出纳工作操作流程
出纳员工作流程及职责
出纳员工作流程及职责一、引言出纳员是负责企业日常现金收支管理和账务核对的重要岗位。
出纳员工作流程及职责的规范和高效执行，对于企业的财务管理至关重要。
本文将从工作流程和职责两个方面详细介绍出纳员的工作内容。
二、出纳员工作流程1. 收款流程出纳员接收来自客户或供应商的现金、支票、电汇等付款方式，核对金额并开具相应的收据或付款凭证。
在此过程中，出纳员需要保证收到的款项与账目一致，避免错误和遗漏。
2. 付款流程出纳员负责企业的日常支出，包括支付员工工资、购买办公用品、缴纳水电费等。
在付款前，出纳员需要核对支出金额和对应的支出凭证，确保支付的准确性和合法性。
同时，出纳员需要根据企业的财务预算和规定，严格控制支出，避免超支和浪费。
3. 银行交易流程作为企业与银行之间的桥梁，出纳员需要与银行进行日常的资金往来。
这包括办理存款、取款、转账、查询账户余额等操作。
出纳员需要保持良好的沟通和协调能力，确保企业与银行之间的资金流动顺畅和准确。
4. 账务核对流程出纳员需要定期对企业的账务进行核对和对账工作。
这包括与银行对账、与供应商对账、与客户对账等。
通过对账工作，出纳员可以及时发现并纠正账目错误，保证财务数据的准确性和可靠性。
三、出纳员的职责1. 现金管理出纳员需要负责企业现金的安全保管和合理运用。
他们需要严格遵守企业的财务制度和相关政策，确保现金的安全性和完整性。
2. 财务报表出纳员需要配合财务人员编制财务报表，如现金流量表、银行对账单等。
他们需要准确记录和及时提供相关的财务数据，以便财务部门对企业的财务状况进行分析和决策。
3. 税务申报出纳员需要配合财务人员进行税务申报工作。
他们需要按照国家相关法规，准确计算和申报企业的税款，并及时缴纳。
4. 内部控制出纳员需要积极参与企业的内部控制工作，确保企业的资金使用符合规定和制度。
他们需要严格执行财务审批流程，防范财务风险和经济损失。
5. 协作与沟通出纳员需要与企业内部的各个部门和外部的供应商、客户、银行等进行良好的协作和沟通。
现金出纳的工作流程
现金出纳的工作流程现金出纳是负责管理公司现金流的重要岗位，他们需要确保公司的现金收支记录准确无误，保证公司的资金安全和流动性。
下面将介绍现金出纳的工作流程，以及他们在日常工作中需要注意的事项。
1. 收到现金。
当公司收到现金时，现金出纳需要及时记录下来。
通常情况下，现金会以现金、支票、汇票等形式收到。
现金出纳需要核对收到的现金数量，确保与收据或账单上的金额一致。
同时，他们还需要记录下付款人的信息，包括姓名、联系方式等。
2. 存入银行。
收到现金后，现金出纳需要将现金存入公司指定的银行账户中。
在存款前，他们需要仔细清点现金，确保金额无误。
在存款时，现金出纳需要填写存款单，并在存款单上注明存款金额、日期等信息。
存款完成后，他们需要保留好存款单据，作为日后核对的凭证。
3. 发放现金。
在公司需要支付现金时，现金出纳需要按照公司的支付政策和程序进行操作。
通常情况下，他们会根据付款申请单或支票等支付凭证，从公司的银行账户中划出相应金额的现金。
在发放现金时，现金出纳需要核对支付凭证上的信息，确保支付的准确性和合法性。
4. 记账核对。
现金出纳需要及时将公司的现金收支记录在账簿中。
他们需要按照公司的会计政策和程序，将每一笔现金收支进行详细的记账，包括收入、支出、存款、取款等。
同时，他们还需要定期对账，核对公司账户余额和实际现金数量，确保账目的准确性。
5. 现金盘点。
定期进行现金盘点是现金出纳工作中非常重要的一环。
现金出纳需要按照公司的规定，定期对公司现金进行盘点，核对现金数量和账簿记录是否一致。
盘点完成后，他们需要填写盘点报告，并上报给财务主管或相关领导。
6. 现金管理。
除了日常的现金收付工作外，现金出纳还需要负责公司现金管理工作。
这包括对公司现金流的监控、预测和规划，确保公司有足够的现金流动性。
同时，他们还需要与银行、财务部门等部门进行协调和沟通，保证公司现金管理工作的顺利进行。
7. 风险控制。
现金出纳需要时刻关注现金管理中的风险，包括现金丢失、盗窃、误差等。
出纳岗位的实务操作流程
出纳岗位的实务操作流程一、现金收付。
这现金收付可是出纳工作里特别重要的一部分呢。
就说收钱吧，你得小心着点。
有人来交现金的时候，你得当面点清。
可别小看这个当面点清哦，有时候你要是稍微一马虎，后面出了问题就说不清楚啦。
