国际结算知识点
国际结算知识点整理
国际结算知识点整理一、国际结算概述。
1. 定义。
- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2. 国际结算的产生与发展。
- 从早期的现金结算发展到非现金结算（票据结算等）。
- 随着国际贸易的发展，国际结算的规则和方式不断完善。
例如，从简单的商业信用结算方式（如汇款、托收）发展到银行信用介入的结算方式（如信用证）。
二、国际结算中的票据。
1. 票据的概念与特性。
- 概念：票据是出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
- 特性：- 流通性：票据可以通过背书或交付而转让，受让人取得票据权利。
- 无因性：票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。
- 要式性：票据的制作、形式、文义都有法定的要求，必须符合规定。
- 文义性：票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。
2. 汇票（Bill of Exchange）- 定义：汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 汇票的内容：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。
- 汇票的种类：- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是银行签发的，商业汇票是企业或个人签发的。
- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。
即期汇票是见票即付的汇票，远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。
- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。
光票不附带货运单据，跟单汇票附带货运单据。
3. 本票（Promissory Note）- 定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 本票与汇票的区别：- 出票人不同：本票的出票人是付款人本身，而汇票的出票人和付款人是不同主体。
国际结算知识点总结
第一章国际结算概述1.国际结算的概念国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间外汇收付业务。
注意：该定义的关键词：“不同国家”、“通过银行”、“外汇收付业务”。
2.国际贸易结算由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
3.国际非贸易结算国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。
它们建立在非商品交易基础上，常见的侨汇、旅游、运输、通讯、建筑、保险、金融、咨询、广告等。
第二章国际结算中的票据1.广义的票据：是指商业上的权利单据（Document of Title）,它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。
具有流通转让性，又是流通证券。
如发票、提货单、栈单、仓单、保单.2.狭义的票据：是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或他人支付一定金额，可以流通转让。
包括汇票、本票和支票，这是本章研究的对象。
3.票据流通的三种形式：（一）过户转让或通知转让（Assignment）：1、转让书(书面形式)，转让人签名。
2、在债务人处登记过户，或书面通知原债务人，不因债权人更换而解除其债务。
3、转让人只能将其拥有的权利让渡给受让人.受让人获得权利受到转让人权利缺陷的影响。
4、三个当事人：债权转让人、债权受让人及原债务人如：股票（Share Certificate）、人寿保险单(Life Policies)、政府证券(Certificate of Government Stock)、债券(Debenture)等采用过户转让，它们不是完全流通证券。
（二）交付转让（Transfer）1、单纯交付或背书交付转让，不必通知原债务人。
2、受让人取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。
国际结算重点
1.国际结算：是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付业务。
2.票据：广义的票据是指记载一定文字、代表一定权力的书面凭证，包括商业上使用的各种单据或凭证。
狭义的票据是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。
3.汇票：汇票是一项无条件的书面支付命令，由一人签发给另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人。
4.本票：本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人。
