风险评估方法和标准
ISO2700风险评价方法与准则
风险评估方法与准则
资产价值
威胁值
弱点值
风险等级
风险值=资产价值X 弱点严重性X 威胁可能性
常见威胁
高 3 非常容易被利用
a 高 3 发生频率为每半年1次
威胁分类表
常见脆弱性
缺少审核跟踪可能会被以未经授权许可的方式使用软件这一威
脆弱性识别内容表
策略、内部访问控制策略、网络设备安全配置等方面进行
风险评估对象：判定为重要信息资产的信息资产（资产价值2以上）
风险处置对象：判定为中风险以上的风险（风险等级2级以上）
风险评估接受准则：
经过风险处置后判定为风险等级1级（风险值1,2,3,4）的风险为可接受风险。
风险评价方法及评价标准
风险评价方法及评价标准风险评价是指对特定活动、事物或环境中的潜在风险进行识别、分析和评估的过程。
风险评价方法主要有定性评价和定量评价两种方法。
评价标准是根据不同领域和行业的特点和需求，制定的衡量风险严重程度的指标和标准。
1. 定性评价方法：定性评价是基于专家经验和主观判断，对风险进行描述和分类。
常用的定性评价方法包括：- 风险矩阵法：通过将风险的可能性和影响程度进行分类，确定风险的级别和优先级。
- 故事法：通过讲述真实或虚构的故事情节，揭示潜在风险和其可能带来的后果。
- 头脑风暴法：集思广益，通过团队讨论和集体智慧，发现和识别可能存在的风险。
2. 定量评价方法：定量评价是基于数据和数学模型，对风险进行量化和分析。
常用的定量评价方法包括：- 敏感性分析：通过改变输入参数的值，评估其对风险结果的影响程度。
- 随机模拟：利用概率分布和随机数生成器，模拟大量可能的风险情景，并计算其发生概率和影响程度。
- 蒙特卡洛模拟：是一种基于随机抽样的模拟方法，通过运行大量的试验，得到风险结果的概率分布。
评价标准是根据具体领域和行业的要求，制定的衡量风险严重程度的指标和标准。
常用的评价标准包括：- 风险等级划分：将风险按照严重程度划分为高、中、低等级，以便确定风险应对措施的优先级。
- 风险影响评估：评估风险对人员、财产、环境等方面的可能影响程度，以确定是否需要采取进一步措施。
- 风险概率评估：评估风险事件发生的可能性，以确定风险的频率和概率。
- 风险管控措施评估：评估已采取的风险管控措施的有效性和可行性，以确定是否需要调整和改进措施。
需要注意的是，风险评价方法和评价标准应根据具体情况进行选择和制定，以确保评价结果准确可靠，并为风险管理和决策提供有力支持。
风险评分标准及等级分类标准
一、风险评估标准评分可能性5损失4可疑3次级2关注1正常评分损失程度5灾难4重大3中等2轻微1近乎没有评分有效性5极度过头4过头3适中2低效1近乎无效二、风险分级值风险等级1-5最低风险6-10中等风险12-15高风险风险评估方法及风险等级划分和应对策略表1 风险发生的可能性（概率）评分标准说明在未来12个月内，这项风险几乎肯定会出现至少1次在未来12个月内，这项风险极可能出现1次在未来2-10年内，这项风险可能出现至少1次①客户信用良好，贷款用途所用行业发展前景不明朗，有优质抵押物，这项风险出现的可能性较低。
②客户信用良好，贷款用途所用行业很展前景良好，抵押物不好转手，这项风险出现的可能性较低。
客户信用良好，贷款用途所在行业很有发展前景，有优质抵押物，这项风险出现的可能性极低表2 风险发生影响度评分标准说明令企业失去继续动作的能力（或经经济损失占税前利润达到20%以上）对于企业争取完成其性计划和目标造成重大影响（5-10%税前利润）对于企业在争取完成其策略性计划和目标的过程在一定程度上造成阻碍（至少5%税前利润）对于企业在争取完成其策略性计划和目标，只造成轻微影响（1%）以下税前利润影响程度十分轻微表3 风险处理方法的有效性评分标准说明处理方法能直接针对该风险，但相信会令企业业绩“倒退”或成本过高处理方法能直接针对该风险，但由于需要投入大量资源或/及将其他资源转到处理该风险上，会对企业的效率造成影响处理方法有效针对该风险，同时并不影响企业的效率处理方法针对该风险的效果不理想，或投入处理该风险的资源不充分或/及对投入的资源未有适当利用处理方法的效果十分低，可能是由于企业根本没有处理方法，又或处理手法不当表2 风险度判断标准行动可接受的：在考虑所有风险要素后，继续审查：在采取措施进行全面管理后，继续不可接受的：停止，直到已执行足够的控制手段将风险减少到可接受的水平。
