票（banker's acceptance bill）承兑人是银行的远期汇票。

四、商业汇票定义：
商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。

五、商业承兑汇票定义：
商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。

商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。

六、银行承兑汇票定义：
银行承兑汇票Bank's Acceptance Bill（BA）是商业汇票的一种。

是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

七、电子承兑汇票简介：
电子银行承兑汇票是纸质银行承兑汇票的继承和发展，电子银行承兑汇票所体现的票据权利义务关系与纸质银行承兑汇票没有区别，不同之处是电子银行承兑汇票以数据电文形式替代原有的纸质实物票据，以电子签名取代实体签章，以网络传输取代人工传递，以计算机录入代替手工书写，实现了出票、流转、兑付等票据业务过程的完全电子化。

电子银行承兑汇票通过采用电子签名和可靠的安全认证机制，能够保证其唯一性、完整性和安全性，降低了票据被克隆、变造、伪造以及丢失、损毁等各种风险；电子银行承兑汇票的出票、保证、承兑、交付、背书、质押、贴现、转贴现、再贴现等一切票据行为均在电子商业汇票系统上进行，可大大提升票据流转效率，降低人力及财务成本，有效提升金融和商务效率。

八、粘单
粘单是为弥补票据本身不能满足记载事项的需要而粘附于票据上的纸张。

票据凭证不能满足背书人的记载事项的需要，可以加附粘单，粘付于票据凭证上。

九、背书
票据的收款人或持有人在转让票据时，在票据背面签名或书写文句的手续。

背书的目的：转让票据权利、委托收款、质押票据。

十、贴现：
指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给受让人或银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。

十一、票据分类：
国股：工行、农行、中行、建行、交行、招商、民生、中信、华夏、光大、兴业、广发、深发、浦发
大商：北京、上海、南京、宁波、浙商、天津、渤海、平安
二类：省会级城商，其他城市的分为三、四......类
外资：汇丰、渣打、花旗、恒生、永亨、星展、大新、东亚
农商：农村商业银行
农合：农村合作银行
农信：农村信用社
村镇：村镇银行
十二、贴息及小款：
贴息=贴现金额×天数×利率÷3
小款=贴现金额×天数×利率（中介报价-公司报价）÷3
例：1000 0000×180×5.0‰÷30=30 0000
1000×180×5.0÷3=30 0000
1000×180×（5.2-5.0）÷3=1 2000
十三、一般票据操作方式：
1、带票：当天晚上24：00前票送公司，隔天下午16：00左右出款
2、当天打款：当天下午14：00前票送公司，查询没问题见票出款
3、实查带票：公司带银行的人去票源所在地实查，查完没问题后带回公司，隔天下午16：00左右出款
4、实查实打：公司带银行的人去票源所在地实查，查询没问题当时出款（需打保证金，1亿5万保证金）
十四、带票和当天打款区别：出资金行是直贴行还是转贴行
带票：直贴行查票，第二天早上送到转贴行，转贴行把钱打给直贴行，直贴行再把钱打给企业
当天出款：直贴行查票，直接把钱打给企业，然后票再卖到转帖行
中介（企业）北京直贴行转贴行
十五、公司收票条件：
1、足月（满180天）
2、光票（无挂失、止付、冻结、他查、公催、粘单、背书）
3、单张500以上
4、单笔1000起（特殊情况另说）
天数计算：
出票日与到期日之间天数+3(在途)（到期日是周六再加2，周日加1）
十六、票面要素：
1、日期：出票日期、到期日期（一般为六个月）
2、出票人、收款人（手写无连笔、断笔、简笔）
3、出票人财务章、法人章
4、承兑行汇票专用章，章上的行号要与票面上付款行行号一致，不一致的问清楚哪个行发查询，负责人签名或人名章
5、背书：收款人财务章和法人章、不压线、不断笔
6、票号：右上角两行八位数字，票据的身份证，一张票一个
十七、票据贴现需带物品：
1、款打收款人：票、证明
2、款打出票人：票、证明、委托收款证明
注：证明需加盖收款人单位公章、财务章、法人章三章
十八、中介送票需填写：
1、签收单
2、划款申请书
3、小款结算表
十九、转贴资料：
1、直贴行介绍信
2、联社贴凭*1
3、合同纸*2（注：A4纸右下角加盖银行公章、人名章）
4、审批手续*2（注：A4纸1/3处加盖银行公章、人名章）
5、清单纸*2（注：右下角加盖银行公章）
二十、第一次转贴需要直贴行开户资料：
1、印鉴卡
2、营业执照复印件
3、法人身份证复印件
4、开户许可证复印件
5、营业执照副本复印件
6、金融许可证复印件
7、授权委托书
8、税务登记正本复印件
9、税务登记副本复印件
10、组织机构代码复印件
二十一、证明事由格式：
1、一背不清
造成第一背书人签章栏加盖印章不清楚；
2、一被背不清
造成第一被背书人条形章加盖不清楚，此票确实由我公司转让给“*****公司”
3、骑缝章不清
造成骑缝章加盖不清楚；
4、一背和一被背同事不清
造成第一背书人签章栏加盖印章不清楚；另第一被背书人条形章也加盖不清楚，此票确实由我公司转让给“*****公司”
手写银承：
机打银承：
背书：。