那怎么点呢？一张一张地数，而且最好是在那种光线好的地方，别在个黑咕隆咚的角落就开始数钱，万一数错了呢。
数的时候还可以边数边和交钱的人唠唠，比如说“您这钱看着可真新呀”之类的话，这样气氛也轻松。
收钱之后呢，得给人家开个收据。
这个收据可得写清楚咯，日期、交款人姓名、金额大小写都不能错。
写错了可麻烦了，人家拿着你写错的收据来找你，你还得重新弄，多麻烦呀。
付现金的时候呢，也要谨慎。
得有相关的审批手续，没有手续就把钱付出去，那可就乱套了。
而且付款的时候，要再次核对一下收款人信息，别付错人了。
要是把钱付给了不该付的人，那可就像把自己的糖果错给了别的小朋友一样，心里肯定不好受，而且还得自己承担这个损失呢。
二、银行存款相关。
说到银行存款，那和现金可不一样。
出纳要经常跑银行，和银行的那些工作人员打交道。
去银行存钱的时候，要把钱整理好。
如果是大额的现金，最好提前和银行预约一下，不然到时候人家银行忙不过来，你还得在那儿干等着。
把钱交给银行工作人员的时候，就像把自己的宝贝交给可靠的朋友一样，但是也要看着他们数钱的过程，确保金额正确。
从银行取钱的时候呢，同样要有审批手续。
拿着支票或者取款单去银行，一定要仔细检查上面的信息，日期、金额、用途这些都不能错。
要是错了一点，银行可不会轻易把钱给你的。
就像你去商店买东西，给的钱要是不对，人家肯定也不会卖给你东西的。
还有银行对账。
这个可不能偷懒哦。
每个月都要把银行对账单拿回来，和自己记的银行存款日记账一笔一笔地核对。
要是发现有不一样的地方，要赶紧找原因。
有时候可能是银行那边有延迟，有时候可能是自己记账记错了。
就像你整理自己的小账本一样，要让每一笔收支都清清楚楚的。
三、票据管理。
出纳岗位职责及工作流程（4篇）
出纳岗位职责及工作流程出纳岗位的职责主要包括负责公司或组织的现金收支管理、银行存取款操作、账务核对等工作。
具体职责如下：1. 收支管理：负责公司或组织的日常现金收支管理，按照公司规定完成收款、付款等操作，确保资金的安全和流动性。
2. 银行存取款：负责将公司或组织的现金存入银行、取出银行现金，按照银行的规定和程序操作，确保银行账户的正常运作。
3. 账务核对：负责对公司的现金收支进行账务核对，将收款、付款等记录准确录入财务系统，并与相关单据进行核对，确保账务的准确性和完整性。
4. 现金缴纳：负责将公司或组织的现金按规定缴纳到税务机关、社保机构等相关部门，确保公司的纳税义务得到履行。
5. 报表编制：根据公司或组织的要求，进行相关财务报表的编制工作，如现金流量表、银行账户日记账等，提供给上级或相关部门参考。
出纳的工作流程一般包括以下几个步骤：1. 确认现金：每日开始工作时，确认现金库存的金额，并与之前的库存进行核对，确保现金的准确性。
2. 收款管理：接收来自客户或其他单位的现金收款，核对款项的正确性，记录到财务系统，并及时为客户提供相关收据。
3. 付款管理：根据公司的支付制度和授权权限，审批并支付相关款项，完成付款手续，确保款项的安全和准确支付给收款方。
4. 银行存取款管理：根据公司的需要，定期将现金存入银行账户，也会根据资金需求从银行账户取款，并及时记录到账务系统。
5. 账务核对和报表编制：根据日常现金收支记录，核对账务的准确性并及时调整，编制财务报表，提供给上级或相关部门参考。
6. 现金缴纳：根据公司或组织的要求，将应缴纳的税款、社保款等现金按规定缴纳到相关部门，确保公司的纳税义务得到履行。
7. 安全管控：负责现金的安全保管，制定合理的安全防范措施，避免现金的丢失或损失。
8. 审查审计：参与财务审查和审计工作，配合审查人员对现金收支情况进行核查，提供相关的数据和资料。
出纳岗位职责及工作流程（二）出纳是企业财务部门中非常重要的一个岗位，主要负责处理企业日常收支事务，并确保财务数据的准确性和合规性。
出纳工作流程及相关注意事项
出纳工作流程及相关注意事项出纳工作是一个企业财务管理中不可或缺的环节，具体工作流程及相关注意事项如下。
一、出纳工作流程1. 收集相关凭证：收集日常业务相关的凭证，如发票、收据、付款单等。
2. 记账处理：根据凭证内容，进行记账处理，包括登记收入、支出、应收款、应付款等。
3. 现金支取及支付：根据企业需求，及时处理现金支取和支付事宜，包括支付给供应商、员工报销等。
4. 银行存取款：根据企业资金需求，及时进行银行存取款操作，包括存入销售收入、取现支付等。
5. 对账核对：定期与银行、供应商进行对账核对，确保账务准确无误。
6. 财务报表编制：根据企业要求，编制财务报表，包括现金流量表、银行对账单、应收账款、应付账款等。
