中国邮政储蓄银行集团公司授信业务调查报告(2015年度版)流动资金(三流合一)

编号:*公信调[2015]**号中国邮政储蓄银行公司授信业务调查报告申请人名称：业务类型：评级/授信/流动资金贷款经办机构：年月日声明与保证本人在此声明与保证：本人与借款申请人为非关系人，在实地调查和报告编写过程中，严格按照本行规章制度执行调查工作。

此报告是按照本行公司授信业务基本操作规程及其他相关规定，根据申请人提供的和本人收集的资料，经审慎调查、核实、分析和整理后完成的。

报告阐述客观公正，全面反映了客户最主要、最基本的信息，文中没有虚假记载、误导性陈述或重大疏漏，也没有隐瞒我们已经知道的主要风险因素，本人对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。

因上述信息存在任何虚假，导致信贷资金损失的，本人愿意承担相应责任。

本人已系统参加了中国邮政储蓄银行举办的职业道德教育培训，全面学习了《中国邮政储蓄银行公司授信业务责任认定与责任追究管理办法》，完全了解各种违规行为的构成要件及处罚办法。

对因本人违反职业道德要求或《中国邮政储蓄银行公司授信业务责任认定与责任追究管理办法》应受处罚的，本人将不以未接受相关培训、未了解相关办法为由进行抗辩。

本人已接受了中国邮政储蓄银行举办的法律知识培训，全面学习了《中华人民共和国刑法》及其修正案和司法解释，完全了解贷款业务相关职务犯罪与经济犯罪的构成要件及刑事责任。

对因本人触犯刑法规定应承担刑事责任的，本人将不以未接受相关培训、未了解相关法律法规为由进行抗辩。

主调查人签字： .年月日辅调查人签字：年月日前台经营机构负责人签字：年月日调查报告摘要表第一章营销背景及客我关系一、营销背景（一）营销过程年月日，分行支行部门（人），在（地点），通过主动营销/通过人推荐/申请人通过方式得知我行授信业务主动申请，与申请人部门(人)建立了联系。

营销初衷为。

目前客户我行落地分行及相关客户经理及联系方式。

（二）贷前调查过程经过次营销，客户于年月日向我行提出授信申请（或我行于年月日对该客户发起主动授信）。

我行于年月日开始收集贷前调查资料。

经过次资料收集、次现场调查/访谈，于年月日完成了该授信业务的贷前调查工作并完成了贷前调查报告撰写。

（贷前调查过程见附件4，必填项，含照片粘贴）二、银企关系（一）存款与结算业务合作情况1.账户基本信息从公司客户营销管理系统中查询该客户的存款与结算业务合作信息，填写下表截止到，客户在我行存款的时点余额为、年日均余额为。

现金管理类业务合作情况：使用哪些现金管理产品、是否银企直连、是否开通企业网银、结算类业务合作量（代收付）等。

（二）授信类业务合作情况1.截止到，客户在我行存量表内授信业务情况如下（外币币种折算为人民币）：2.截止到，客户在我行存量表外授信业务情况如下：3.截止到，我行通过发行理财产品，为客户提供债务性融资累计亿元，结余亿元。

（三）客户与我行其他业务合作主要阐述我行对客户提供财务顾问服务（如果有）的情况我行集中采购客户的某些产品或服务情况签署战略合作协议情况、联合举办某些活动的情况等（四）客户过去三年给我行带来的收益（从分行角度进行计算分析）该部分要计算列示客户在过去三年给我行带来的综合收益。

客户给我行带来的收益=存款利差收入+贷款利差收入+其他资产利差收益+中间业务手续费收入（五）合作前景阐述我行与借款人未来合作前景，包含客户做出的各类业务承诺。

三、客我关系类型（一）政策因素：从当前央行的货币政策是否宽松、分行信贷规模是否宽松、客户所在行业在我行信贷政策中属于哪一大类，分析客我关系；（二）客户自身因素：从客户实际控制人的实力、资产和收入规模、行业地位（体现行业地位的主要是行业排名和市场占有率）、区域地位、融资渠道和同业授信总额几方面分析客户自身实力；（三）从角度定性描述客我关系类型，客我关系可分为高度我求人型、我求人型、客我互求型、客求我型。

