财务工作交接管理制度附流程图【精编版】
财务工作交接管理制度附流程图【精编版】
财务工作交接管理制度附流程图1. 目的为确保**公司(以下简称“公司”)战略目标的实现，推进企业“制度化、规范化、标准化、精细化”管理，确保财务人员岗位变动时，能明确区分责任人移交工作前后的责任，便于财务工作的前后衔接，防止账目混乱、责任不清等现象发生，结合公司实际情况，制定本制度。
2. 适用范围本制度适用于公司及各分支机构财务人员。
3. 交接工作规定财务人员调动工作、变动岗位或因故离职，必须按照本制度的规定进行工作交接，与接收人员办清交接手续，编制移交清册，否则一律不得离岗。
4. 财务工作移交事项分类4.1 出纳移交事项4.1.1 移交对内事项:库存现金、现金日记账及银行日记账、各种原始凭证、开户及销户资料、预留印鉴卡、现金及转账支票、银行对账单及流水、网银U盾(用户名及密码)、保险柜及档案柜钥匙、变码器、各种银行存单、财务专用章、发票专用章、各类财务档案登记表(用印、外出使用文件、文件使用等)、验资报告、信用评级报告、工商档案资料、银行合作协议及其他财务档案资料。
4.1.2 移交对外事项:对外相关机构联系人及联系方式。
4.2 会计移交事项4.2.1 移交对内事项:会计帐薄、会计凭证、会计报表、财务软件登陆的用户名及密码、发票税控盘、发票领购簿、发票(存根及作废发票)、缴税所用UK钥匙、档案柜钥匙、报送各相关机构网络系统的用户名及密码、公章、审计报告、专项审计、报送各机构的财务报表及其他财务档案资料等。
4.2.2 移交对外事项:对外相关机构的联系人姓名及联系方式。
4.3 财务审计部经理移交事项:4.3.1 移交对内事项:重大财务事项、财务人员基本情况、财务计划、财务预算及执行情况。
4.3.2 移交对外事项:对外相关机构的联系人姓名及联系方式。
5. 财务工作移交流程5.1 财务工作移交流程图5.2 岗位职责5.3 流程关键控制点5.3.1 移交人准备移交前事项:5.3.1.1 移交人为出纳时，应将所需移交的全部资料准备齐全，现金及银行日记账要结出余额。
财务工作交接管理制度
财务工作交接管理制度第一章总则第一条为了规范财务人员的管理，确保财务人员变动岗位时，区分岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所属各部门及分子公司，各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。
第二章分则第三条职责分工一、移交人责任：（一）、编制《交接清单》，并按照《交接清单》逐项移交。
（二）、负责整理管理范围内的工作各种资产、文档资料，保证其完整性和真实性。
（三）、梳理工作流程和工作关系，准备移交。
二、接收人责任：（一）、检查移交人的各种资产、文档资料并与移交清单相符。
（二）、对于重要的文件、资料、资产与实物确保真实无误。
（三）、熟悉工作的各项流程和运作。
三、监交人的责任：（一）、审核交接的各类资产、文档资料、实物。
（二）及时发现问题并协同移交人和接收人拟定处理方案上报主管。
第四条工作交接要求一、移交人必须处理善后事宜，与接收人员办清交接手续，编制交接清单，否则，一律不得离岗。
二、财务人员离职前，必须将本岗位所经管的会计工作，在规定的期限内，逐项移交清楚，接收人应全面接管移交工作，并认真接办移交的未了事项，移交过程中，如发现原经管的财务人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题，应停止交接，接收人员应马上向主管领导报告。
三、接收人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。
移交人员对所移交的，岗位任职期内的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
四、财务人员临时离职或因病不能到职工作的，财务主管人员或直属上级领导必须指定人员接替或代理。
五、公司关停、并转、撤销时，应安排必需的财务人员，办理善后工作，未移交前不得离职。
第五条工作交接内容一、印章类：财务专用章、发票专用章、法定代理人人名章、财务计划部部门章及其相关用章记录等。
二、票据类：未使用的空白票据（银行汇票、支票、收款收据、结算凭证等）、已使用过的存根、票据领购发放登记簿。
财务人员交接管理制度
财务人员交接管理制度财务人员交接管理制度1. 引言财务人员交接管理制度是为了确保财务人员在离职或换岗时能够顺利将工作交接给新的财务人员，保障企业的财务管理工作的连续性和正常运转。
本制度旨在规范和优化财务人员交接的流程和要求，确保信息的准确传递和知识的顺利转移。
2. 交接类型财务人员的交接可以分为以下两种类型：2.1 离职交接当财务人员离职时，需要进行离职交接。
离职交接的目的是将财务人员所负责的工作和资料交接给新的财务人员或者相关部门。
2.2 换岗交接当财务人员换岗时，需要进行换岗交接。
换岗交接是将财务人员原来负责的工作和资料交接给新的财务人员，同时了解新的财务工作职责和流程。
3. 交接流程财务人员交接的流程如下：3.1 事先准备在交接开始之前，需要进行事先准备工作：将财务工作的相关资料整理归档，并编制清单。