二、出纳工作注意事项1. 准确性：务必保证所有的账务处理准确无误，避免出现差错。
2. 机密性：出纳工作需要处理涉及企业资金的信息，必须保守机密，防止泄露。
3. 稽核制度：建立健全稽核制度，加强对出纳工作的监督，确保工作规范进行。
4. 内外部配合：出纳工作需要与银行、供应商、员工等进行频繁的合作，需及时与其沟通配合，确保业务的顺利进行。
5. 现金控制：对现金进行严格的控制，确保资金安全，防止财产损失。
6. 熟悉财务系统：熟悉所采用的财务管理软件系统，熟练操作相关功能，提高工作效率。
7. 错误处理：出现错误时，应及时发现、纠正和处理，避免错误的影响扩大。
8. 自我学习：及时了解相关法律法规和财务政策的变化，提高自身业务水平。
三、出纳工作的挑战与解决方法1. 处理大量业务：出纳工作需要处理大量的业务，如资金往来、凭证记录等，需注重细节，提高工作效率。
2. 高压环境：出纳岗位工作压力较大，需具备应对压力的能力，保持冷静和专注。
3. 保密性要求：出纳工作需要处理大量涉及财务情况的信息，要求保密，避免信息泄漏，减少财务风险。
4. 多任务处理：出纳工作需要同时处理多个任务，需具备良好的时间管理和组织能力，合理安排工作优先级。
出纳工作内容及具体流程
出纳工作内容及具体流程在企业或机构的财务部门中，出纳是一个重要的岗位，负责处理现金、银行业务和账务等工作。
本文将详细介绍出纳工作的内容及具体流程。
一、出纳工作内容1.日常收付款管理作为出纳，主要职责是管理企业或机构的日常收付款。
这包括接受客户和供应商的付款，以及向员工发放工资和报销款项等。
出纳需要确保支付的准确性和及时性，同时保护企业的利益。
2.现金管理出纳需负责现金的安全存放和管理。
这包括监控现金流量，核对现金余额，及时办理现金存取交易，并进行账务记录。
出纳还应妥善处理现金的周转，避免资金短缺或浪费。
3.银行业务处理出纳需要与银行保持联系，并办理企业的银行业务。
这包括存款、取款、转账、办理支票等。
出纳还要审查银行对账单，核对银行账户余额，并解决出现的账务差异。
4.账务处理与记录出纳需要准确记录和处理与付款和收款相关的账务。
这包括及时入账和出账，核对凭证的准确性，更新账簿，制作财务报表，并保存相关凭证和文件。
同时，出纳要做好财务数据的备份和保密工作。
5.票据管理作为出纳，管理可转让票据也是重要的工作内容。
出纳需要及时处理票据的收付，记录票据的收支情况，并进行清点、登记和保管等工作，以确保票据的安全性和准确性。
二、出纳工作具体流程1.收款流程- 接收款项：出纳需接收来自客户或供应商的款项，核对金额的准确性，检查付款方式并处理现金、支票或电子转账等。
- 确认支付：出纳需要核实各项款项的准确性，包括凭证、发票等，并记录在账簿中。
- 入账与核对：出纳将收到的款项及时入账，并核对银行账户与财务账簿的一致性。
2.付款流程- 核对款项：出纳需要核对凭证、发票等相关资料，确保付款的合规性和准确性。
- 支付方式选择：出纳需根据付款方要求选择合适的支付方式，可以是现金、支票或电子支付等。
- 凭证制作与记录：出纳制作付款凭证，记录在账簿中，并进行备份和保密。
- 出纳与审核：出纳在支付前需要与核算、审计等部门进行确认和审核，确保支付的合规性。
出纳的日常工作流程
出纳的日常工作流程出纳是企业财务管理中不可或缺的一环，其日常工作流程对于企业的资金管理和财务稳定具有重要意义。
以下将介绍出纳的日常工作流程，希望能够帮助大家更好地了解出纳的工作内容和流程。
1. 收集和整理财务凭证。
出纳的第一项工作是收集和整理企业的财务凭证，包括各种收款单据、付款单据、银行对账单、发票等。
出纳需要对这些凭证进行分类、整理和归档，确保财务凭证的完整性和准确性。
2. 进行日常收支核对。
出纳需要对企业的日常收支进行核对，包括收入和支出的记录、银行存款和取款的明细等。
通过对账单和财务凭证的比对，确保企业的资金流动情况准确无误。
3. 编制和执行支付计划。
出纳需要根据企业的经营活动和资金需求，编制支付计划，并按照计划执行支付工作。
这包括向供应商支付货款、向员工发放工资、缴纳税费等，确保企业的支付工作按时、准确地完成。
4. 进行银行结算和账户管理。
出纳需要与银行进行结算工作，包括办理存款、取款、转账等业务。
同时，出纳还需要对企业的银行账户进行管理，确保账户资金的安全和合规性。
5. 进行票据管理和报销审核。
出纳需要对企业的票据进行管理，包括发票、收据、支票等。