5.贴现：指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。
6.托收：出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。
7.信用证：开证银行根据申请人的要求和指示向受益人开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
8.假远期信用证：买卖双方在贸易合同中约定即期交易，货物价格也以进口商即期付款为基础，但进口商出于融资的需要，开出的信用证要求受益人开立远期汇票，而信用证中开证行承诺或授权一家指定银行即期向受益人付款，待远期汇票到期时，进口商再向开证行支付款项。
9.见索即付保函：担保人向保函受益人承诺，只要提交与保函规定相符的单据，就立即赔付。
10.国际保理：指卖方与保理商间存在一种契约关系。
根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售帐务处理、收取应收帐款，及买方信用担保合为一体的金融服务。
1.票据特性：流通性；要式性；无因性；提示性；返还性。
2.汇票与本票的区别：1、基本当事人不同2、付款方式不同，本票是承诺式票据；汇票是命令式或委托式的票据。
国际结算要点总结
一、名词解释：国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，通过银行办理的两国间货币收付业务。
国际结算包括国际贸易结算和国际非贸易结算。
国际贸易结算：由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
非贸易结算：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。
二、国际结算的特点：（1）国际结算业务涉及不同的法律规范带来的问题。
（2）国际结算涉及到货币的选用问题。
（3）国际结算中货币的活动范围扩大了。
三、正确理解国际结算的产生和发展：（1）国际结算是伴随国际贸易的产生、发展而产生发展的。
（2）从买卖双方的直接结算向有银行介入的结算发展。
（3）国际结算单据化为凭票据结算奠定基础，使国际结算成为一个相对独立的经济环节。
（4）随着国际贸易的各个环节向电子化方向发展，传统的国际结算方式也将发生一场深刻的革命，电子数据交换（EDI）将最终替代纸质单据成为国际结算的主要形式。
四、国际结算方式：主要有三大类：汇款方式、托收方式、信用证方式第二章国际结算中的票据第一节票据概述要点：一、名词解释：票据：从广义上讲票据（Bills）可以指所有商业上作为权利凭证的单据（Document of Title）和资金票据（Financial Document）。
从狭义上讲票据是指资金票据，即依据票据法签发和流通的，以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支票。
本课程所讲的票据是指狭义的票据。
二、票据的共性：1.流通性：可以流通转让是票据的基本共性。
（2）无因性：即票据本身与其基础关系相分离。
（3）要式性：所谓要式是指票据的作成必须符合法定的形式要求。
（4）提示性：票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，始得请求付给票款。
（5）返还性：票据的持票人领到支付的票款时，应将签收的票据交还给付款人，从而结束票据的流通。
国际结算重点知识整理
国际结算重点知识整理一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动;方式：商业信用、银行信用、非贸易结算二、票据一定义1广义的票据是指一般商业凭证;发票、提单、保险单、纸币2狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具,可以约定为由出票人签名于票据上,无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的,可以流通转让的证券;汇票、本票、支票;二票据的特性：1流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样,或者是表示它是不可转让的意旨以外,一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人,该持票人都有权把它流通转让给别人;3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让2无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件,票据权利就成立,不需考虑产生票据上的权利和义务的原因;3要式性：票据形式必须符合规定,从形式上看记载必要项目必须齐全,各个必要的项目又必须符合规定;三票据作用功能：1支付作用2信用作用3三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用四票据当事人关系：基本关系人出票人、受票人/付款人、收款人/受款人非基本关系人背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人5、票据行为：出票、背书记名、无记名/空白、指示、承兑、提示、付款、追索1.