2012年财务决算报表封皮
2012年汇算清缴结算电子表样
郴州市地方税务局省级税收征收分局
税（费）清算附表一：
营业税计算明细表
税（费）清算附表二：
城建税、教育费附加计算明细表
税（费）清算附表三：
税（费）清算附表六：
个人所得税、土地增值税计算明细表
个人所得税计算
土地增值税计算
税（费）清算附表七：
车船使用税、资源税计算明细表
税（费）清算附表八：
水利建设基金、文化事业费、工会经费、残疾人保障金计算明细表
水利建设基金计算
文化事业费计算
工会经费计算
残疾人保障金的计算
社会保险费、烟叶税、代扣建安税计算明细表。
2012财务报表
2011年 负债和所有者权益 期末数 流动负债： 短期借款 312085.75 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 36505.25 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债
171707.34
354014.08
348591.00
流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 92342.75 专项应付款 28750.32 其他长期负债 63592.43 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计
68176.93
61 67
422191.01
63592.43 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 115 减：已归还投资 116 实收资本（或股本）净额 117 资本公积118 盈余公积 119 其中：法定公益金 120 未分配利润 121 所有者（或股东）权益合计 122 负债及所有者（或股东）权益总计 412183.43 135
资产负债表1
主管税务机关 平泉县地方税务局 税款所属期 资产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税款： 递延税款借项 资产合计 校验： 67=135 行 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24 31 32 34 38 39 40 41 42 43 44 45 46 50 51 52 53 60 88072.75 19895.82 68176.93 年初数 182306.74 计算机代码 082310C53 纳税人名称 平泉县海利矿山机械修理厂 行 68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100 101 102 103 106 108 110 111 114
2013年度财务决算全部表格(231张)
109 110 111 112
封面代码 主附表 财务情况表 行业补充表 会计附注 专项情况表 管理报表 附报文档
1 8 23 20 159 10 3 7
GZQY13_QCF01-附注01表-本期纳入合并报表范围的子 GZQY13_QCF02-附注02表-母公司拥有被投资单位表决 GZQY13_QCF03-附注03表-母公司直接或通过其他子公 GZQY13_QCF04-附注04表-本期发生的同一控制下企业 GZQY13_QCF05-附注05表-本期发生的非同一控制下企 GZQY13_QCF06-附注06表-本期发生的反向购买 GZQY13_QCF07-附注07表-货币资金 GZQY13_QCF08-附注08表-拆出资金（仅由金融企业披 GZQY13_QCF09-附注09表-交易性金融资产 GZQY13_QCF10-附注10表-应收票据 GZQY13_QCF11-附注11表-应收账款 GZQY13_QCF12-附注12表-采用账龄分析法计提坏账准 GZQY13_QCF13-附注13表-采用余额百分比法计提坏账 GZQY13_QCF14-附注14表-采用其他组合方法计提坏账 GZQY13_QCF15-附注15表-期末单项金额重大并单项计 GZQY13_QCF16-附注16表-期末单项金额虽不重大但单 GZQY13_QCF17-附注17表-本期转回或收回情况应收账 GZQY13_QCF18-附注18表-本报告期实际核销的应收账 GZQY13_QCF19-附注19表-终止确认的应收账款情况 GZQY13_QCF20-附注20表-以应收账款为标的进行证券 GZQY13_QCF21-附注21表-预付款项按账龄列示 GZQY13_QCF22-附注22表-账龄超过一年的大额预付款 GZQY13_QCF23-附注23表-应收保费、应收分保账款账 GZQY13_QCF24-附注24表-应收利息 GZQY13_QCF25-附注25表-应收股利 GZQห้องสมุดไป่ตู้13_QCF26-附注26表-其他应收款 GZQY13_QCF27-附注27表-按账龄分析法计提坏账准备 GZQY13_QCF28-附注28表-采用余额百分比法计提坏账 GZQY13_QCF29-附注29表-采用其他组合方法计提坏账 GZQY13_QCF30-附注30表-期末单项金额重大并单项计 GZQY13_QCF31-附注31表-期末单项金额虽不重大但单 GZQY13_QCF32-附注32表-本期转回或收回情况其他应 GZQY13_QCF33-附注33表-本报告期实际核销的其他应 GZQY13_QCF34-附注34表-终止确认的其他应收款情况 