同时，出纳还需要审核员工的报销单据，确保报销的合规性和真实性。
6. 参与财务报表的编制。
出纳需要参与企业财务报表的编制工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
出纳需要提供相关的财务数据和凭证，确保报表的准确性和完整性。
7. 参与内部控制和审计工作。
出纳需要参与企业的内部控制和审计工作，包括资金流程的监督、财务数据的核对等。
出纳需要配合内部审计人员进行工作，确保企业的财务管理工作符合法规和内部规定。
总结。
出纳的日常工作流程涉及到企业财务管理的方方面面，需要出纳具备扎实的财务知识和严谨的工作态度。
出纳需要严格执行财务管理制度，确保企业的资金安全和财务稳定。
希望以上介绍能够帮助大家更好地了解出纳的工作内容和流程，为企业的财务管理提供参考和帮助。
出纳工作流程及方法
出纳工作流程及方法一、前言随着现代化经济的不断发展，出纳工作已经成为了财务管理中的一个根本性岗位，出纳的主要工作职责包括现金的收付、存储、保管和管理等方面，是财务工作中不可或缺的一份子。
今天我们来探讨一下出纳工作流程及方法。
二、出纳工作的流程1、收款流程（1）确认交易对象的身份：对于一些初次交易的企业，请核对对方的营业执照以及公司税务等级，确保对方的身份真实。
（2）校验单据：收款各类单据是核心所在，必须进行仔细查验。
单据应该具有规范的标志、编号，预算控制检查制度条件等，单据中数量和金额必须与实际结算的数字一致，单据中还必须有主管的签字，以方便管理层审核。
（3）收款操作：将活期账户支票或现金直接存入银行，避免它们被盗或携带。
定时存款可以减少一些不必要的流量。
（4）反馈信息：用E-Mail或者电话等方式将收取信息发送给对方，同时也应在公司内部对大家的工作情况进行均衡评估。
2、付款流程（1）确认交易对象的身份：同样需要对方的身份证明以及相关营业执照等证件，并对其进行核实。
（2）进行审计：审查需支付的各类发票和财务帐目，以确定每个订购已经正确计算、确认和批准。
（3）付款操作：将款项转入收款人账户，一般现金支票是正式的付款方式，应该避免在个人账户中存储大量的款项。
（4）反馈信息：将相关信息反馈给接收方，以方便对方跟踪与控制经费.3、账务的日记帐（1）准确记录收款的时间、出票方、单据种类、支付方式、金额等信息。
（2）对日记帐中的所有的存款和支票进行核对，并对每个人进行审查。
（3）记录每一笔与当日存款相关的收款和出票信息，并好好地保管好相关单据，便于稽查、调查和决策。
（4）及时完成资金核算任务4、班次更换（1）一般情况下，每个出纳工作班次为八小时。
（2）下班前，需要向接班人汇报当天的收支情况，进行资金结算，避免出现差异或不确定性。
5、年度报表的维护不定时或者定期的维护年应收账款、应付账款、收支明细表，判断本期内每个人的工作量，同时帮助公司管理层适时估计财务预算和水平。
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出纳工作操作流程1.1出纳的职责权限及岗位要求1.2出纳必备的会计基础知识1.3出纳的流程及方法1.4出纳人员的职业发展与从业准备1.1出纳的职责权限及岗位要求一、出纳人员的职责(一)办理现金和银行存款有关业务(外汇)(二)保管库存现金和各种有价证券、保管有关印章、空白票据二、出纳人员的权限新理念：参与货币资金计划管理三、出纳人员的工作要求(一)出纳人员应具备的专业技能要求(二)出纳人员应具备较强的安全意识1.2出纳必备的会计基础知识一、原始凭证原始凭证审核的内容主要包括真实性审核、完整性审核、合法性审核和合理性审核四个方面。
二、出纳填制的记账凭证(一)收款凭证(二)付款凭证对于涉及现金和银行存款之间的经济业务，为了避免重复记账，一般只编制付款凭证，不编制收款凭证。
(三)通用记账凭证三、出纳的账簿(一)现金日记账(二)银行存款日记账(三)备查簿四、出纳报告1.3出纳工作流程及方法一、出纳账务处理程序(一)办理收付款业务书写要求：小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号￥，人民币符号￥与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写O0或符号一，有角无分的，分位写0，不得用符号一;大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额前未印有人民币字样的，应加写人民币三个字，人民币字样和大写金额之间不得留有空白，大写金额到元或角为止的，后面要写整或正字，有分的，不写整或正字。
