高校政府采购内部控制基础性评价的实践研究
高校政府采购内部控制基础性评价的实践研究作者：刘长宏许文一赵虹朱再明宋述龙来源：《行政事业资产与财务》2017年第07期摘要：自2012年《行政事业单位内部控制规范（试行）》颁布以来，财政部于2015年和2016年相继下发文件全面推进行政事业单位内部控制建设，制定内部控制基础性评价标准，开展了内部控制基础性评价工作。
在高校开展内部控制基础性评价实践中，政府采购工作是六大业务层面评价之一。
针对高校政府采购，剖析了内部控制基础性评价的实质内涵及原则，通过“以评促控”，在事权管理、风险防范、采购管控等方面构建政府采购内部控制管理体系，践行“以评促改”的原则，提升政府采购效能，确保依法依规高效优质地完成采购工作。
关键词：内部控制；政府采购；基础性评价2012年财政部印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号），目标是合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
2015年财政部印发《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号），提出“到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系”的建设目标。
2016年财政部又印发《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会〔2016〕11号），提出了行政事业单位应于2016年底前完成内部控制的建立与实施工作。
与此同时，财政部又下发了《关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》（财库〔2016〕99号）。
据此，全国各高校在上级主管部门的指导下相继开展了内部控制基础性评价工作。
结合学校开展内部控制基础性评价工作，笔者就如何做好政府采购内部控制提出一些有效的想法，并展开实践研究。
一、剖析评价指标，准确把握政府采购内控的实质内涵1.政府采购在高校内部控制体系的比重政府采购属于内部控制六大业务层面之一，《规范》要求重点关注是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案，并就政府采购业务提出了具体的内控要求。
为开展内部控制基础性评价工作，财政部制定了《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》。
《评分表》共有12个一级指标，79个二级指标，其中涉及政府采购一级指标1个占7分，在其他一级指标中包含政府采购业务的二级指标有6个占3.5分。
可见，政府采购业务是内部控制基础性评价的重要方面，并直接影响到学校正常运行与发展。
2.政府采购评价指标的实质内涵行政事业单位内部控制基础性评价采用量化评价的方式，分别设置了单位层面评价指标和业务层面评价指标。
在单位层面，政府采购相关指标包括建立政府采购管理制度、设置不相容岗位与职责、业务流程信息系统控制；在业务层面，具体指标有政府采购合规、落实政府采购政策、政府采购方式变更和采购进口产品报批。
单位层面。
一是要完善政府采购管理制度。
评价制度不仅要有，而且应涵盖预算与计划、需求申请与审批、过程管理、验收入库四个方面。
二是设置不相容岗位与职责。
针对高校政府采购管理业务，要落实《规范》第三十三条“确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离”，并明确相应的职责，形成相互制约、相互监督的工作机制。
三是加强政府采购业务流程设计，实现网上流转签批，建立政府采购制度规定的各项业务控制流程的内部控制管理信息系统。
业务层面。
高校采购货物、服务和工程要严格执行上级财政年度政府集中采购目录及标准，对照检查是否做到应采尽采。
