第九章老年社会保障

第九章老年社会保障老年社会保障，是对退出劳动领域或无劳动能力的老年人实行的社会保护和救助措施，包括经济、医疗，以及服务照料等方面的社会保护和社会救助。

老年社会保障包括了保障的内容和标准。

老年社会保障的内容不仅包括给予老年人物质补偿，还包括对老年人的医疗、住房福利、生活服务、保健服务等各个方面。

老年社会保障的对象是社会中的老年公民，社会对老年的标准的确定一般以人的生理衰老和社会功能的下降为依据，世界各国一般以人的日历年龄作为享受老年社会保障的标准，即制定法定的退休年龄。

这种标准各国不尽相同，一般发达国家的标准比发展中国家略高一点。

老年社会保障的重点是养老保险，尤其是随着人口结构的变化，老龄化程度逐渐加剧，老年人口的不断增加，养老社会保险开支占老年社会保障支出的大部分。

一、养老社会保险（一）概念所谓养老社会保险，是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

包含以下三层含义：1．养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。

这里所说的"完全"，是以劳动者与生产资料的脱离为特征的；所谓"基本"，指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容。

法定的年龄界限（各国有不同的标准）才是切实可行的衡量标准。

2．养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。

3．养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。

（二）意义1．有利于实现社会公平因年老而退出劳动领域，是每一个劳动者必然经历的阶段。

每一位老人在年轻的时候都曾对社会发展有所贡献，没有上一代人为社会物质文明和精神文明创造的基础，就没有整个社会的发展。

因此，他们有权利通过自己毕生的劳动积累取得物质帮助和服务，享受社会发展的成果，实现代际间的公平。

另外，养老社会保险可以通过收入再分配，缩小收入差距，使国民收入趋于平均化，缓和各利益群体的矛盾，促进社会公平。

2．有利于维护社会稳定社会化大生产，使家庭赡养功能受到削弱，市场经济条件下，劳动力需自由流动，家庭成员不能常居一处，子女赡养父母客观条件不如过去，随着家庭小型化，照料老人成员日益减少，家庭养老越来越不可靠。

照料老人的责任亦逐渐转到国家和社会，社会养老由此而生，它免去了青年人的后顾之忧，让他们安心工作，增强了社会凝聚力，有利于维护社会稳定与发展。

同时，由社会来保障老年人的生活，也减轻了年轻人赡养老年人的负担，有利于年轻人的发展。

3．养老社会保险在社会保障体系中占有重要地位由年老而导致的无劳动能力几乎是每一位劳动者都要面对的现实，所以年老风险是一种确定和不可避免的风险，养老社会保险的对象非常广泛，涵盖了全体老年人，保险待遇的享受也是长期的、持续的，养老保险基金的筹集、管理、运营和分配等对社会经济都会产生多方面的影响。

（三）养老社会保险的特点1. 最普遍、最重要的险种几乎所有实行社会保险的国家，都设置养老社会保险，是社会养老保障子系统中最重要项目，也是整个社会保险制度中最重要的项目。

如，1986-1994年，美、德、澳大利亚、巴西、养老保险金支出占社保险支出50%以上，英、法、意42%以上，而上述国家社会保险支出占社会保障支出的60%以上。

2. 保障对象广泛社会保险通常是补偿劳动者因劳动风险事故所造成的收入损失，养老保险是个例外，老年人退休几乎是每个劳动者无法回避的事实，实际上，养保保障全体劳动者，这一点明显区分于社会保险的其他项目、养保参保人数与享受保险待遇的人数从长远看几乎是一致，最终都会享受到养保待遇，而其他社会保险项目在这二者之间存在较大差额体现多数人分担少数人的风险损失。

3. 待遇水平较高（相对）尽管不同国家规定的退休待遇不同，同一国家不同劳动者退休待遇亦不同，但总体而言，相对于其他社保险项目而言，其待遇水平要高，从道义上讲，一个社会不能要求老年人生活水平比其他人低，因此不仅要求补偿基本生活需要，而且要维持较高的生活水平，同时，保障期较长。

4. 开支大、负担重养老保险开支是社会保险总开支的主体，特别是人口老龄化高峰期，这一比重更大，为合理分担养保开支，多数国家采取国家，雇主，劳动者三方负担养保费用形式，其中雇主承担大部分，国家财政给予一定补贴。

个人在不影响其生活水平的条件下也承担一定比例。

（四）养老社会保险遵循的原则1. 保障基本生活的原则低：无法维持正常生活高：征收更多保险费，提高缴费率，增加劳动成本，许多国家将退休金水平确实为该劳动者原工资的60%-80%，我国将预期目标订为60%。

2. 权利和义务相统一的原则（1）享受养老社会保险的权利与劳动义务对等的原则。

确定养老社会保险的条件和待遇水平时，必须以劳动者退休前为社会所作的劳动贡献的时间为依据。

苏联、东欧、中国对劳动年龄设上下限。

（2）享受养老社会保险的权利与投保义务对等的原则。

确定养老社会保险的条件和待遇水平时，必须考虑劳动者本人对养老保险所作的缴费贡献，即领取水平要与其缴费时间和缴费额挂钩。

德、美、法、日对投保年龄的限制。

（3）享受社会保险的权利与工作贡献相联系的原则（原工资标准与职位）a、日本：公共年金（25年缴费时间）b、法国、苏联：特殊行业与工种优待c、我国：离退休津贴、称号（4）享受社会保险的权利与国籍或居住地年现象联系。

如，瑞士、英、新加坡、澳大利亚。

3. 分享社会经济发展成果的原则养老社会保险给付的标准不是不变的，随社会成员生活指数及社会经济发展保持同步增长性，享受社会经济发展成果，以满足其不断增长的物质及文化生活需求。