汇票.是出票人签发的,委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据;-根据出累人的不同,汇票分为银行汇票和商业汇票;-按照承兑人的不同,商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票; -按付款时间不同,分为即期汇票与远期汇票;-按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票.•汇票到期日的计算：算尾不算头•信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同•汇票的贴现汇票的必要项目：1“汇票”字样;2无条件支付命令;3确定的金额;4付款人名称5收款人名称6出票日期7出票人签字;2.本票：是由出票人签发,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据;-根据受款人的不同,分为记名本票和不记名本票;-根据付款日不同,分为即期本累与远期本票;-根据有无保证,本累分为保证本票与无保证本票;本票的必要项目：1写明其为“本票”字样；2无条件支付一定金额的承诺；3受款人或其指定人；4付款期限未载明付款期限者,视为见票即付5付款地点未载明付款地点者,出票人的营业场所为付款地6出票日期和地点未载明出票地点者,出票人的营业场所为出票地3.支票,由出票人签发,委托办理存款业务的银行或其它金融机构在见票时.无条件支付确定的金额给收款人或持累人的票据;-支票的类型：记名支票、无记名支票、划线支累、保付支票;特点：①支票的出票人必须具备一定的条件;首先,必须是银行的存款户;其次,要与存款银行订有使用支票的协定;再次,支票的出票人必须使用存款银行同意印制的支票;②支票为见票即付③支票的付款人仅限于银行④通常情况下,支票的出票人是主债务人;但保付支票除外,它的主债务人为保付银行;支票的必要项目1“支票”字样；2无条件支付一定金额的命令；3付款银行名称受票人；4出票日期和地点未载明出票地点者,出票人名字旁的地点视为出票地5付款地点；未载明付款地点者,付款银行所在地视为付款地点；6写明“即期”字样,未写明“几起”者仍视为见票即付7收款人或其指定人我国可不写收款人8出票人签字4、种类：①记名支票②不记名支票空白支票③划线支票④保付支票⑤银行支票4.汇票、本票和支票之间的比较：相同点以及不同点1、区别1证券性质：支票属于委托证券、自付证券；汇票则为委托证券、信用证券和预约证券；本票是一种自付证券、信用证券和预约证券;2基本当事人：汇票有3个；本票和支票只有2个由于支票中的银行是出票人的代理付款人,因此,严格说,支票只有2个当事人;3付款人：汇票无特别规定；本票为出票人；支票为银行和金融机构; 4资金关系：发行本票和汇票不必有资金关系；签发支票必须先有资金关系;5主债务人：本票和支票为出票人；汇票为出票人或承兑人;6出票人的责任：支票的出票人承担担保付款责任；汇票的出票人承担担保承兑和付款责任；本票的出票人承担付款责任;7背书人责任：支票和本票背书人承担担保付款责任；汇票的背书人承担担保承兑和付款责任;8承兑行为：即期汇票、支票和本票无承兑行为；远期汇票有承兑行为; 9保证行为：支票无保证行为；本票和汇票有保证行为;2、相同点：1具有同一性质;①都是设权有价证券;即票据持票人凭票据上所记载的权利内容,来证明其票据权利以取得财产;②都是格式证券;票据的格式其形式和记载事项都是由法律即票据法严格规定,不遵守格式对票据的效力有一定的影响;③都是文字证券;票据权利的内容以及票据有关的一切事项都以票据上记载的文字为准,不受票据上文字以外事项的影响;④都是可以流通转让的证券;一般债务契约的债权;如果要进行转让时,必须征得债务人的同意;而作为流通证券的票据;可以经过背书或不作背书仅交付票据的简易程序而自由转让与流通;⑤都是无因证券;即票据上权利的存在只依票据本身上．的文字确定,权利人享有票据权利只以持有票据为必要,至于权利人取得票据的原因,票据权利发生的原因均可不问;这些原因存在与否,有效与否,与票据权利原则上互不影响; 2具有相同的票据功能;①汇兑功能;凭借票据的这一功能,解决两地之间现金支付在空间上的障碍;②信用功能;票据的使用可以解决现金支付在时间上障碍;票据本身不是商品,它是建立在信用基础上的书面支付凭证;③支付功能;票据的使用可以解决现金支付在手续上的麻烦;票据通过背书可作为多次转让,在市场上成为一种流通、支付工具,减少现金的使用;5.汇款：付款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具.将款项付给收款人的结算方式;按照支付工具的不同,汇款方式分为电汇、信汇、票汇,还包括旅行支票、旅行信用证等广义的汇款;因结算工具的传递方向与资金的流向相同,故称顺汇;-电汇T/T〉：汇出行应汇款人的申请,用电报或电传等方式通知其分行或代理行,委托其解付款项给收款人的汇款方式;电汇速度快.