落实国家和省制定的优先采购自主创新、节能、环保产品政策，是否发挥了政府采购政策功能，鼓励创新，节约能源，保护环境，促进经济社会可持续发展，促进中小企业发展等政策是否得到认真贯彻落实。
采用非公开招标方式采购公开招标数额标准以上的货物或服务，以及政府采购进口产品，应当按照规定报批。
二、政府采购基础性评价的原则及指导意义1.坚持“以评促控”的原则科学设计政府采购程序控制方法，防范风险。
将政府采购内部控制贯穿于高校政府采购活动的决策、执行和监督的全过程，实现对政府采购预算、采购需求、招标文件、招标评标、合同、验收及支付等过程的全面控制。
采取兼顾全面的基础上突出重点的政府采购内部控制评价方法，关注采购流程中采购方式选取、采购需求确定、采购文件编制、合同签订、履约验收等关键节点，重点关注涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。
2.坚持底线思维和问题导向原则立足于本校的实际情况，采用以基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
要建立科学的政府采购内部控制管理体系，创新政府采购管理手段，保障政府采购工作的合法合规，促进校内采购规章制度自我完善。
内部控制工作永远在路上，要切实加强政府采购活动中的权力运行监督，有效防范舞弊和预防腐败，不断提升政府采购活动的组织管理水平和财政资金使用效益，促进学校健康、有序地发展。
3.坚持内部控制，推进依法采购加强内部控制促进高校政府采购相关部门间的相互制衡，形成相互监督和制约机制。
同时，通过授权审批、不相容岗位分离等手段对关键岗位实施监控及审计监督部门的介入，能够有效地预防政府采购过程中腐败行为的发生。
把政府采购部门的权力始终关在内部控制全面监控体系的笼子里，控制法律风险，严防廉政风险，落实政策功能，提升履职效能，对落实党风廉政建设主体责任、推进依法采购具有重要意义。
三、“以评促控”，构建政府采购内部控制管理体系1.事权管理体系政府采购事权涉及高校、采购代理机构和监管部门。
目前高校在政府采购管理方面都设立了归口管理部门，有的独立设立采购中心，有的是资产管理部门设置专门科室。
归口管理部门负责建立学校政府采购内部控制制度，明确学校相关部门在政府采购工作中的职责与分工，建立政府采购与预算、财务（资金）、资产、使用等业务机构或岗位之间沟通协调的工作机制，共同做好编制政府采购预算和实施计划、确定采购需求、组织采购活动、履约验收、答复询问质疑、配合投诉处理及监督检查等工作。
委托采购代理机构采购的，要依法签订政府采购委托代理协议，明确代理采购的范围、权限和期限等具体事项。
上级财政监管部门对学校政府采购执行情况进行评估检查，学校监察、审计部门定期对政府采购执行的岗位进行专项审计，并实施在岗监督、离岗审查和项目责任追溯等控制措施。
2.风险防范体系高校政府采购在选取采购方式、确定采购需求、编制采购文件、签订采购合同、执行合同验收等方面内部存在廉政、经济及法律等风险。
如化大为小，化整为零，缩短公告日期；预算偏高，重复购置，技术参数具有倾向性；设定具有指向性关键性技术指标，设定排他性的特殊技术条件和商务条件；合同审核不严，监管不到位，验收责任不强等。
从内部监管角度建立政府采购廉政风险防体系。
首先，建立高校政府采购廉政风险内控制度。
坚持分权分层管理原则，科学分解和配置权力，明确程序、职责权限及相应的防控办法，保证权力行驶相互交叉，相互监督，相互制约，从而有效防止权力被滥用。
其次，建立“五个关键点”的审核机制。
一是审核采购需求是否完整、准确，重点审查技术参数、技术条款、服务、评分标准等要求是否指向特定供应商，审查采购需求是否经过论证及相关职能部门的审核确认。
二是审核采购方式是否符合国家、地方法律法规的要求，重点审查是否有化整为零规避招标、将公开招标项目变成单一来源或邀请招标及单一来源采购和批量采购的程序。
三是审核招标文件内容是否完整、条款是否明确、性能指标是否合理和公平、评分标准是否科学合理等内容。