安排交接时间和地点，确保交接过程的顺利进行。
3.2 交接内容交接过程中，需要涉及以下内容：财务工作的相关文件和资料的交接：包括账簿、凭证、合同、报告等。
财务系统的交接：确保新的财务人员能够顺利登录并操作财务系统。
财务工作流程和规范的交接：将财务工作的流程和规范进行详细说明，并提供相关文档和培训材料。
系统权限的交接：将财务人员需要的系统权限进行交接和变更。
3.3 进度跟踪和反馈在交接过程中，需要进行进度跟踪和反馈：设立交接的时间节点，确保交接的按时完成。
定期进行交接进展的评估和反馈，及时解决交接中的问题和困难。
4. 交接要求为了保证财务人员交接的顺利进行和信息的准确传递，需要遵守以下要求：交接双方应保持积极配合和沟通，确保信息的完整和准确传递。
交接过程中的文件和资料应按照分类整理，并进行清晰的标注和记录。
交接前应进行资料的备份，以防止交接中的意外损失。
交接过程中，应留出足够的时间进行说明和培训，确保新的财务人员能够顺利接手工作。
交接完成后，应对交接进行评估和总结，及时进行改进和优化。
5. 其他事项在财务人员交接过程中，还需要注意以下事项：交接过程中的保密：财务人员在交接过程中应遵守保密协议，确保财务信息的安全性和保密性。
财务工作交接管理制度
1、主题内容与适用范围1.1本制度对公司财务人员离任时的工作交接作了具体规定。
1.2本制度适用于财务部门所有人员。
2、名词术语财务工作交接：是财务基础工作的一项重要内容，办理好财务工作交接，有利于保障财务工作的连续性，有利于明确职责。
3、管理内容描述3.1内容描述：3.1.1财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部清楚的移交给接替人员，接替人员应认真按照〈财务工作移交清册〉逐项点收。
没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
3.1.2财务人员办理移交手续前，必须及时作好移交准备工作。
3.1.3已经受理的经济业务尚未填制财务凭证，应当填制完毕。
尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
3.1.4整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
3.1.5编制移交清册，列明应当移交的财务凭证、财务账簿、财务报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其它财务资料和物品；在电脑中记录有数据资料的移交人员还应当在移交清册中列明移交软件及密码、财务软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。
3.1.6财务人员办理移交手续时，必须有专人负责监交。
一般财务人员交接由财务总监、财务部经理负责监交；财务部经理交接，由财务总监负责监交；财务总监交接，由公司总经理负责监交，必要时可由董事会派人会同监交。
移交人员在办理移交时，要按移交清册逐步移交，接替人员要逐项核对点收。
3.1.7现金、有价证券必须与账簿记录保持一致，不一致时，移交人员必须限期查清。
3.1.8财务凭证、财务账簿、财务报表和其他财务资料必须完整无缺。
如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
3.1.9银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应该编制银行存款账户余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符；必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。
财务工作交接管理制度
财务工作交接管理制度一、引言为规范财务工作交接，确保财务工作的连续性和准确性，提高工作效率，特制定本财务工作交接管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有部门的财务工作交接。
三、工作交接流程1.前期准备工作（1）安排财务工作交接的时间和地点；（2）确定交接人员，并通知相关人员参加交接会议；（3）准备相关的交接文件、报表和资料。
2.交接会议（1）由交接人员主持会议，明确交接的目的、范围和流程；（2）交接人员详细介绍自己所负责的工作内容和工作流程，包括财务报表的编制方法、财务软件的使用方法等；（3）接收人员提出问题和疑问，交接人员进行解答和说明；（4）确定交接的时间节点和截止日期；（5）在会议结束时，由交接人员总结会议内容并记录相关要点。
3.实际交接工作（1）交接人员按照约定的时间节点进行交接工作，向接收人员提供所有相关资料、文件和报表；（2）接收人员仔细核对交接资料，如果有问题或疑问，及时与交接人员沟通，协商解决；（3）接收人员根据交接的资料和信息，开始独立完成财务工作；（4）交接人员应随时提供必要的协助和支持，确保接收人员能够熟悉并顺利完成工作。