其理由在于：（1）老年人为经济发展奠定了基础，创造了条件，做出过贡献，他们已经尽了劳动义务，承担了社会责任。

（2）社会发展必须体现公平原则。

为了使退休者与在业者之间的收入差距不过于悬殊，也必须不断提高老年人的养老金水平。

二、养老社会保险的类型到1995年底，在全世界实行社会保障制度的国家和地区之中，已有165个国家和地区建立了养老保险制度。

由于政治制度不同，经济发展水平不等，历史传统的差异，所建立起来的养老保险模式不尽相同，大致可以分为四种养老保险模式：投保资助型，福利国家型，国家保险型和强制储蓄型等。

（一）投保资助型养老保险投保资助型养老保险起源于俾斯麦1889年通过的《老年、伤残、遗属养老保险》，它实施的前提条件是工业化已取得一定成效，经济有较雄厚的物质基础，强调养老是个人的事，应以自保为主，国家予补贴。

以国家为主体，通过立法强制实施，强调以雇主和雇员按既定的比例定期缴纳养老保险费，形成社会保险金。

当资金收入不够支出时，国家财政给予补贴。

财政资助表现在财政拨款、税收和利率上给予支持。

雇主与雇员负担的比例因国情不同有所区别：有采取等比形式，即劳动者与雇主各缴纳保险费的50%，如美国，联邦德国个人负担与雇主负担分别为6.20%、9.30%（1995年下同）；有采取级差形式，即又分劳动者多缴，如阿根廷劳动者交工资的11%，企业主不交，或雇主多缴，如意大利雇员缴本人工资收入的8.34%，企业主缴纳工资总额的21.3%。

实行多层次退休金，一般有二层次或三层次，如果加上个人自愿储蓄，养老金层次更多。

投保资助型养老保险。

追求的社会目标是通过“人人为大家，大家为人人”的原则，使受保人不致陷入贫因。

这种模式的特点：1、国家颁布养老保险法，作为实施此项保险的法律依据。

2、保险基金来源多元化，即雇主与雇员依法定期按比例缴纳养老保险费，形成保险基金，当收支不平衡时，国家财政给予资助，有效地加强了基金后盾，以确保被保险人享有保险待遇和养老保险长期正常的运转。

强调权利与义务的统一，承担义务是取得享受资格的前提条件，不投保者不能受益。

3、实行多层次养老金。

社会退休金的层次分普遍养老金、雇员退休金和单位补充退休金，其中雇员退休金起主导作用。

4、设立专门机构对养老保险进行统一管理，包括建立相应的组织机构，负责制订实施各项具体政策及确保保险基金的增值、保值工作，并进行监督检查。

5、投保资助型养老保险带自保与互保双重性，即带有自保性质，又不完全是自保性质。

当劳动者自已供款不能保证自已生活时，还得依靠国家补足，政府要承担兜底的任务。

对投保资助型养老保险制度的评价实行投保资助型养老保险制度的国家，包括以德国为代表的欧洲大陆国家及美国和战后的日本。

从处理公平与效率的关系来看，更强调效率、兼顾公平。

其特点有：1、强调个人缴纳保险费，企业为雇员缴纳社会保险基金，公民只有在履行缴费义务后取得享受资格，才能领取保险金。

根据“财务自理”原则，美国养老保险费的负担不像西欧那样负担过重。

2、保险基金来源多元化，国家财政负担较轻，依赖国家性小，贯彻了养老保险互济的原则，受经济形势影响较小，能较好地适应市场经济和竞争的需要，有较强的基础后盾等等。

如1986年美国的社会保险收入2170亿美元，支出2020亿美元，节余150亿美元，收大于支，有利于社会稳定，同时也能对经济起到调剂器的作用。

3、享受保障的退休者待遇（退休金），其数量通常与工作业绩、工资收入、缴纳保险费的时间长短和多少挂钩，具有较大的缴励作用。

4、养老保险是建立在不同职业基础上，实行行业组织管理地区组织管理。

如日本的养老保险就有三种：一是厚生省年金，分别由公务员、公共公司、私立学校等六种不同职业构成；二是雇佣5人以上的私营企业中的劳动者参加养老保险；三是国民年金保险金，即未包括上述两种保险计划人员，如个体劳动者、农民等退休后可获同一比率的养老金。

投保资助型养老保险在长期实施过程中，随着时间的推移也逐渐显露出一些问题：一是过分强调“选择性原则”，共济性质较弱，不同职业群体之间的再分配难以实现；二是为了更好体现公平权利义务的一致，保险费收支平衡和保障职工的生活，使养老保险得更复杂化，不是一般被保险人容易理解的；三是采取现收现付制，随着人口老龄化程度的提高，社会负担越来越重，对未来来讲将有超越各方面承担能力的趋势。

（二）福利国家型养老保险福利国家型养老保险起源于1945年英国贝弗里奇的“报告”，后为瑞典及北欧一些国家仿效。

采取此类型的国家前提条件，必须是劳动生产率水平高于国际平均水平，个人国民收入、国民素质和物质生活等方面享有较高的水平，并籍助财政、税收、金融等经济杠杆的调节作用，以强大的社会福利刺激需求，推动经济发展。

福利国家型养老保险的特点：1、强调养老保险待遇的普遍性和人道主义。

如瑞典强调只要年满65岁，不论其经济地位和职业状况，都可以获得同一金额的基本养老金。

如退休前收入较低或工龄较短而影响附加年金的数额。

则政府给予补贴，其年金与贡献相关联度比较弱。

退休人员除了享受基本年金（普遍年金），还享受与收入相关的年金。