风险评估标准
风险评估标准一、引言风险评估是在项目或活动进行前，对可能出现的风险进行系统评估和分析的过程。
风险评估的目的是识别并评估可能对项目或活动目标产生不利影响的风险，并制定相应的应对措施，以降低风险对项目或活动的影响。
本文将介绍风险评估的标准格式，包括风险评估的目的、范围、方法、评估标准和应对措施等内容。
二、目的风险评估的目的是识别可能对项目或活动目标产生不利影响的风险，并制定相应的应对措施，以降低风险对项目或活动的影响。
通过风险评估，可以提前预知可能出现的风险，为项目或活动的顺利进行提供参考依据。
三、范围风险评估的范围包括但不限于以下几个方面：1. 技术风险：包括技术实施难度、技术可行性、技术依赖性等方面的风险。
2. 经济风险：包括成本控制风险、市场需求风险、投资回报风险等方面的风险。
3. 管理风险：包括项目管理风险、人力资源管理风险、合作伙伴管理风险等方面的风险。
4. 法律风险：包括合规性风险、知识产权风险、法律责任风险等方面的风险。
5. 环境风险：包括环境保护风险、自然灾害风险、社会影响风险等方面的风险。
四、方法风险评估可以采用以下方法：1. 文献研究：通过查阅相关文献、报告和统计数据，了解相关领域的风险情况。
2. 专家访谈：与相关领域的专家进行访谈，获取他们的意见和建议。
3. 数据分析：通过对相关数据进行统计和分析，评估可能的风险。
4. 风险矩阵：将风险按照概率和影响程度进行分类，确定风险的优先级。
五、评估标准风险评估的标准可以根据具体项目或活动的需求进行制定。
常用的评估标准包括以下几个方面：1. 风险概率：评估风险事件发生的概率，可以采用高、中、低三个级别进行评估。
2. 风险影响：评估风险事件对项目或活动目标的影响程度，可以采用高、中、低三个级别进行评估。
3. 风险优先级：根据风险概率和影响程度确定风险的优先级，可以采用高、中、低三个级别进行评估。
六、应对措施根据风险评估的结果，制定相应的应对措施，以降低风险对项目或活动的影响。
风险等级判定标准
风险等级判定标准引言概述：风险等级判定标准是评估和确定特定风险的严重程度和优先级的一种方法。
通过准确的风险等级判定标准，组织可以更好地了解和管理潜在风险，采取相应的措施来减轻其对业务运作的影响。
本文将详细介绍风险等级判定标准的五个部分，包括风险定义、风险影响因素、风险评估方法、风险等级划分和风险应对策略。
一、风险定义：1.1 风险概念：风险是指不确定事件的发生可能给组织带来的负面影响。
1.2 风险分类：风险可以分为内部风险和外部风险。
内部风险是指组织内部因素导致的风险，如人为失误、内部流程问题等；外部风险是指来自组织外部的因素导致的风险，如自然灾害、市场竞争等。
1.3 风险特征：风险具有潜在性、不确定性、多样性和动态性的特征，需要通过风险等级判定标准进行评估和管理。
二、风险影响因素：2.1 可能性：风险事件发生的可能性是判定风险等级的重要因素，可以通过历史数据、专家判断和统计分析等方法进行评估。
2.2 影响程度：风险事件发生后对组织的影响程度也是判定风险等级的关键因素，包括财务影响、声誉影响、业务连续性影响等。
2.3 防范控制措施：组织已经采取的防范控制措施对风险等级的判定也有一定影响，包括安全措施、备份策略等。
三、风险评估方法：3.1 定性评估：通过专家判断、经验总结等方法，对风险进行主观评估，将风险划分为高、中、低等级。
3.2 定量评估：通过数据分析、统计模型等方法，对风险进行客观评估，得到具体的数值化风险等级。
3.3 综合评估：将定性评估和定量评估相结合，综合考虑各种因素，得出最终的风险等级。
四、风险等级划分：4.1 高风险：具有较高可能性和严重影响程度的风险，需要立即采取应对措施，以避免对组织造成重大损失。
4.2 中风险：具有一定可能性和一定影响程度的风险，需要进行适当的监控和管理，以减轻其对组织的影响。
4.3 低风险：具有较低可能性和较小影响程度的风险，可以接受一定程度的风险，但仍需要进行跟踪和控制。