4.跟踪和评估（1）交接完成后，相关部门应进行跟踪和评估，确保交接工作的顺利进行；（2）对接收人员的工作进行考核和评价，为其提供必要的培训和指导。
四、注意事项1.交接人员应全面、准确地提供交接资料和信息，确保接收人员了解并能够顺利进行工作；2.接收人员应仔细核对交接资料，如有问题或疑问，及时与交接人员沟通，并协商解决；3.交接人员应随时提供必要的协助和支持，确保接收人员能够顺利过渡并熟悉工作；4.交接过程中，应保持信息的保密性，不得将相关资料外泄；5.相关部门应对交接工作进行跟踪和评估，及时解决工作中的问题。
五、附件1.财务工作交接流程图；2.相关交接文件、报表和资料的清单。
六、制度的执行本制度将由财务部门负责执行，相关部门和人员应积极配合执行，并及时提供相关的资料和支持。
(流程管理)财务管理制度(流程图版)
（流程管理）财务管理制度(流程图版)公司财务制度一、财务部组织结构图四、财务总监的职责六、财务部主管职责三、预算编制程序七、现金预算流程三、现金清查处理流程第四章资产管理四、备用金收支账务处理流程一、筹资与投资主管岗位职责五、银行借款筹资管理流程二、会计核算专员岗位职责六、固定资产核算流程二、成本会计专员岗位职责五、成本核算账务处理流程三、应收账款管理流程第九章审计管理四、货币资金审计流程八、利润审计流程三、纳税筹划流程职责2职责4职责6职责8职责10权力 2权力 4权力 6权力 8职责3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议职责3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责7 负责资金、资产的管理职责11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施职责3 有效地管理运用资金职责7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责7 按时进行下一年度预算的编制工作预算会计审核下达预算给各部门再次下达预算总经理董事长②召开本部门预算会审批总预算⑤预算执行参加会议总经理总经理职责3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责3 撰写成本分析报告开始登记日记账填现金盘点表结束财务部审 批审批 审核 审 核审核结算凭证②账证核对结束否否 否财务部开始审批预算外审批否现金/银行/日记账盖章认可结束职责1职责3职责5 对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理职责9 组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作职责1 建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对职责5 负责企业内部设备的调拨职责9 完成主管交待的其他事项财务经理财务部出纳汇总收款凭证和付款凭证审核相应账务处理财务经理/总监财务部出纳各部门开始②催款③法律诉讼审核财务总监审核审阅签字并传单上报职责3 拟定公司股利分配制度职责7 参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证职责11 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议财务经理①编制筹资计划审批审批财务经理审批审批审核否是⑤贷后检查账户扣款总经理投资小组职责1 负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析职责5 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导职责9 指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量职责3 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应职责7收、应付款项的清算职责11 完成领导交办的其他工作事项总经理财务总监财务经理总账会计结束总经理五、科目汇总表核算流程总经理开始制定采购计划总经理职责3 监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报职责7 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作51开始②生产费用的归集和分配在制品与产成品的分配。
财务工作交接制度
财务工作交接制度一、总则为了规范会计人员的管理，确保会计人员变动岗位时，区分清楚岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据有关规定，结合本组织具体情况，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于集团所有公司财务人员。
三、职责1、移交人责任：（1）编制《交接清单》，并按照《交接清单》逐项移交。
（2）负责整理管理范围内的工作各种资产、文档资料，保证其完整性和真实性。