(二)填制记账凭证1.编制记账凭证出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制记账凭证，并在记账凭证上签章。
(1)记账凭证的日期应为凭证编制日期，而不是业务发生时间。
(2)记账凭证金额栏的空白处应划线注销，以避免被填涂而改变行次内容。
(3)记账凭证上小写的金额合计数前应有人民币符号封口，以免被填涂而改变金额。
2.交由会计主管或其他财务人员审核记账凭证(三)根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账1.登记账簿，必须以审核无误的会计凭证为依据登账完毕后，还要在记账凭证上签名或盖章，并注明所记账簿的页数，或做登账符号，表示已经记账，避免重记、漏记。
2.按顺序连续登记各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明此行空白、此页空白字样，并由记账人员签名或者盖章。
这样可以避免有人在空行和空页随意添加记录，对堵塞在账簿登记中可能出现的漏洞，是十分必要的防范措施。
日记账每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明过次页和承前页字样;也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明承前页字样。
3.逐笔、序时登记日记账，做到日清月结、账款相符(1)在登账的科目后标明记账符号。
(2)在记账人处签章。
(3)日记账中的日期、摘要均为记账凭证中的日期、摘要。
(4)结出余额公式：上日余额+本日收入-本日支出=本日余额。
(四)结账、对账1.每日(1)结账。
在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。
在分设收入日记账和支出日记账的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。
(2)对账。
每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。
2.月末(1)对账。
月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应立即更正。
月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。
月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。
(2)结账。
现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，并在下面通栏划单红线。
如果年度终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明结转下年字样;在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明上年结转字样。
(五)编制出纳报表2.将出纳报告表中的数字同据以编制出纳报告表的账簿中的有关数字进行核对。
3.将出纳报告表送主管处审批。
(六)装订凭证1.装订前的整理2.会计凭证的装订具体步骤如下：(1)填写记账凭证封面(2)整理记账凭证。
(3)用打孔机在凭证的左上角打孔(4)用大针引线绳穿过钻好的孔，将凭证缝牢，线绳最好把凭证两端也系上。
在凭证的背面打结，然后取下夹子(5)将包角纸往后翻，压平，上侧成90度(6)按凭证左上角的大小裁剪包角纸，并用包角纸将线绳遮盖并粘牢(7)将装订好的凭证放进凭证盒，并在盒脊上填好相关要素。
(七)出纳档案的保存1.整理和保管有关凭证出纳记账所依据的原始凭证及记账凭证，在出纳记账后，要传递给记账会计，在年终归档前由记账会计进行整理和保存。