客我关系类型打分表见附件第二章申请人基本情况一、申请人基本信息二、历史沿革阐述申请人发展历程。

三、股权结构及股东情况分析（一）股权结构（二）股东情况建立股权关系结构图，追溯至实际控制人。

分析各股东的主要情况，并说明最终股东和最终实际控制人对申请人的持股状况和控制程度。

四、公司治理及组织结构五、高管团队申请人及实际控制人、高级管理层及财务负责人的个人简历，近三年核心管理人员的变动情况。

民营企业实际控制人，尤其需要详细说明其创业发家历史。

六、信誉状况（一）信用记录我行于年月日查询征信报告。

主要信息如下：若有欠息记录或不良贷款，详细调查说明原因。

对于担保情况，要分析对外担保主要对象及被担保原因。

对于存在法院执行信息的，详细调查说明原因。

（二）融资能力阐述申请人银企关系、融资渠道（贷款、发债、上市公司等）、融资能力信息。

列示申请人同业授信信息：包括但不限于银行授信、用信、担保方式、期限、利率、发行债券（品种、发行时间、期限、发行利率、用途）等信息，并列明信息来源：包括但不限于客户提供、向同业了解、通过中债网查询等方式。

同业授信情况明细：债券信息明细：七、媒体形象重点关注是否有负面报告，如有，列明信息来源。

第三章申请人业务情况一、行业概况结合客户信用评级表中定性分析部分阐述主要行业信息。

行业政策：参考指标包括产业政策、税收政策、土地政策、环保政策、劳工政策、质量标准等；行业环境：分析上下游关系、行业竞争力、壁垒；行业数据：行业规模、增长率、利润率等；行业驱动因素及发展趋势；行业制约因素及风险。

二、申请人行业地位、主要竞争对手及核心竞争力分析列示申请人主要竞争对手，分析各自经营差异及优劣势，包含但不限于：技术水平、装备能力、市场地位等。

三、生产经营状况（一）经营分析阐述申请人商业模式、利润来源等。

从供、研、产、销、投等方面分析企业经营现状。

集团公司应分板块、分子公司描述。

供，分析采购模式、上游客户对借款人影响程度、结算方式、主要运输方式、价格水平、采购周期、存货管理、前5大上游客户等；研，分析公司研发投入规模、比例、人员、成果、规划等；产，分析生产模式、核心竞争力、产品毛利、设备运行、利用率等情况；销，分析销售模式、促销策略、定价策略、主要下游客户等；投，分析当前投资现状、融资模式、投资计划等。

（二）发展战略和投资计划阐述申请人发展战略（规划）及主要投资计划，阐述在建、拟建项目情况。

集团公司应分板块、分子公司阐述。

（三）重大事项申请人其他方面的重大事项及可能对我行授信安全性产生影响的其他因素进行分析与评价。

如重大负面报道，重大人事变动、资产重组、或有项目，法律起诉、账户冻结等。

（四）环境与社会风险评价根据监管部门和我行标准，分析客户整体经营对环境和社会的有无负面影响。

具体包括：1、客户自身是否建立了对环境影响的评估体系与制度。

2、客户生产经营对周边环境和社会是否产了负面影响，如果有负面报到，请特别指出。

具体影响包括如下八个方面：环境和社会风险与影响的评估和管理；劳工和工作条件；资源效率和污染防治；社区健康、安全和治安；土地征用和非自愿迁移；生物多样性保护和生物自然资源的可持续管理；土著居民；文化遗产。