法律风险评估的标准和实施方法
法律风险评估的标准和实施方法随着企业的不断发展和壮大，法律风险也不可避免地出现在其经营活动中。
为了避免这些风险对企业的发展产生不利影响，进行法律风险评估就显得尤为重要。
那么，什么是法律风险评估？如何评估法律风险？本文将从标准和实施方法两个方面来进行分析和探讨。
一、法律风险评估的标准1. 法律环境标准法律环境是评估法律风险的首要标准，即企业所处的法律环境是否符合法律法规的要求。
因此，企业需要对自身所处的行业和领域的法律法规有一定的了解，以便了解其是否符合相关法律法规的要求。
2. 企业内部管理标准企业内部管理标准是评估法律风险的另一个重要标准。
企业应建立合理的规章制度和管理制度，以规范企业内部的各项活动。
同时，在企业内部还需要进行监督和检查，确保每项活动都符合相关的法律法规要求。
3. 经济环境标准经济环境标准也是评估法律风险的重要标准之一。
企业应关注国内外经济形势的变化，并预见可能对企业经营活动产生不利影响的因素，以便制定相应的对策。
二、法律风险评估的实施方法1. 研究法律法规企业需要了解所处行业和领域的相关法律法规，以清楚自身从事的经营活动是否符合法律法规的要求。
同时，企业还应关注法律法规的更新和变化，及时修订企业内部规章制度和操作规程。
2. 评估企业内部管理体系企业需要评估自身的管理体系是否符合相关法律法规要求。
企业应该建立完善的管理体系，规范经营行为。
对于有违法行为和不合规行为的公司部门，应及时进行整改，确保整个企业都落实到位。
3. 开展风险识别企业应在经营活动中开展风险识别工作。
从法律、财税、人员等各方面考虑，找出潜在的风险隐患，对可能产生的风险进行预判，从而避免风险的发生。
4. 制定应对措施在评估法律风险的过程中，应制定应对措施，对可能导致的法律风险进行预警和预防。
同时，企业还应建立应急预案，以应对意外事件的发生。
5. 定期复查和更新企业应定期复查法律风险评估结果，及时跟进各项整改措施，并对评估结果进行更新。
风险管理风险评估技术
风险管理风险评估技术一、引言风险管理是现代企业管理中不可或者缺的一部份。
风险评估是风险管理的重要环节，通过对潜在风险进行全面、系统的评估，有助于企业制定相应的风险管理策略和措施，减少风险对企业的影响。
本文将介绍风险评估的技术方法和标准格式。
二、风险评估技术方法1. 定性评估定性评估是一种主观评估方法，通过专家判断和经验总结，对风险进行分类和描述。
该方法适合于风险的影响较小，难以量化的情况。
定性评估的步骤包括：确定风险因素、评估风险的可能性和影响程度、确定风险等级和制定应对措施。
2. 定量评估定量评估是一种客观评估方法，通过数学模型和统计分析，对风险进行量化和计算。
该方法适合于风险的影响较大，可以量化的情况。
定量评估的步骤包括：采集风险数据、建立风险模型、计算风险指标、分析风险结果和制定应对措施。
3. 半定量评估半定量评估是定性评估和定量评估的结合，通过主观和客观的方法相结合，对风险进行评估。
该方法适合于风险的影响程度和可能性难以准确量化的情况。
半定量评估的步骤包括：确定评估指标和权重、评估风险指标、计算风险等级和制定应对措施。
三、标准格式风险评估报告是风险评估的重要成果之一，具有一定的标准格式。
普通包括以下内容：1. 报告概述在报告概述中，应简要介绍风险评估的目的、范围和方法，以及主要结论和建议。
2. 风险描述在风险描述部份，应详细描述风险的来源、可能性、影响程度和风险等级。
可以使用表格或者图表形式展示风险信息，以便于理解和比较。
3. 风险评估结果在风险评估结果部份，应根据评估方法的选择，给出定性或者定量评估的结果。
对于定性评估，可以使用描述性语言进行说明；对于定量评估，可以使用数值或者图表进行展示。
4. 风险分析在风险分析部份，应对风险评估结果进行综合分析，找出主要风险和关键问题，并提出相应的建议和措施。
可以使用SWOT分析、树状图等方法进行风险分析。
5. 应对措施在应对措施部份，应根据风险分析的结果，提出相应的风险管理策略和措施。
风险评估标准