二、出纳工作的时间安排及防错须知(一)时间安排(二)关注容易出错时段1.4出纳人员的职业发展与从业准备一、职业发展(一)财会工作的纯职业化道路(二)以专业为跳板转向综合管理的半职业化道路会计工作流程的详细介绍一、会计实务工作大致流程：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量而定，如每隔五天、十天、十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、会计实务工作的具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是：借管理费用或制造费用，贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值、净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取城建税、费附加等，由税务决定。
3、月末编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)，贷本年利润。
第二个分录：借本年利润，贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后的本年利润，如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税，贷应交税金应交所得税，借本年利润，贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
然后根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。
6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账时，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单，调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收等。
三、会计实务工作流程的详细介绍之报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外，还有利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。
(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法在采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有，你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：一、关于正常费用的计提1、增值税，企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理);个人所得税和其他税在地税报。
2、以工资为基数100%，计提工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。
3、三险一金：计提住房公积金，计提养老保险金，计提医疗保险金，计提失业保险金。
4、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本。
5、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。
所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。
6、现金一般从基本存款户中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可。
差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费。
二、关于特殊账务的处理1、计提工会经费借：管理费用工会经费贷：其他应付款工会经费2、计提职工经费借：管理费用职工教育费贷：其他应付款职工教育费3、提取城建税借：主营业务税金及附加/其他业务支出贷：应交税金应交城建税4、计提教育费附加借：主营业务税金及附加贷：其他应交款教育费附加其他应交款地方教育附加5、交纳印花税借：管理费用/待摊费用贷：银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税)6、养老保险的会计核算说明：养老保险是按职工工资的一定比例缴纳到社会保险机构的，其中，单位承担一部分，个人承担一部分，个人承担的部分由单位代扣代交，一般在当期缴纳，因此，在缴纳时，职工应交的那部分应由单位先承付。