GZQY13_QCF35-附注35表-以其他应收款为标的进行证 GZQY13_QCF36-附注36表-存货分类 GZQY13_QCF37-附注37表-期末消耗性生物资产情况 GZQY13_QCF38-附注38表-买入返售金融资产（仅由金 GZQY13_QCF39-附注39表-买入返售金融资产（仅由证 GZQY13_QCF40-附注40表-其他流动资产 GZQY13_QCF41-附注41表-贷款和垫款按个人和企业分 GZQY13_QCF42-附注42表-贷款和垫款按行业分布情况 GZQY13_QCF43-附注43表-贷款和垫款按地区分布情况 GZQY13_QCF44-附注44表-贷款和垫款按担保方式分布 GZQY13_QCF45-附注45表-逾期贷款（仅由金融企业披 GZQY13_QCF46-附注46表-贷款损失准备（仅由金融企 GZQY13_QCF47-附注47表-可供出售金融资产 GZQY13_QCF48-附注48表-持有至到期投资 GZQY13_QCF49-附注49表-长期应收款 GZQY13_QCF50-附注50表-长期股权投资分类 GZQY13_QCF51-附注51表-长期股权投资明细 GZQY13_QCF52-附注52表-对合营企业投资和联营企业 GZQY13_QCF53-附注53表-向投资企业转移资金的能力 GZQY13_QCF54-附注54表-按成本计量的投资性房地产 GZQY13_QCF55-附注55表-按公允价值计量的投资性房 GZQY13_QCF56-附注56表-固定资产分类
2012年度部门决算报表主要变动情况表
2.根据报表格式相应调整相关表内公式。
细化部门决算编审要求。
财决附01表（原）
删除本表。
按照“科学合理、简便适用”的设计原则，减少使用率低的报表。
财决附04表
一、报表格式
1.调整行政单位“国有资产有偿使用收入-已缴财政专户”填报方式。
2.调整单位填报“国有资产处置收入-已缴财政专户”填报方式。
细化部门决算编审要求。
财决04表
审核公式：
增加医疗卫生机构不应填报经营支出的核实性公式。
细化部门决算编审要求。
财决05至05-2表
一、报表格式
1.修订“其他交通费用”、“信息网络及软件购置更新”、“向外国政府借款付息”等科目名称。
2.基本支出明细表中“其他支出”一栏不允许填数。
二、审核公式
3.调整国防科目列支的审核公式。
一、报表格式
1.删除“三、其他人员”、“四、临时工”两个指标。
2.调整独立核算机构数的填报口径。
二、编制说明及审核公式
3.根据报表格式相应调整编制说明及表内表间审核公式。
根据预算管理有关要求，细化部门决算编审。
财决附08、08-1表
一、报表格式
1.删除“行政事业性收费收入”下“中央批准的行政事业性收费”与“省级批准的行政事业性收费”的分类。
二、审核公式
3.调整国防科目列支的审核公式。
4.将项目支出明细表中“其他支出”审核公式调整为逻辑性审核。
1.根据《2012年政府收支分类科目》修订。
2-4.细化部门决算编审要求。
财决10表至10-2表
一、报表格式
1.修订“其他交通费用”、“信息网络及软件购置更新”、“向外国政府借款付息”科目名称。
2012年度部门决算分析表
2012年度部门决算分析表一、当年收支余情况分析表1.收、支、余情况总表1-1.收、支、余情况总表（政府性基金单独列示）2.财政拨款收、支、余情况表2-1.公共预算财政拨款收、支、余情况表2-2.政府性基金预算财政拨款收、支、余情况表3.财政专户管理资金收、支、余情况表4.收入结构情况表5.支出结构情况表6.结转和结余资金情况表7.项目资金收支情况表二、预、决算及上下年度收支情况对比分析表1.收入支出预、决算对比情况表2.公共预算财政拨款支出预、决算及上下年度对比情况表3.财政拨款收入上下年度对比情况表4.支出经济分类上下年度对比情况表三、人均指标分析表1.人均支出情况表1-1.人均“三公经费”支出情况表2.人均公共预算财政拨款支出情况表2-1.人均行政经费支出情况表四、机构人员情况分析表1.机构人员增减情况表1-1.机构人员增减情况明细表1-2.公共预算财政拨款（补助）开支人数增减情况表2.学生情况表说明为进一步加强部门决算分析利用，提高部门决算公开质量，根据财政预决算公开有关要求和决算报表修订情况，我们修改完善了部门决算分析表，供大家使用。
本套分析表分为四个部分：一是当年收支余情况分析表；二是预、决算及上下年度收支情况对比分析表；三是人均指标分析表；四是机构人员情况分析表。
本套分析表各级财政部门、主管单位和基层单位可通用。
本套分析表除预、决算对比分析时预算数需另行录入外，其他指标均可从决算报表中自动取数生成。
财政部门、主管单位和基层单位应通过本套分析表，加强对部门决算数据的深入分析，全面了解和检查部门和单位预算执行、财务管理和会计核算情况，不断改进财政财务管理，实现财政财务工作的精细化管理，发挥部门决算在财政财务管理中的作用。
收、支、余情况总表2.本表数据分别从财决02、06－2表提取。
返回收、支、余情况总表（政府性基金单独列示）汇编单位： 金额单2.本表数据分别从财决02、06-2、09表提取。
2012国资委决算报表讲解
一、主要报表项目说明
５
基本情况表［企财08表］
当年计提的固定资产折旧总额、当年计提折旧的固定资产 原价：这两项往年出错率较高，主要表现在：前者填了累 计折旧额，后者漏填或所填金额与前者不匹配，应该要注 意固定资产折旧率的合理范围。 社会贡献总额：本年报表新增项目，反映企业工资、劳保 退休统筹及其他社会福利支出、利息支出、上交税费、企 业对外捐赠和净利润等。其中：企业工资反映全部从业人 员的职工薪酬，不含劳务派遣；劳保退休统筹及其他社会 福利支出反映企业承担的离退休人员的工资、福利等其他 相关费用；利息支出反映企业当年全部利息支出，包括费 用化和资本化金额；上交税费反映企业当年实际上交税费 总额。