风险评估标准一、引言风险评估是在项目实施过程中对可能发生的风险进行分析和评估的过程。
风险评估标准的制定是为了确保评估过程的准确性和一致性。
本文将介绍风险评估标准的制定方法和标准格式。
二、风险评估标准的制定方法1.确定评估目标：明确评估的目的和范围，例如项目实施过程中可能面临的各类风险。
2.确定评估指标：根据评估目标，确定适用于评估的指标，例如风险的概率、影响程度、紧急程度等。
3.制定评估标准：根据评估指标，制定相应的评估标准，例如将风险分为高、中、低三个等级，具体标准如下：高风险：- 风险概率：大于80%- 影响程度：严重影响项目进展和目标达成- 紧急程度：需要立即采取措施进行应对和管理中风险：- 风险概率：50%~80%- 影响程度：对项目进展和目标达成有一定影响- 紧急程度：需要及时采取措施进行应对和管理低风险：- 风险概率：小于50%- 影响程度：对项目进展和目标达成影响较小- 紧急程度：需要定期监测和管理，适时采取措施进行应对4.确定评估流程：明确评估的步骤和流程，例如风险识别、风险分析、风险评估和风险应对等。
5.确定评估人员：确定参与评估的人员和其职责，例如项目经理、风险管理专家等。
6.制定评估报告：根据评估结果，编制评估报告，包括风险识别、风险分析、风险评估结果和风险应对建议等内容。
三、风险评估标准的格式1.评估目标：明确评估的目的和范围。
2.评估指标：列出适用于评估的指标，包括风险的概率、影响程度、紧急程度等。
3.评估标准：根据评估指标，制定相应的评估标准，可以采用表格或文字描述的形式，例如将风险分为高、中、低三个等级。
4.评估流程：详细描述评估的步骤和流程，包括风险识别、风险分析、风险评估和风险应对等。
5.评估人员：列出参与评估的人员和其职责。
6.评估报告：根据评估结果编制的报告，包括风险识别、风险分析、风险评估结果和风险应对建议等内容。
四、总结风险评估标准的制定是项目实施过程中的重要环节，能够帮助项目团队准确评估可能面临的风险，并采取相应的应对措施。
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恒鑫集团风险评估管理规定一、概述恒鑫铜业集团有限公司（以下简称“公司”）风险评估就是对公司目标实现产生负面影响的因素进行判断的过程。
风险评估主要包括风险识别和风险分析两个方面。
二、风险评估的范围按照公司内控体系阶段性建设计划，公司风险评估现阶段的范围是：公司层面风险和业务层面风险，业务层面风险主要针对关键业务流程的风险进行评估。
三、风险评估的基本程序和方法公司风险评估主要经过确立风险管理理念和风险接受程度、目标制定、风险识别、风险分析和风险反应等五个基本程序来进行。
1、确立风险管理理念和风险接受程度确立公司风险管理理念和风险接受程度是公司进行风险评估的基础。
（1）风险管理理念公司风险管理理念是公司如何认知整个经营过程（从战略制定和实施到企业日常活动）中的风险为特征的公司共有的信念和态度。
公司的风险管理理念反映出公司的价值，影响公司文化和经营风格，也会影响应用公司风险管理要素的方式，包括识别风险的方式、可接受的风险种类以及如何进行风险管理。
公司坚持“诚信、创新、业绩、和谐、安全”的核心经营管理理念，集中体现了公司经营管理决策和行为的价值取向，也反映出了公司实行稳健的风险管理理念。
（2）风险接受程度风险接受程度是指公司在追求目标实现过程中愿意接受的风险程度。
它反映了企业风险管理理念，反过来又影响企业文化和经营风格。
在制定企业战略时要对风险接受程度加以考虑，同时，公司的风险接受程度选择也应与制定的公司战略相一致。
一般来讲，风险接受程度分为三类：“高”、“中”或“低”。
公司从定性角度考虑风险接受程度，整体上讲，公司把风险接受程度确定为“低”类，即公司在经营管理过程中，采取谨慎的风险管理态度，可以接受较低程度的风险发生。
2、目标制定目标制定是风险识别、风险分析和风险对策的前提。
公司必须首先制定目标，在此之后，才能识别和评估影响目标实现的风险并且采取必要的行动对这些风险实施控制。
公司目标包括四个方面：战略目标、经营目标、合规性目标和财务报告目标。
目标的确定必须符合国家的法律法规和行业发展规划，符合公司战略发展计划。