但付款人付费较高;-信汇M/T：汇出行应汇款人的邀请,用航空信函通知汇入行向收款人付款的方式;-信汇业务的程序与电汇大致相同,只不过在"汇款种类"栏目中要注明信汇字样;-票汇D/D：汇出行应汇款人的请求,开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人,由汇款人自带或自行寄出到付款地见票付款;-与信汇、电汇只能向汇入行一家提取不同,只要国外的银行能核对汇票上签字的真伪,就会买入汇票.使持票人得到现款;特点与对比汇款业务简单流程①申请汇款②委托付款③解付5.托收：是债权人委托银行以汇票形式向国外的债务人收取款项的一种结算方式;由于汇累的传递方向与资金的流向相反.托收属于逆汇;按是否附带货运单据,分为跟单托收与光票托收;-跟单托收：委托人开立汇累并附带货运单据,委托银行向付款人收款的方式;根据交单方式的不同,跟单托收又分为付款交单D\P与承兑交单D\A;-付款交单：代收行在付款人付款后,再向其交付货运单据,即交单以付款为前提条件;付款交单包括即期付款交单与远期付款交单;由于付款后才交出货运单据.若汇票被拒绝,出口方对货物仍有所有权.所以风险相对较小,对出口商有利;-承兑交单：代收行在付款人承兑远期汇票以后,就向付款人交付货运单据.付款人在汇累到期时才履行付款义务;承兑交单对买方有利.对卖方的风险较大;-光票托收：委托人签发不附带货运单据的汇票进行的托收业务;凡仅有金融单据而无货运单据,或所附单据为非运输单据的如发票、垫款清单、运费、保费收据等,都属于光票托收;-光票托收仅用于收取样品费、佣金、代垫费用、进口贸易索赔以及其它贸易从属费用的收取;-托收的处理程序以跟单托收为例托收指示书的内容与填制6.信用证1信用证的当事人：-开证申请人.通常指进口商;-开证行,应开证申请人的要求代申请人开出信用证的银行.通常是申请人的往来银行,位于进口地;-受益人,信用证上所指定的有权使用信用证的人.即出口商,也是汇票的出票人.-通知行,向出口商通知信用证的银行,由开证行的分支行担任,通知行留下信用证副本,正本通知受益人;2信用证结算-信用证：是进口方银行应进口商的申请和要求,向出口方开立的,凭规定的单据在一定期限内支付一定金额的书面证明文件;3信用证的特点：首先.开证行负有第一性的贵任：第二,信用证是独立的文件,不依附于贸易合同,银行只对信用证负责：第三,信用证业务中处理的是单据,而不是货物;-议付行,也是押汇行是代开证行垫款的银行;-付款行.信用证上规定的汇票付款银行;如果信用证是以进口地货币开出的,付款行即为开证行：如以出口地货币开出的,则付款行为议付行; -保兑行,接受开证行的委托以本身的信用对信用证的付款进行担保的银行;由于开证行的信誉不佳.或受益人对开证行的情况不了解,或开证行国家政治经济状况出现问题,可邀请其它银行担保;信用证结算业务流程•信用证的实务：•开证申请书的填制•信用证的审核和修改•单据的审核和修改。
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国际结算重点完整版第一章1.国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为..2.国际结算研究内容a国际结算工具：票据汇票、本票、支票b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据d以银行为中心的支付体系：SWIFT：环球银行金融电讯协会CHIPS：美国清算所同业支付系统CHAPS：英国交换银行自动收付系统3.国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货”原则；商业银行成为结算和融资的中心4.国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算从凭实物结算发展到凭单据结算从买卖双方直接结算发展到通过银行结算;实现了非现金结算国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度管制的双边国际结算制度多元混合型的结算制度5.六种常见贸易术语装运港交货的三种贸易术语FOB装运港船上交货CFR成本加运费CIF成本加保险费、运费适用于多式联运的三种贸易术语FCA货交承运人CPT运费付至CIP运费、保险费付至6.环球银行金融电讯协会SWIFT它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的..SWIFT有如下优点:直接、准确、快速、安全；标准统一;制度严格；严密的、合理的机构设置;采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务7.为什么要建立代理行关系—从商业银行的交易中介职能说起国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动国际贸易大发展：贸易走到哪里;结算就跟到哪里不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束业务受到限制：法律约束代理行关系的建立资信调查签订代理协议并互换控制文件确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章1.票据：由出票人签发的;约定由自己或者委托他人;于见票时或者确定的日期;向收款人或者持票人无条件支付一定金额;可以流通转让的一种有价证券..2.