四是审查合同内容是否完备、合法，重点审查合同中货物数量、单价、型号、参数是否和中标供应商投标文件内容一致，以及违约条款、退货条款、质保条款、服务条款等必要条款是否遗漏，双方权利义务、履约方式是否明确，审核签订合同前是否经过相关部门会审等。
五是审查合同履约验收，检查是否按照合同核实实物，重点审核货物变更的审批手续。
3.采购管控体系高校采购货物、工程和服务等活动具有种类多、金额大、专性强的特点，而政府采购又是一项依法按程序执行的、系统的、复杂的工作。
提高政府采购效能，重点需要强化源头、过程和信息的管控。
源头管控。
严格政府采购预算机制，高校要建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制，科学、合规、合理编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划。
过程管控。
坚持不相容岗位相互分离，合理设置政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
信息管控。
加强政府采购档案管理，妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料，定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报。
四、“以评促改”，提升政府采购效能1.完善政府采购管理制度根据国家和辽宁省制定的政府采购方面法律法规及方针政策，按照财政部制定的《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中二级指标要点及评价细则，完善了学校政府采购管理方面的规章制度。
如制定《政府采购管理办法》、《政府采购档案管理办法》、《政府采购内部控制管理办法》、《政府采购项目验收实施细则》、《经济合同管理办法》等制度。
2.落实不相容岗位分离及岗位职责学校根据政府采购不相容岗位相互分离的原则，在资产管理处设置政府采购管理科，在科室下面设置政府采购预算与计划岗、合同监管验收岗、信息与支付岗，实施按政府采购流程分段设岗管控机制，并制定了具体的岗位职责。
同时，在需求制定与内部审批方面，业务部门负责论证采购需求，提出采购需求计划，业务主管部门、计财处、资产管理处、项目领导小组负责审批。
在招标文件准备与复核方面，业务部门准备招标文件采购需求，招标采购办公室负责招标文件复核，代理机构负责编制招标文件。
在合同签订与验收方面，按校长授权，由被授权人签订政府采购合同，业务部门负责采购项目验收。
在验收与保管方面，代理机构抽选社会专家对政府采购项目进行验收，业务部门组织技术小组进行技术验收。
业务部门具体使用人或管理人负责保管。
3.实现政府采购预算与计划网上流转签字审批利用数字校园OA系统，按预算经费、项目经费、专项经费将政府采购预算进行分类，并将政府采购计划审批流程进行信息化设计，施行网上流转签字，杜绝了无预算采购，提升内控管理水平。
如项目经费流程：业务单位申请→业务主管部门审核→计财处审核→资产管理处审核→招标采购办公室申报政府采购计划→财政批复。
4.以招标方式选择工程项目设计、造价、监理、招标代理等单位为进一步规范政府采购工作，组织了工程设计、造价、监理、外贸代理商、招标代理机构遴选工作。
高校认真完成内部控制评价工作
高校认真完成内部控制评价工作1.引言随着高校管理的不断完善，内部控制评价逐渐成为高校管理的一项重要工作。
本文将介绍高校认真完成内部控制评价工作的重要性以及实施过程中需要注意的要点。
2.内部控制评价的背景和意义内部控制评价是指高校以内部控制框架为基础，对组织的内部控制情况进行全面、系统、客观的评估和检查，以发现控制缺陷和风险，提出改进意见，确保组织运作的合规性和有效性。
高校认真完成内部控制评价工作对于优化管理、提升教育质量、保障资源的合理利用具有重要意义。
3.实施内部控制评价的重要步骤和要点3.1制定评价计划高校在进行内部控制评价之前，需要制定详细的评价计划。