（1）战略目标战略目标是公司高层次的目标，体现了公司的长远发展目标和方向。
（2）经营目标经营目标是关于公司经营的效果和效率，包括业绩和利润性目标以及公司生产经营持续进行的资源保障等。
制定符合实际的经营目标是保证战略目标实现的要求。
（3）财务报告目标报告目标是关于编制可靠的报告，包括内部和外部报告目标，可能涉及财务和非财务信息。
公司确立的报告目标是：为公司管理层提供准确、完整的经营管理信息，为对外披露提供真实、准确、完整、及时的财务会计报告及其相关资料。
（4）合规性目标公司必须遵守中国法律法规监管规定，而且采取必要的具体行动。
各种适用的法律法规确立了公司融入其合规性目标的最低的行为准则。
3、风险识别风险识别就是识别可能阻碍实现公司目标、阻碍公司创造价值或侵蚀现有价值的因素。
公司风险识别的方法：小组讨论。
内控项目组与相关部门，分成若干个小组，对相关流程的风险进行集中讨论。
在分组时，尽可能考虑各小组人员构成使之具有一定的广泛性。
讨论中，小组成员充分发表意见，确保被识别的风险全面、准确。
同时，在进行小组讨论前，将通过发放风险调查表等形式向相关管理部门或所属单位收集在日常经营管理活动中，与风险识别的相关情况、建议和意见。
4、风险分析风险识别后，公司对风险进行分析，分析的目的是确定识别出的风险哪些应该引起我们的关注，哪些风险我们可以不予关注。
对于那些发生可能性较低且潜在影响程度很小的风险我们一般不予关注，对于那些发生可能性较高且具有重大潜在影响的风险，我们则需要给予更多的关注。
风险分析主要从风险发生的可能性和对公司目标的影响程度两个角度来分析。
风险分析方法一般采用定性和定量方法组合而成。
公司现阶段风险分析使用定性分析法。
（1）可能性分析可能性分析是指假定不采取任何措施去影响经营管理进程的情况下，将会发生风险的概率大小的分析。
风险发生的可能性划分标准：按照风险发生的概率将其分为五类：“极高”、“高”、“中”、“低”、“极低”。
对于风险发生的概率的估计，一般考虑以下因素：一是与风险相关的资产的变现能力（主要指变现难易程度），如果资产变现能力越强，则风险发生的概率就高，反之，风险发生的概率就低。
二是经营管理中人工参与的程度，凡是人工参与程度越高，而自动化程度越低，则风险发生的概率就越高，反之，风险发生的概率就低。
三是经营管理中是否涉及大量的、繁杂的人工计算。
凡是涉及大量的、繁杂的人工计算，风险发生的概率就高，反之，风险发生的概率就低。
（2）影响程度分析风险分析中，除了进行风险发生可能性分析外，还要对风险影响程度进行分析。
风险影响程度分析主要指风险对目标实现的负面影响程度，公司将风险对目标实现的影响程度也分为五类：“极大”、“大”、“中”、“小”、“极小”。
风险影响程度是相对某一个既定目标而言的，所以在进行影响程度分析前，必须明确风险分析相对应的目标是什么。
如果风险对于目标的实现，将会产生直接的、决定性的影响，就属于风险影响程度“大”；反之，如果风险对于目标的实现，只是产生间接、非决定性的影响，就属于风险影响程度“小”。
重要风险与一般风险的判断：公司经过上述风险分析后，应当确认哪些风险应当引起重视、哪些风险予以一般关注，对于需要重视的风险，再进一步划分，分别确认为“重要风险”与“一般风险”，从而为风险对策奠定基础。
风险的重要程度的判断主要根据风险发生的可能性和影响程度来确定的。
判断标准：①如果风险发生的可能性属于“极小可能发生”的，该风险就可不被关注。
②如果风险发生的可能性高于或等于“可能发生”，且风险的影响程度小，就将该类风险确定为一般风险。
③如果风险发生的可能性等于或高于“风险可能发生”，且风险的影响程度大，就将该类风险确定为重要风险。
对风险发生可能性的高低和风险对目标影响程度进行定性或定量评估后，依据评估结果绘制风险坐标图。
绘制风险坐标图的目的在于对多项风险进行直观的比较，从而确定各风险管理的优先顺序和策略。
如：公司绘制了如下风险坐标图，并将该图划分为A、B、C三个区域，公司决定承担A区域中的各项风险且不再增加控制措施；通过减少或分担风险严格控制B区域中的各项风险且专门补充制定各项控制措施；确保规避和转移C区域中的各项风险且优先安排实施各项防范措施。