票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性3.汇票：出票人签发的;委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据..4.汇票内容：a绝对必要记载项目：表明“汇票”字样、无条件支付的命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称限制性抬头、指示性抬头、持票来人抬头出票日期、出票人签章b相对必要记载项目：出票地点、付款地点、付款日期c任意记载项目：出票条款、“付一不付二”条款、担当付款人、预备付款人、必须提示承兑或不得提示承兑5.汇票持有人分析：普通持票人holder：只要持有而不问来路付对价持票人holderinvalue：付出了对价而持有的正当持票人holderinduecourse：票面完整;背书真实、有效；未发现该汇票曾被退票或拒付；未获悉前手有缺陷；善意取得票据；本人付过十足对价6.本票是出票人签发的;承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据..7.本票特点：无条件支付承诺、出票人＝付款人、不必办理承兑、本票只有一张8.支票是出票人签发的;委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据..支票是一种特殊的汇票..9.支票特点：出票人具备一定条件、见票即付、付款人仅为银行、出票人是主债务人、不附带利息条款、晚提示可以不付款、只开立一张10.票据行为：狭义以确立、转移或保障票据权利义务关系为目的的法律行为..包括：出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付..广义一切能够引起票据法律关系的发生、变更、消灭的各种行为..除狭义票据行为外还包括：提示、付款、拒付、追索、参加付款等..11.背书类型转让背书：记名背书、空白背书背书非转让背书：托收背书、质押背书限制性背书12.承兑：指远期汇票的付款人承诺在汇票到期日支付票据金额的票据行为..参加承兑：汇票不获承兑;持票人尚未追索;其他人要求承兑的行为..目的：防止持票人追索;以维护特定义务人的信誉..13.保证：非票据义务人为票据义务人承担保证的行为..14.保付：支票付款人表明保证支付票款的行为..第三章1.电汇：汇出行应汇款人申请;拍发加压电报或电传给国外汇入行;指示其解付一定金额给收款人的结算方式..2.信汇：汇出行应汇款人申请;用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式..3.票汇：汇出行应汇款人申请;代其开立以汇入行行为付款人的银行即期汇票;并交还汇款人;由汇款人自寄或自带给国外收款人;由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式..4.票汇特点：票汇取款灵活；票汇中的汇票可代替现金流通；票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国；票汇汇入行无须通知收款人取款;由收款人持汇票登门自取5.中心汇票：在银行汇票业务中汇出行开立的即期若付款人是汇票上所用货币结算中心的银行;则该汇票称为中心汇票..出票人是汇出行;付款人是货币清算中心的联行或者代理行;也可以是汇出行在那里开设中心账户的银行..第四章1.托收：银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据;目的是在于取得承兑或付款;并在承兑或付款后交付单据的行为..2.托收特点：托收是建立在商业信用基础上的一种结算方式;最大特点“收托付汇;实收实付”；出口商与托收行之间、托收行与代收行之间只是一种代理关系；托收方式是逆汇方式;即出票法；就跟单托收业务而言;银行的作用仅是委托代理和接受委托代理..3.跟单托收的交单条件：付款交单：即期付款交单、远期付款交单承兑交单第五章1.信用证：银行做出的有条件的付款承诺..它是开证行根据买方申请人的要求和指示;向卖方受益人开立的;承诺在一定期限内提交符合规定的单据的条件下;即期或在将来可以确定的日期支付一定金额的书面文件..2.信用证的特点：开证行承担第一付款责任；信用证是一种自足文件;不依附于贸易合同；信用证是纯粹单据业务;它处理的对象是单据3.信用证的业务流程P1324.开证申请人责任和权利按期开证：向银行提交开证申请书；按规定的期限开立信用证合理指示开证：所开信用证条款与合同条款相符提供开证担保：开证押金、开证额度按时付款赎单5.开证行责任：根据开证申请书及时准确地开立和修改信用证；终局性审单义务；承担第一性付款责任6.常见条款P1557.可转让信用证：开证行授权指定的转让行在原受益人的要求下;将信用证的可执行权利全部或部分转让给一个或数个第三者的信用证..背对背信用证：指中间商以原证为担保;向银行申请开立的一份新信用证..8.买方远期信用证：信用证中规定受益人开立远期汇票;但又规定“远期汇票可即期付款;贴现利息和承兑费用由买方负担”;这种信用证称为买方远期信用证.. 9.出口商审证内容P1773;5;8;9第六章1.银行保函：银行应某项经济交易中的一方要求;以自身信誉向该经济交易中的另一方担保前一方在经济交易合同中的一定债务/责任的偿付/履行时;向另一方出具的在一定效期内承担一定支付/赔偿责任的书面保证文件..2.