评价计划应包括评价目标、评价内容、评价方式、评价周期等方面的内容。
评价计划要充分考虑高校的特点和实际情况，确保评价过程的科学性和有效性。
3.2开展评价准备工作在正式开展评价之前，高校需要做好评价准备工作。
包括组织评价团队、明确评价范围、收集相关数据和文件等。
评价团队成员应具备专业背景和经验，评价范围应涵盖高校所有相关部门和重要管理环节。
3.3进行评价实施评价实施阶段是核心环节，高校应按照评价计划的要求，采取逐项评价的方式，对各项内部控制要素进行评估。
评价过程中，应结合实际情况，运用合适的评价工具和方法，确保评价结果的准确性和可靠性。
3.4提出改进建议评价完成后，高校应根据评价结果，提出改进建议。
改进建议应具体、可行，针对评价中发现的问题和风险，提出相应的解决方案和改进措施。
改进建议的实施过程中，高校需要充分考虑各项资源和条件的限制，并注重实效性和可持续性。
3.5完善内部控制体系根据评价结果和改进建议，高校应及时对内部控制体系进行完善。
通过改进内部控制制度、完善管理流程、加强人员培训等措施，不断提升内部控制水平，确保高校运行的稳定性和可持续发展。
4.总结高校认真完成内部控制评价工作对于推动高校管理的现代化、提升学校品质具有重要的意义。
在实施过程中，高校需要制定详细的评价计划，开展评价准备工作，严格按照要求进行评价实施，并根据评价结果提出改进建议，完善内部控制体系。
政府采购内部控制存在的问题及对策探讨
政府采购内部控制存在的问题及对策探讨作者：曹欢欢来源：《中国市场》2024年第05期摘要：内部控制是政府采购环节的重要管理工作，可有效提高政府采购的规范性，减少违法现象的发生，保障政府采购全过程的公平与公正。
目前来看，我国政府部门在组织采购内部控制工作时，仍存在数据信息不齐全、风险意识不足以及监管不到位等问题，不利于提高政府采购质量和效率，还需做好针对性优化和完善。
因此，文章立足问题，提出几点建议，以备后续参考。
关键词：政府采购；内部控制；风险防范中图分类号：F812.45文献标识码：A文章编号：1005-6432（2024）05-0195-04DOI：10.13939/ki.zgsc.2024.05.0461引言新常态背景下，针对政府采购工作提出了新的要求。
具体来看，政府采购是现代经济社会发展的基础性工作，也是帮助国家减少财政资金浪费的重要手段之一。
在实践中，需始终从政府采购实际情况出发，把握政府采购的特点，集中分析内部控制的重要性和必要性，对各项潜在问题进行集中处理，将风险隐患控制到最低。
文章以此为前提，进行如下讨论。
2政府采购内部控制建设的背景政府采购是我国现代经济社会发展的基础性工作。
近些年来，我国政府部门正在逐步推进政府采购制度改革。
期间，伴随着政府采购管理工作涉及范围的不断扩大，也在客观上促进了政府职能的发挥。
不过，从政府采购监督的角度来看，仍然存在一些问题。
在此基础上，还需政府部门能够进一步做好政府采购全过程的内部控制，尤其是要针对政府采购财政支出问题进行监管。
2.1政府采购内部控制的意义内部控制是在现代政府采购中，基础并重要的一项工作，贯穿于政府采购的全过程中。
实践中，需把握政府部门实际情况，对比包括采购法在内的相关规定进行针对性制定，结合政府采购的主体需求和风险隐患，同步做好政府采购包括控制措施、流程与管理机制等各个方面的建设，确保在实际落实政府采购工作期间，可达到更理想的约束、评价效果，也能够针对不同采购主体进行明确，确保采购主体可高质量进行采购实践，提高政府采购的整体效率和质量。
内部控制基础性评价工作总结报告6篇
内部控制基础性评价工作总结报告6篇第1篇示例：内部控制基础性评价工作总结报告一、前言内部控制是指企业为了实现经营目标，保护企业利益，进行规范管理和运作的一种管理体系。
内部控制基础性评价工作是对企业内部控制体系完整性、有效性的评估，对企业管理层和外部利益相关者提供了保障和信心。
本报告旨在总结公司内部控制基础性评价工作的情况，分析存在的问题，并提出相应的改进措施，以期达到更加完善的内部控制管理体系。