极低低中等高极高风险对目标的影响程度5、风险对策公司在进行风险分析后，应该根据风险分析结果，结合风险发生的原因选择风险应对方案：规避风险、接受风险、减少风险或分担风险。
（1）规避风险：退出产生风险的各种活动。
（2）减少风险：采取行动减少风险的可能性或降低风险影响程度或两者同时降低。
减少风险一般涉及大量的日常经营决策。
（3）分担风险：通过将风险转移或者分担部分风险来减少风险的可能性和影响。
常见的方法包括购买保险产品、实施期货的套期保值交易或者将某一活动外包。
（4）接受风险：不采取任何行动去影响风险的可能性或影响。
风险分析后，确定风险应对方案时，公司应考虑以下因素：（1）风险应对方案对风险可能性和风险程度的影响，风险应对方案是否与公司的风险容忍度一致。
（2）对方案的成本与收益比较。
（3）对方案中可能的机遇与相关的风险进行比较。
（4）充分考虑多种风险应对方案的组合。
四、公司层面的风险评估1、职责分工公司层面的风险评估由公司内控项目组牵头，公司相关管理部门（如人力资源部、生产部、总经办、技术发展部、计质监控部、财务部、原料部、供应部、营销部、期货部、法律事务部等）分别按照各自的职责范围，配合内控项目组开展公司层面的风险评估。
2、公司层面的风险评估基本程序和步骤（1）内控项目组提出公司层面的风险数据库草案，完成公司层面风险的初步识别。
（2）公司相关管理部门根据内控项目组提出的风险数据库草案，按照各自的职责分工范围，结合公司经营管理现状和公司面临的内外部诸多因素，对公司层面风险数据库进行修改、完善，完成公司层面风险的识别。
（3）内控项目组和相关管理部门分别对公司层面的风险进行分析（包括可能性和影响程度两方面）。
（4）确定公司层面风险的反应方案。
在对公司层面的风险进行分析后，由内控项目组和相关管理部门共同参与，逐项确定相关风险的反应方案（规避风险、接受风险、减少风险或分担风险）。
在评估过程中，内控项目组和相关管理部门可以向公司外部单位和人员进行咨询。
（5）内控项目组综合相关管理部门的意见，形成公司层面风险数据库。
3、公司层面的风险评估关注的主要因素公司层面的风险评估，主要从公司整体角度出发，从公司外部和内部两个方面，关注影响公司战略目标实现、具有全局性等方面的因素。
（1）外部因素主要包括：①技术发展和进步。
②行业特性与不断变化的市场需求。
③外部竞争。
④新的法律和法规。
⑤自然灾害。
⑥外部融资。
（2）内部因素主要包括：①信息系统运行的中断。
②员工的素质和培训、激励的方法。
③公司治理结构对企业发展的适应性，管理层职责。
④企业经营活动的性质以及员工对资产的接触途径。
五、财务风险评估按照公司内控分阶段建设计划，财务风险评估是现阶段公司在业务层面风险评估优先开展的工作。
1、财务风险的范围财务风险包括：财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。
（1）财务报告失真风险。
没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。
如：账实账表不符、资产和负债不真实、虚假利润等。
（2）资产安全受到威胁风险。
没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。
如：货币资金被挪用、存货毁损被盗、未经授权的资产处置等。
六、风险数据库的维护与更新风险评估是一个长期的、循环往复的过程，在实际经营管理工作中，公司业务管理部门应向同级风险管理部门反馈风险管理情况，对于新增风险或新增业务发生的风险要及时通报。
公司内控项目组定期对（一般在每年的一季度）风险数据库进行维护与更新。
风险数据库的维护与更新应重点关注下列事项的发生：1、公司绩效与既定目标发生重大的偏离。
2、经营环境的重大变化。
3、组织结构的重大变化或公司重大资产重组。
4、经营范围扩大和经营规模的快速增长。
5、高风险业务的开展。
6、新的或经修订的信息系统。
7、新技术、新产品的出现。
七、其他未尽事宜，逐步完善。
内控项目建设委员会二〇〇七年八月二十四日。