银行保函跟单信用证异同相同点：都是银行应申请人要求;向受益人开立的有条件的支付担保或承诺；都是用银行信用代替或补充商业信用;使受益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失；保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对于单据真伪及其法律效力;寄递中遗失等不负责任不同点：范围、银行的责任、银行所付款项的属性、受益人的索款程序、对结算单据的要求、银行承担的风险、保证文件的到期地点及有效期限、是否有融资作用、是否可撤销、是否可转让第七章1.单据：出口方应进口方和其他有关方的要求必须备妥并提交的;完整地代表货物所有权的各种货运单据..2.单据作用：出口方履约的证明；出口方收款的凭证；进口方付款；提货的依据；银行办理结算的依据；进出口报关、纳税的凭证3.商业发票：出口商向进口商开立的发货价目清单;是装运货物的总说明;也是卖方凭以向买方索取所提供的货物或服务的价款的依据..4.海运提单：出口商作为托运人;把出口货物交给作为承运人的轮船公司;由后者运抵目的港;再由承运人把货物交给收货人这样一种运输方式所开出的单据..5.海运提单作用：它是承运人或其代理人签发的货物收据；它是托运人与承运人之间所订立的运输契约的证明；它是货物所有权的凭证..6.待运提单：轮船公司收到货物;暂代存入码头仓库或拨船;等待承运船舶抵港时再行装运所签发的提单..7.按提单收货人抬头的不同划分记名提单：在抬头人栏载明特定的收货人名称;只能由该特定的收货人提货;不得转让流通..不记名提单：可转让流通;无需背书..指示性提单：在抬头人栏载有“指定人”字样;经抬头人背书后可以转让;由受让人持提单向轮船公司提货..第八章1.审单标准：单内一致;单单一致、单证一致2.审单方法基本原则信用证的任何规定和条款都必须得到执行；审单与可能作为信用证依据的销售合同或者其他合同无关;也与单据设计的货物、服务或其他行业无关；银行审核单据;主要看单据的表面是否与信用证的规定或者要求相符;是否能够达到单证一致;单单一致..第九章1.打包放款：出口商收到国外开来的信用证;以信用证正本作为抵押品;申请此项贷款;用于该信用证项下出口商品的进货、备料、生产和装运..2.卖方远期信用证：又叫真远期信用证;是付款期限与贸易合同规定一致的远期信用证..买方远期信用证：又叫假远期信用证;指信用证项下远期汇票付款按即期付款办理的信用证..3.国际保理：保理商为国际贸易赊销方式SellonCredit或称记账赊销方式OpenAccount;O/A提供出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款及买方信用担保合为一体的金融服务..4.包买票据：又称福费廷;是包买商通常是商业银行或银行的附属机构从出口商那里无追索权地贴现已被进口商承兑、并通常由进口地银行担保的远期汇票或本票的融资业务。
国际结算知识点总结
国际结算知识点总结一、国际结算的意义和作用国际结算在国际贸易和投资中起着至关重要的作用。
它可以帮助参与国际业务的企业和个人完成货款的支付和收款，实现资金的调拨和流动，从而保证国际交易和投资的顺利进行。
国际结算还可以降低交易风险，保障交易双方的利益，促进国际业务的发展。
此外，国际结算还可以为国家间的货币政策和国际金融稳定提供支持。
二、国际结算的种类国际结算包括多种形式，主要包括贸易结算、投资结算和金融结算。
贸易结算是指在国际贸易活动中进行的货款支付和收款，主要包括进口结算和出口结算。
投资结算是指在国际投资活动中进行的资金交易和结算，主要包括直接投资结算和证券投资结算。
金融结算是指在国际金融交易中进行的资金交易和结算，主要包括跨境支付和跨境清算。
三、国际结算的方式国际结算的方式多种多样，主要包括电汇、信用证、托收和付款结算等。
电汇是通过银行进行的电子支付和结算，是最常用的国际结算方式。
信用证是由进口商的银行向出口商的银行开出的支付保证，可以保障交易双方的利益。
托收是出口商通过银行向进口商收取货款的一种结算方式。
付款结算是出口商直接向进口商收取货款的一种结算方式。
四、国际结算的风险国际结算过程中存在着一定的风险，主要包括信用风险、汇率风险、政治风险和操作风险。
信用风险是指交易双方无法履行合同义务而导致的风险。
汇率风险是指由于汇率波动而导致的收款和支付额度的变化，从而使交易双方的利益受损。
政治风险是指由于国家政治、经济和社会环境的不稳定而导致的交易风险。
操作风险是指由于操作不当而导致的交易风险。
五、国际结算的监管和规范国际结算受到各国法律、监管机构和国际组织的监管和规范。
各国法律规定了国际结算的相关法律责任和法律程序。
监管机构对国际结算进行监管和审核，以确保国际结算的合法性和安全性。
国际组织制定了一系列国际结算的规范和标准，以促进国际结算的便捷和安全。
六、国际结算的未来发展趋势随着全球化的不断推进，国际结算将面临新的挑战和机遇。
国际结算知识点
国际结算的含义：两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。
国际结算的作用：1.促进国际贸易的发展2.促进国际借贷与国际投资的发展3.推动国际金融市场的形成与发展。