二、内部控制基础性评价情况1. 审计范围本次内部控制基础性评价涵盖了公司的各个部门和业务范围，对财务报表、运营管理、合规性等方面进行了全面的评估。
2. 评价方法评价采用了文件审查、内部沟通、现场检查等多种方法，确保了评价的全面性和客观性。
3. 发现问题在评价过程中，发现了一些内部控制方面存在的问题，主要包括：（1）财务报表审计程序不够完善，存在漏洞；（2）公司内部沟通不畅，导致信息传递不及时、不准确；（3）部分管理制度不够健全，存在漏洞和制度执行不力的情况。
三、存在的问题分析1. 财务报表审计程序不够完善财务报表是公司对外信息披露的核心内容，其真实性、准确性对外部利益相关者具有重要意义。
而本次评价发现，公司的财务报表审计程序存在漏洞，可能导致财务信息不够可靠。
2. 内部沟通不畅良好的内部沟通是内部控制的重要环节，而公司内部的沟通不畅可能导致信息传递不及时、不准确，从而影响决策的准确性。
3. 管理制度不够健全管理制度是内部控制的重要组成部分，而部分管理制度不够健全，或者制度执行不力，可能导致内部控制的漏洞和不完备性。
四、改进措施建议为了达到更加完善的内部控制管理体系，我们提出以下改进措施建议：1. 完善财务报表审计程序公司应当全面审视财务报表审计程序，修订并完善相关程序，确保财务信息的准确性和可靠性。
2. 加强内部沟通公司应当加强内部沟通，建立健全的信息传递渠道和沟通机制，确保信息的及时性和准确性。
3. 健全管理制度公司应当对现有的管理制度进行全面审视和修订，使之更加完善和严谨，同时加强对制度的执行力度，确保相关制度的有效性。
高校政府采购业务内部控制评价
内部控制评价工具和技术
01
调查问卷
通过问卷了解高校政府采购业务的 相关情况。
穿行测试
通过模拟采购流程测试内部控制措 施的有效性。
03
02
现场观察
通过实地观察了解内部控制措施的 执行情况。
控制矩阵
通过构建控制矩阵对采购业务进行 全面梳理和风险评估。
04
04
高校政府采购业务内部控制评 价实践
采购计划与预算控制评价
高校政府采购业务内部控制 评价
汇报人： 日期:
目录
• 引言 • 高校政府采购业务内部控制体
系 • 高校政府采购业务内部控制评
价方法 • 高校政府采购业务内部控制评
价实践
目录
• 高校政府采购业务内部控制改 进建议
• 高校政府采购业务内部控制案 例分析
01
引言
目的和背景
高校政府采购业务内部控制评价旨在 评估高校政府采购业务的合规性、效 率和效果，确保采购活动的合法、合 规和透明，防止腐败和浪费行为。
高校政府采购业务遵循公平、公正、公开的原则，通过竞争性招标、询价、单一来 源等采购方式进行。
02
高校政府采购业务内部控制体 系
内部控制体系定义与重要性
定义
内部控制体系是指组织内部建立的，旨在确保组织活动合规 、资产安全、信息真实和效率优化的系统性控制机制。
重要性
内部控制体系是组织稳健运营和持续发展的基础，对于高校 政府采购业务而言，有效的内部控制体系能够确保采购活动 的合规性，预防腐败和浪费，保障资金的有效使用，提升采 购效率和效益。
加强监督与检查
对采购业务进行定期或不定期的检查，确保内 部控制制度得到有效执行。
提高评价结果运用
内部控制基础性评价工作总结报告5篇
内部控制基础性评价工作总结报告5篇篇1一、引言本报告旨在总结我单位内部控制基础性评价工作的成果与经验教训。
通过本次评价，我们全面梳理了单位内部控制体系，识别出潜在的风险点，并提出相应的改进措施。
报告分为以下几个部分：首先介绍评价背景与目标；其次详细描述评价过程与方法；再次阐述评价结果与发现的问题；最后提出改进措施并总结经验教训。
二、评价背景与目标随着经济全球化的深入发展，内部控制已成为单位管理的重要环节。
为了提高单位管理水平，保障资产安全，我们开展了本次内部控制基础性评价工作。
本次评价的目标是：识别和评估单位内部控制体系的有效性，发现潜在的风险点，并提出改进措施，以便不断完善内部控制体系。