（3）梳理工作流程和工作关系，准备移交。
2、接收人责任：（1）检查交接人的各种资产、文档资料并与移交清单相符。
（2）对于重要的文件、资料、资产与实物确保真实无误。
（3）熟悉工作的各项流程和运作。
3、监交人的责任：（1）审核交接的各类资产、文档资料、实物。
（2）及时发现问题并协同移交人和接收人拟定处理方案上报主管。
四、工作内容及流程1、工作交接要求（1）财务人员因岗位调动、轮换、离职、职位代理、请长病假、休假期间(一周以上,且无法上网)等情况，必须办理工作交接。
（2）移交工作应当在交接人员的指导下，由接收人员继续完成。
（3）移交工作应当在规定的时间内完成，具体时间由公司根据实际情况确定。
2、交接准备工作（1）移交人应当在交接前，将需要交接的工作内容、资产、文档资料等进行整理，并列出清单。
（2）移交人应当在交接前，将未了事项进行处理，并将处理结果写成书面材料。
（3）接收人应当在交接前，了解和熟悉需要交接的工作内容、流程和相关规定。
3、交接手续（1）移交人应当向接收人说明需要交接的工作内容、资产、文档资料等，并指导接收人进行核对。
（2）监交人应当对交接过程进行审核，并在交接完成后签字确认。
（3）交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章，以明确责任。
移交清册一式四份，交接双方、监交人各一份，机密资料存档一份。
五、交接后的责任1、交接完成后，移交人对其原岗位的工作内容不再承担责任。
2、接收人对交接后的相关工作内容承担责任。
财务管理制度及流程图
•完成领导交待的其他事项
、资产管理会计岗位职责
职责1建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对
职责2调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率
职责3负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金
职责4负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理
职责5负责企业内部设备的调拨
职责6定期巡查固定资产完好情况
职责5负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向
职责6进行公司筹资与投资规划
职责7参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证
职责10参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系
职责11管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提岀改进建议
职责2
职责7监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议
五
寸公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作 寸公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持
六
职责1
财务核算及年度审计
有效地管理运用资金
审核会计凭证
职责6
第二章资本预算管理
职责6定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告
职责7负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定
根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确
、资本预算专员岗位职责
职责1协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制
职责2协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理
职责7参与企业清产核资工作
职责9完成主管交待的其他事项
、现金清查账务处理流程
财务经理
财务部
出 纳
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务工作交接管理制度附流程图
1. 目的
为确保**公司(以下简称“公司”)战略目标的实现，推进企业“制度化、规范化、标准化、精细化”管理，确保财务人员岗位变动时，能明确区分责任人移交工作前后的责任，便于财务工作的前后衔接，防止账目混乱、责任不清等现象发生，结合公司实际情况，制定本制度。
2. 适用范围
本制度适用于公司及各分支机构财务人员。
3. 交接工作规定
财务人员调动工作、变动岗位或因故离职，必须按照本制度的规定进行工作交接，与接收人员办清交接手续，编制移交清册，否则一律不得离岗。
4. 财务工作移交事项分类
4.1 出纳移交事项