第四章申请人财务调查及财务分析一、报表质量1、会计报表审计单位：2、报表质量说明包含但不限于会计事务所变更原因、审计意见类型（标准无保留、带强调事项无保留、有保留、否定及无法表示意见）、其他重大调整等。

3、其他情况说明如存在：报表期初数与上年的年末数不符、部分科目进行了调整、缴税比例的变化或影响报表数据变动的其他原因等进行具体说明。

二、财务分析（一）资产结构及质量分析分析流动资产、非流动资产占总资产的比重变化情况，并说明原因；结合财务报表附注，重点分析：货币资金、应收账款、其他应收款、存货、长期股权投资、在建工程、固定资产等科目的金额、内容、变化趋势、占总资产的比重等指标及变化情况，如有异动，详细分析原因。

（二）负债结构及质量分析分析流动负债、非流动负债占总负债的比重变化情况，并说明原因；结合财务报表附注，重点分析：短期借款、应付账款、其他应付、长期借款的金额、内容、结构、占总负债的比重等并重点分析变化情况，如有异动，详述原因。

（三）现金流量分析分析各类活动现金流入、流出结构、规模及变化的原因，如有异动，需详述。

（四）盈利能力分析（销售获现比率=销售商品、提供劳务收到的现金/营业收入；行业平均值取自当年“行业信贷政策”，下同。

）收入结构分析分析企业主营业收入结构，包括板块占比、板块毛利水平、变化原因等；如果投资收益与营业外收入规模较大，需分析原因。

分析主要盈利能力指标及变化情况，并与行业平均水平或行业标杆企业做对比，分析盈利能力情况。

（五）偿债能力分析（现金流动负债比率=经营活动净现金流/流动负债；EBITDA利息保障倍数=EBITDA/利息费用）分析主要偿债能力及指标变化情况，并与行业平均水平或行业标杆企业做对比，分析偿债能力情况。

如有异常指标，需详细分析。

（六）营运能力分析分析主要营运能力指标及变化情况，并与行业平均水平或行业标杆企业做对比，分析营运能力情况。

如有异常指标，需详细分析。

（七）成长性分析分析成长性指标及变化情况，并与行业平均水平或行业标杆企业做对比，分析企业成长性。

如有异常指标，需详细分析。

（八）对外担保情况分析分析借款人自上次授信日至目前为止对外担保（包括对集团对其他成员单位担保以及对集团外部单位担保）的余额变化情况。

（九）关联交易情况分析分析借款人自上次授信日至目前为止关联交易的余额、交易对手和交易价格等变化情况。

第五章授信方案调查一、授信申请情况客户向我行申请或我行主动申报的授信业务品种、币种、金额、期限、利率、担保方式等情况。

二、授信方案调查（根据客户申请的具体产品类别填写以下各项，如无则不填写。

）1.固定资产贷款额度介绍在额度授信有效期内，客户的资本性支出计划（新建、扩建、改建、技术改造等），该项资本性支出计划对客户现有生产能力、技术经济水平产生什么样的影响，并对固定资产项目情况进行简介，主要有1.项目概况，2.项目合法合规性，即个项目审批程序进展情况：3.融资方案，包括总投资、各股东的出资比例及形式、其他股东出资能力、资本金比例、其他银行拟贷款额度等。

2.流动资金贷款额度介绍属于临时季节性需求、经常性的营运资金需求或其他，并分析具体用途和相应的依据。

根据银监会要求，测算流动资金需求量。

3.银行承兑汇票额度对申请人商品交易情况进行介绍。

调查并核实申请人历史开票量，开票量占采购总量的比例情况，调查申请人采购合同关于采购量、价、支付方式的约定，分析额度合理性。

4.国际贸易融资额度对申请人从事国际贸易的历史经验、上下游稳定程度，进出口商品类别情况，付款周期和应收款周期的衔接，是否已签订销售合同，历史进出口量、金额，周转速度、现有库存的产品情况、交易对手、委托代理关系等情况进行分析说明。