三、评价过程与方法1. 评价范围与边界：本次评价涵盖了单位所有业务范围和职能部门，包括财务、采购、生产、销售等关键环节。
2. 评价方法：我们采用了风险导向评价法，通过识别和分析各类风险，评估内部控制的有效性。
同时，我们还采用了问卷调查和访谈的方式，广泛收集员工意见，确保评价的全面性和准确性。
3. 评价标准：我们依据相关法律法规和行业标准，结合单位实际情况，制定了详细的评价标准。
标准涵盖了内部控制的各个方面，如组织架构、职责分工、流程控制等。
四、评价结果与发现的问题1. 评价结果：经过全面梳理和评估，我们发现单位内部控制体系总体上较为完善，但在某些关键环节仍存在薄弱环节。
例如，在采购环节，存在供应商选择不当、合同条款不清晰等问题；在财务环节，存在会计核算不规范、内部审计不严格等问题。
2. 发现的问题：在评价过程中，我们还发现了一些具体问题。
例如，部分员工对内部控制的认识不足，缺乏风险意识；部分职能部门在执行内部控制时存在推诿扯皮现象；此外，单位在应对突发事件时缺乏足够的应急预案和机制。
五、改进措施针对发现的问题和薄弱环节，我们提出以下改进措施：首先加强员工培训和教育，提高他们对内部控制的认识和重视程度；其次明确各部门和岗位职责分工，强化责任意识；再次优化业务流程和控制措施，确保各项制度的有效执行；最后建立健全应急预案和机制，提高单位应对突发事件的能力。
高校政府采购内部控制基础性评价的实践研究
2017月（上）行政事业资产财务与执行和监督的全过程，实现对政府采购预算、采购需求、招标文件、招标评标、合同、验收及支付等过程的全面控制。
采取兼顾全面的基础上突出重点的政府采购内部控制评价方法，关注采购流程中采购方式选取、采购需求确定、采购文件编制、合同签订、履约验收等关键节点，重点关注涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。
2.坚持底线思维和问题导向原则立足于本校的实际情况，采用以基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
要建立科学的政府采购内部控制管理体系，创新政府采购管理手段，保障政府采购工作的合法合规，促进校内采购规章制度自我完善。
内部控制工作永远在路上，要切实加强政府采购活动中的权力运行监督，有效防范舞弊和预防腐败，不断提升政府采购活动的组织管理水平和财政资金使用效益，促进学校健康、有序地发展。
3.坚持内部控制，推进依法采购加强内部控制促进高校政府采购相关部门间的相互制衡，形成相互监督和制约机制。
同时，通过授权审批、不相容岗位分离等手段对关键岗位实施监控及审计监督部门的介入，能够有效地预防政府采购过程中腐败行为的发生。
把政府采购部门的权力始终关在内部控制全面监控体系的笼子里，控制法律风险，严防廉政风险，落实政策功能，提升履职效能，对落实党风廉政建设主体责任、推进依法采购具有重要意义。
三、以评促控，构建政府采购内部控制管理体系1.事权管理体系政府采购事权涉及高校、采购代理机构和监管部门。
目前高校在政府采购管理方面都设立了归口管理部门，有的独立设立采购中心，有的是资产管理部门设置专门科室。
归口管理部门负责建立学校政府采购内部控制制度，明确学校相关部门在政府采购工作中的职责与分工，建立政府采购与预算、财务（资金）、资产、使用等业务机构或岗位之间沟通协调的工作机制，共同做好编制政府采购预算和实施计划、确定采购需求、组织采购活动、履约验收、答复询问质疑、配合投诉处理及监督检查等工作。
学校内部控制考核评价报告多篇
学校内部控制考核评价报告多篇学校内部控制考核评价报告10篇学校内部控制考核评价报告(1)学校内部控制基础性评价报告开展内部控制基础性评价工作是在开展内部控制建设之前或在内部控制建设的处级阶段，对内部控制基础情况进行的“摸底”评价，通过开展内部控制基础性评价工作，可以发现内部控制不足之处和薄弱环节，明确内部控制建设实施的重点方向和重点内容，该工作的实施，将为学校在__年年底前完成内部控制建立实施工作打下坚实的基础。