4.1.1 移交对内事项:库存现金、现金日记账及银行日记账、各种原始凭证、开户及销户资料、预留印鉴卡、现金及转账支票、银行对账单及流水、网银U盾(用户名及密码)、保险柜及档案柜钥匙、变码器、各种银行存单、财务专用章、发票专用章、各类财务档案登记表(用印、外出使用文件、文件使用等)、验资报告、信用评级报告、工商档案资料、银行合作协议及其他财务档案资料。
4.1.2 移交对外事项:对外相关机构联系人及联系方式。
4.2 会计移交事项
4.2.1 移交对内事项:会计帐薄、会计凭证、会计报表、财务软件登陆的用户名及密码、发票税控盘、发票领购簿、发票(存根及作废发票)、缴税所用UK钥匙、档案柜钥匙、报送各相关机构网络系统的用户名及密码、公章、审计报告、专项审计、报送各机构的财务报表及其他财务档案资料等。
4.2.2 移交对外事项:对外相关机构的联系人姓名及联系方式。
4.3 财务审计部经理移交事项:
4.3.1 移交对内事项:重大财务事项、财务人员基本情况、财务计划、财务预算及执行情况。
4.3.2 移交对外事项:对外相关机构的联系人姓名及联系方式。
5. 财务工作移交流程
5.1 财务工作移交流程图
5.2 岗位职责
5.3 流程关键控制点
5.3.1 移交人准备移交前事项:
5.3.1.1 移交人为出纳时，应将所需移交的全部资料准备齐全，现金及银行日记账要结出余额。
5.3.1.2 移交人为会计时，在移交前应将所受理的经济业务，包括尚未填制的会计凭证应当填制完毕、尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经办人员印章或签字。
整理应移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。
要核实所有往来账目，并尽可能处理结清，未处理完毕的事
项应列出明细。
5.3.1.3 移交人为财务审计部经理时，应将所负责的财务审计工作、重大财务事项和财务人员情况等向接收人详细介绍。
对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
5.3.1.4 移交人应负责协调关联外部机构的相关工作事项，并辅助接收人及时与相关外部机构对接。
5.3.1.5 财务人员临时离职或因病不能工作需要他人接替或代理工作的，应由财务审计部经理或副总经理指定有关人员接替或者代理工作，并办理交接手续。
临时离职财务人员恢复工作的，应当与接替或代理人员办理交接手续。
5.3.1.6 移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经财务审计部经理或副总经理批准，由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担相关责任。
5.3.2 移交人应详细填写《移交清册表》(附件9.1)，包括交接日期、移交事项、交接双方和监交人签字，以及需要说明的问题和意见等。
5.3.3 接收人核对事项:
接收人在办理交接手续时，移交人员要按照移交清册内容逐项移交，接收人要逐项核对点收，并注意以下几点:
(1)现金要根据会计账簿有关记录进行点交。
库存现金必须与会计账簿记录保持一致，不一致时，移交人要在规定期限内负责查清处理。
(2)会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。
如有短缺，查明原因并在《移交清册》中加以注明，由移交人负责。
(3)银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如不一致，应当编制银行余额调节表调节相符。
(4)财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符，确保账实核对、账账相符。
(5)附注核算日常工作的核算资料及备查资料。
5.3.4 接管人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立
新账，以保持
会计信息记录的连续性、完整性。
5.3.5 移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚，移交人员从事财务软件工作的，要对有关电子数据在计算机上进行实际操作，以检查财务数据的运行和存档情况，在实际操作状态下进行交接。
5.3.6 监交人复核事项
5.3.
6.1 会计及出纳员办理交接时，监交人为财务审计部门经理。
5.3.
6.2 财务审计部经理办理交接时，监交人为副总经理或总经理。
5.3.7 交接工作结束后，交接双方和监交人要在《移交清册表》上签名或盖章，以明确责任。
移交清册一式四份，交接双方、监交人各一份，财务审计部归档一份。
6. 监督与检查
公司审计监察委员会负责对《财务工作人员交接(试行)》管理制度/流程及执行情况进行监督和检查。
7. 罚则
7.1 如果移交人违反本制度，视情节按照公司《奖惩制度(试行)》处理。
公司保留对移交人未发现的重大责任事项追索的权利。
7.2 如果监交人违反本制度，视情节按照公司《奖惩制度(试行)》处理。
对后续事项发现重大遗留问题时，监交人负责对该事项的追索。
8. 附则
8.1 本制度由财务审计部负责制定、解释和修订;
8.2 本制度自发布之日起生效执行。
9. 附件。