10为保持财务决算报表与审计报告的一致性保证集团公司合并报表数据的合理性和准确性各单位可在审计结束后根据审计报告或审计底稿填列任何一方发生必要的变动时需及时与另一方沟通务必确保双方一致
2012年国资委财务决算 报表注意事项
集团财务部 黄爱斌
2012年国资委财务决算报表注意事项
一
主要报表项目说明 其他需要说明的事项
一、主要报表项目说明
10
报表附注： 各单位应严格按照审计底稿完整填列报表附注，并注意与 前面主附表保持逻辑关系一致。上报财务决算报表时可以 不报纸质报表附注，但需报送电子版。
二、其他需要说明的事项
为保持财务决算报表与审计报告的一致性，保证集团公司合 并报表数据的合理性和准确性，各单位可在审计结束后根据 审计报告或审计底稿填列，任何一方发生必要的变动时需及 时与另一方沟通，务必确保双方一致。同时，为保证数据上 报的及时性，各单位可在审计报告（或底稿）出具前先行填 列其他非财务信息。 相关财务报表在进行数据录入时，如不确定某些指标填报口 径，可以点选“工具”菜单下的“查看说明文档”，可以随 时查看对应报表的填报要求及有关指标口径解释。
2012年度财务决算报表附注-(二级合并模板)
××公司2012年度合并财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司基本情况【提示：分别分为三个部分段进行说明。
一、企业历史沿革（以主要实体的承继关系为主线，披露企业设立、历史沿革、经历的改制重组及股本结构的历次变动；披露历史上改制、重大增减资、合并、分立、破产重整及更名等代表企业阶段性进程的重要事件。
）、注册地、法人代表人、组织形式和总部地址。
二、企业所处行业、经营范围、业务性质、主要经营活动和主要业务板块。
三、母公司和集团总部的名称、治理结构（除正常披露公司治理结构及组织架构以外，尚需披露控股股东和实际控制人——基本情况及持股比例。
实际控制人披露到最终的国有控股主体为止。
】……二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
截至2012年12月31日止，本集团【累计亏损人民币XX元，/负债总额超过资产总额人民币XX元，/流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币XX元】。
因本集团之【母公司/股东-XX公司】同意在可预见的将来【不催收本集团所欠之款项，并就本集团在可预见将来所欠的款项到期偿还时】提供一切必须之财务支援，以维持本集团的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
【提示：若持续经营能力存在问题，应说明持续经营的基本假定。
】三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
【提示：纳入合并范围内的子公司与母公司执行的会计准则不一致的，应披露子公司执行的会计准则，并说明是否已按相关规定进行了调整。
】四、重要会计政策和会计估计【提示：企业应当披露采用的重要会计政策和会计估计，不重要的会计政策和会计估计可以不披露。
2012年年终财务盘点
2012年年终财务盘点前言年终财务盘点的意义是什么呢？一方面是为了回顾一年来的得失，更为重要的是通过盘点来总结经验并发现数字背后的效益与风险，以利于来年能更好地开展工作。
抱着这样的心态去盘点财务，视角就发生了改变，其结果也截然不同。
财务管理涉及的面比较广，因本次盘点主要是针对基层队，在此不一一尽述，这里只谈谈预算管理、全员成本目标管理、日常账务核销、差旅费管理、成本费用台账管理以及其表面数字背后的意义。
一、预算管理盘点图1 2012年年度预算符合率汇总表（%）说明：本次汇总的预算符合率采用偏算法，预算符合率都在100%以内。
1-12月份的预算符合率按照预算上报与实际形成进行计算，年度预算符合率按照年度下达、年中追加指标分解、实际形成，费用调账等综合计算形成。
特别需要说明的是2012年度只有输气队形成的费用控制在预算指标内。
2012年预算管理主要存在以下问题：1、预算上报不及时，包括电子版和纸质签字版预算。
现在每个月纸质签字版预算上交时间比电子版预算上交时间还晚，甚至存在纸质预算未签字而上报电子版预算的情况。
2、预算未按下月实际需求去测算所需费用，有些队连续10个月燃料费用都是固定的，显然违背预算管理要求。
3、预算管理混乱，工作交接无交接记录，出现个别队因预算未上交造成下月无预算计划的情况，影响正常的生产生活。
4、部分科室报送、分解预算与实际形成费用相差较大，主要表现在油区维护费、青苗补偿费、修理费、材料费。
5060 70 80 90 100 96.6999.2879.9395.8967.0495.6284.8283.48年度预算符合率（%）5、相关部门在批复预算的时候未确认费用执行情况，不清楚费用余额空间，未做好部门控制。
2013年预算管理改进措施：1、电子版预算、纸质签字版预算每月必须在25号前同时交至财务科预算管理人员。
迟交1天在简报考核中扣2分。
2、加大预算符合率考核力度，并划分操作成本预算符合率考核和可控成本预算符合率考核（排除科室费用分摊不准确对分队预算符合率的影响）。