国际结算的特点：1.属于银行的中介业务2.比国内结算复杂3.以国际贸易为基础4.与国际金融密不可分。
票据的概念票据是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。
票据的特性 1.设权性：票据发行的目的是设定票据上的权利和义务，以便票据能代替现金执行支付手段的功能。
2.无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。
3.文义性：票据上权利的内容，完全依据票据上所记载的内容确定，不能进行任意解释或根据票据以外的其他文件来确定。
4.要式性：票据的形式必须符合法律规定，票据上的记载项目必须齐全并符合规定。
5.流通转让性：通过直接交付或背书后交付完成转让。
6.货币性：以支付货币为目的。
7.债权性：持有票据，即拥有票据权利，可凭票据取得票款。
8.提示性：票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，才能请求付给票款。
9.返还性：持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人。
该票据经正常付款即被解除责任而归还付款人的档案。
10.可追索性：票据遭到拒付，正当持票人可以向票据债务人追索，要求取得票据权利。
票据的功能：结算作用（汇兑、支付）2.信用作用3.流通作用4.融资作用票据的关系人基本关系人：出票人、付款人、收款人，其他关系人：背书人、承兑人、持票人、保证人汇票的定义：汇票是由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。
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国际结算的含义：两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付的业务。
国际结算原因：1）最主要的是贸易2）是因提供劳务而产生的结算。
3）是对外投资和借贷资金的转移。
4）是政府间的资金收付5）其他：如国际旅游所支付的款项
国际结算的分类：银行国际贸易结算、国际非贸易结算、金融交易结算
国际结算的研究对象：主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。
其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。
国际结算产生与发展：1.首先是从现金结算发展到非现金结算 2.货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算3. 从买卖直接结算发展到通过银行结算4、国际结算与贸易融资相结合
国际结算的作用：促进国际贸易的发展、促进国际借贷与国际投资的发展、推动国际金融市场的形成与发展
国际结算的特点：1属于银行的中介业务2比国内结算复杂3以国际贸易为基础4与国际金融密不可分
国际结算制度：是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。
国际结算制度分为多边结算制度与双边结算制度：多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。
双边结算制度是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。
联行定义：一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。
包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）分行：不是独立法人，下设支行子银行：完全独立法人
代理行定义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。
一般由双方银行的总行之间建立。
为什么要建立代理行关系：1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；（3）所有收付都要通过银行间清算来完成；（4）外汇管制的原因。
代理行的类型：帐户行：建立专门帐户，以解决双方结算中的货币收付。
通常二者之间的业务往来较多。
非帐户行：不建立专门帐户，而通过第三家银行进行结算。
票据含义：票据是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。
有广义狭义之分：1）广义的票据：是指商业上的权利单据，它作为某人的、不在其实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。
2）狭义的票据：是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。
票据的转让形式：①过户转让/通知转让--股票、债券②交付转让--提单、仓单、栈单③流通转让---汇票、本票、支票
票据的特性：设权性、无因性、文义性、要式性、流通性、货币性、债权性、提示性、返还性、可追索性票据的功能：结算作用（汇兑、支付）、信用作用、流通作用、融资作用