篇一为进一步加强学校内部各类权力运行的制约，完善内部治理结构，9月1日下午，我校在逸夫图书馆二楼报告厅召开内部控制基础性评价工作动员部署和专题培训会。
党委书记汪枫，党委副书记、校长汪建利，副校长胡家俊，党委副书记、纪委书记叶军，副校长胡善风出席会议。
各院部、部门处级干部和行政秘书，办公室、监审处、财务处、国资处、总务处等部门全体成员参加会议。
会议由胡家俊主持。
汪建利作动员讲话并部署工作。
他指出，为推进我校内部控制评价工作的顺利开展，切实健全完善体制机制，各院部、部门要充分认识加强内部控制建设实施的重要意义，明确内部控制建设实施的重点方向和重点内容;各牵头部门和各单位要认真排查、客观评价工作，全面完成文件规定的主要任务;各院部、部门要高度重视，精心组织，成立领导小组，明确任务分工，层层压实责任，层层落实责任;各院部、部门之间要加强协调，密切配合工作，通过“评建结合，以评促建”的方式，推动我校如期完成内部控制评价工作。
胡家俊在总结讲话中指出，各院部、部门要切实履行责任，把握时间节点，确保内部控制评价工作任务按时按质完成;通过评价和自查，明确各业务流程存在的风险和隐患，查找不足，堵塞漏洞，完善各业务流程内部控制;要将内部控制评价工作和当前制度的“废、改、立”、党风廉政建设、廉政风险防控及巡视整改工作结合起来，务求实效。
经管学院副教授王璐就行政事业单位内部控制发展过程及框架、内部控制建设流程和方法、单位层面和业务层面的内部控制、内部控制自我评价和监督机制等进行了专题培训。
高校采购内控管理调研报告
高校采购内控管理调研报告一、引言高校采购是学校运行中必不可少的一项工作，而采购内控管理则是确保采购过程的合规性、效率和透明度的关键。
为了更好地了解高校采购内控管理的现状及存在的问题，本文进行了一项调研工作，并撰写了该调研报告。
二、调研目的本次调研的目的是了解高校采购内控管理的现状，明确存在的问题，并提出相应的改进建议。
通过该调研报告，高校可以对自身的采购内控管理情况进行评估，找出不足之处，并采取相应的措施加以改进，从而提升采购管理水平。
三、调研方法本次调研通过文献研究、问卷调查和个别访谈相结合的方式进行。
首先，我们对相关的文献进行了梳理和综述，了解了高校采购内控管理的基本要点和国内外的研究进展。
接着，我们设计了问卷并发放给多所高校，收集了他们的采购内控管理情况和观点。
最后，我们针对一些重点高校进行了个别访谈，进一步了解其采购内控管理的实际情况。
四、调研结果根据我们的调研，发现了如下的问题和情况：1. 内部控制机制不完善在调研的高校中，仍然存在着采购管理制度不完善的情况。
部分高校缺乏明确、完整的采购管理流程和程序，导致采购活动无法按规定进行。
此外，一些高校的内部审批流程复杂，导致采购流程缓慢，影响采购效率。
2. 缺乏专业化人员高校采购管理人员的专业化程度参差不齐。
一些高校缺乏专业的采购管理人员，导致采购决策的质量下降。
此外，采购管理人员在相关法律法规和采购管理知识方面的了解也不够深入，影响了采购过程的合规性。
3. 信息化程度有限部分高校的采购管理仍然停留在纸质文件和手工操作的阶段，缺乏有效的信息化支持。
这导致采购过程不够透明和高效，容易产生问题和纠纷。
一些高校的采购信息系统不够完善，无法满足采购管理的需求。
五、改进建议根据以上调研结果，我们提出了以下的改进建议：1. 完善采购管理制度高校应加强对采购管理制度的建设和完善，明确采购流程和程序，确保采购活动按照规定进行。
必要时，可以借鉴国内外其他高校的经验，制定适合自身情况的采购管理制度。
2024年行政事业单位内部控制基础性评价总结
2024年行政事业单位内部控制基础性评价总结经过2024年的行政事业单位内部控制基础性评价工作，我结合实际情况对评价结果进行了总结如下：一、整体情况总结1. 内部控制意识提高：与往年相比，单位内部控制意识有所提高，职工对内部控制的重要性有了更深入的认识。