票据的关系人：基本关系人：出票人、付款人、收款人其他关系人：背书人、承兑人、持票人、保证人伪造背书以后的汇票拥有人，大陆法系认为可以成为持票人，英国票据法认为不能成为持票人。
汇票：是由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。
汇票的必要项目包括：（1）写明“汇票”字样。
（2）无条件的支付命令。
（3）出票地点和日期。
（4）付款时间。
（5）一定金额的货币。
（6）付款人名称和付款地点。
（7）收款人名称。
（8）出票人名称和签字
限制性抬头的汇票不得转让他人、指示性抬头的汇票可用背书和交付的方法转让、来人抬头的汇票仅凭交付而转让，不须背书。
背书的种类：1.特别背书、2.空白背书 3.限制性背书4.带有条件的背书5.托收背书
贴现：是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。
贴现时发生的费用有承兑费、印花税和贴现率三种。
本票与汇票的相同点：1.本票的收款人与汇票的收款人相同2.本票的制票人与汇票的承兑人相似，两者同是主债务人3.本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人，他与出票人是同一人，两者同是第二债务人。
本票与汇票的不同点：1、基本当事人不同2、付款方式不同3、包含的交易数不同4.本票不允许制票人与收款人作成相同的一个当事人，汇票允许出票人与收款人作成相同的一个当事人。
5、承兑等项不同6、主债务人不同7、国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书。
汇票则要求。
支票：是银行存款客户向自己开有账户的银行签发的、授权该银行见票立即支付一定金额给某人或其指定人，或来人的书面无条件支付命令。
支票与汇票的不同点：1．支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。
2．支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。
3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。
4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。
5．支票可以保证付款。
汇票没有保付的做法。
6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。
7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。
三种金融票据的区别：1、性质不同2、当事人及相互关系不同3、主债务人不同4、出票人的责任不同5、期限不同6、出票份数不同7、付款人的性质不同8、票据行为不同
国际结算方式的种类：1、汇款方式2、跟单托收方式3、跟单信用证方式4、保函方式5、记账方式
头寸调拨：汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这就叫做汇款的偿付，俗称拨头寸。
汇款的偿付方法：（一）账户行之间的直接转账（二）共同账户行转账（三）各自账户行转账
托收：是债权人为向债务人收取款项，出具债权凭证(包括汇票、本票、支票等)委托银行代为收款的一种支付方式。
托收当事人：1委托人2托收行3代收行4付款人5提示行6需要时的代理人
押汇和贴现比较：-----贴现：1.必须有汇票2.必须是远期3. 必须经过承兑4. 有再贴现5. 扣息天数短
6. 汇票再贴现行所在地支付
7. 付款人或承兑人是本国的当事人
8. 银行风险小-------押汇：1.有无汇票都可2．远期、即期均可3. 议付时不可能被承兑4. 无5. 扣息天数长6. 汇票国外支付7. 付款人是国外的当事人8. 银行风险大
信用证：是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示、向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。
信用证的特点：1.开证行承担第一性付款责任2.信用证是独立文件，与贸易合同分离3.信用证是单据化业务，即处理的对象是单据。
信用证的作用：1.信用证解决了贸易双方互不信任的矛盾。
2.保证出口商安全收汇。
3.保证进口商安全提货。
4.进、出口双方均可在信用证项下获得资金融通。
“软条款”：如本证是否生效依进口人是否能取得进口许可证；船样寄开证申请人确认后受益人才可交单”“开证行在货到目的港后通过进口商品检验后才付款”，在货物清关或由主管当局批准进口后才支付货款”。
特殊跟单信用证：可转让信用证、背对背信用证、预支信用证、循环信用证和信用证含有分期装运条款、对开信用证、长期信用证和无效信用证
银行保函：是银行向受益人开立的保证文件。
根据银行保函，银行作为担保人，以第三者的身份保证被保证人如未向受益人履行某项义务，由担保银行承担保证书所规定的付款责任。
银行保函的作用：1.协助投标人中标2.促使合同达成与实3.保证及时收汇并正式启动项目4.实现延期支付便利
银行保函按其应用范围可分为：出口类保函、进口类保函、对销贸易类保函、其他类保函四种。
备用信用证具有如下性质：1.不可撤销性2.独立性3.单据性4.强制性。