员工对组织架构、职责分配和工作流程有较清晰的了解，并且在工作当中积极参与内部控制活动。
2. 制度建设完善：单位在过去一年中加强了对内部控制制度的建设，相关的管理制度和流程规范正在逐步完善。
制度的建设加强了对重要环节和关键业务流程的控制和规范化管理。
3. 内部控制缺陷修复：通过内部控制评价，发现了一些内部控制缺陷，并及时进行了修复和改进，减少了潜在风险和漏洞对单位的影响。
在整体上，单位的内部控制体系得到了一定程度的加强。
二、存在的问题及建议1. 内部控制标准不统一：由于单位涉及的业务多样化，对内部控制标准的理解和应用不统一。
建议单位在制定内部控制制度和标准时，要充分考虑具体业务的特点和单位的实际情况，确保标准的一致性和有效性。
2. 内部控制培训不足：尽管单位加强了内部控制意识的培训，但仍存在个别员工对内控要求和方法的理解不到位，导致工作中出现一些内部控制漏洞。
建议单位加强内控培训，提高员工的内控素养和专业知识。
3. 内部监督机制落实不到位：单位存在一些制度和规定并未落实到具体操作中的问题，导致监督机制的有效性降低。
建议单位加强对制度的执行力度，形成有效的内部监督机制。
4. 风险评估不全面：单位的风险评估主要集中在一些常见的风险，对一些潜在的风险缺乏全面评估。
建议单位加强风险评估工作，充分考虑各种可能的风险，并制定相应的应对措施。
综上所述，2024年行政事业单位内部控制基础性评价工作取得了一定成效，但也存在一些问题需要解决。
单位应进一步提升内部控制意识，加强内部控制制度建设和培训工作，确保内部控制的有效性和持续性，为单位的稳定发展提供有力保障。
学校内部控制评价报告学校内部控制报告(三页)
学校内部控制评价报告学校内部控制报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位（部门）的内部控制基础情况进行了评价。
一、内部控制基础性评价结果根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位（部门）单位层面内部控制基础性评价得分为57 分，业务层面内部控制基础性评价得分为38 分，共计95 分。
1. 内部控制建设启动情况（14分）2. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）3. 对权力运行的制约情况（8分）4. 内部控制制度完备情况（16分）5. 不相容岗位与职责分离控制情况（6分）6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）7. 预算业务管理控制情况（7分）8. 收支业务管理控制情况（6分）9. 政府采购业务管理控制情况（7分）10. 资产管理控制情况（6分）11. 建设项目管理控制情况（8分）12. 合同管理控制情况（6分）在本单位（部门）内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：开展内部控制风险评估(3分)扣1分开展组织及业务流程再造(4分)扣2分预算执行差异率(4分)扣1分对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分)扣1分单位风险评估工作机制，开展组织及业务流程再造不够健全，预算执行中存在差异，预算约束不够。
资产管理不严导致，跟踪管理不够。
二、特别说明项（一）特别说明情况本单位未发生相关事件。
三、内部控制基础性评价下一步工作基于以上评价结果，本单位将开展内部控制风险评估、开展组织及业务流程再造、预算执行、资产定期核查盘点、跟踪管理等管理领域作为2016年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：持续优化、完善内部控制业务流程及相关配套制度，做好内控文化学习建设，加大培训和宣传力度，使执行人员及检查人员能系统地掌握内部控制的程序和方法，开展管理制度建设，进一步明确职责、规范程序，实现了各项制度的统一、规范。