财务管理岗位廉政风险防控措施
财务管理岗位廉政风险防控措施
《中国共产党纪律处分条例》第八 十四条：党和国家机关、国有企业（公
司）、事业单位、人民团体，违反有关 规定以单位名义将国有资产集体私分给 个人的，追究主要责任者和其他直接责 任人员的责任，情节较轻的，给予警告 或者严重警告处分；情节较重的，给予 撤销党内职务或者留党察看处分；情节 严重的，给予开除党籍处分。
▪票据领用登记手续齐全，票据领用结报登记与库存实际情况相符。
▪开具票据规范，要内容完备、项目齐全、字迹清楚，出票人必须签名。 ▪票据使用时加盖单位收费专用章或财务专用章。
五、财务管理岗位风险防控措施
（二）票据管理岗位风险防控措施
▪票据和款项及时结报，不存在私存或挪用收费的情况。
▪票据管理制度健全，票据的领购、保管、发放、开具、结报、销毁符 ▪合规定；票据、票据准购证有专人管理。
暂扣、罚没物资管理工作流程： （一）物资入库
暂扣物资入库 行政处罚案件有关事项审批表
暂扣财物通知书 财物清单
暂扣财物收据 入库单
罚没物资入库
行政处罚决定书
罚没财物收据 入库单
二、暂扣物资出库
1
先行处理
• 行政处罚案件有关 事项审批表
• 先行处理通知书 • 物品清单 • 送达回证 • 物资出库单 • 先行处理物品记录
负责定期编制财务报表，保证数据正确、上报及时
按有关要求审核原始凭证等会计资料，并按 照部门预算确定支出性质和款项来源
按月统计、分析全局收支情况，针对影响财务状况的重 大问题，深入实际调查研究，找出原因，采取措施 加强系统非税收入的征收管理，督促 各单位做好非税收入的解缴工作
对下属单位的会计工作进行指导、监督、检查
3.私设小金库、帐 外帐，隐瞒、截留 、挪用、私分、坐 收坐支行政事业性 收费（二级）
财务科廉洁风险点及防控措施【13篇】
财务科廉洁风险点及防控措施【13篇】【篇1】财务科廉洁风险点及防控措施1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；3、向他人泄露财务相关信息；4、在报账过程中不按财务管理制度办事；5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；8、公款私存、公款打入私人银行卡；9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；11、不执行年初财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转；防控措施：1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律；2、加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；5、严格执行项目部结算制度，避免洗钱现象发生；6、按财经制度设置会计、出纳等岗位；7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导汇报；9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己，杜绝不良风气的发生，提高法律意识；10、加强自身学习，认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。
对原始凭证要认真审核，力求规范合法。
【篇2】财务科廉洁风险点及防控措施1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；3、向他人泄露财务相关信息；4、在报账过程中不按财务管理制度办事；5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；8、公款私存、公款打入私人银行卡；9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；【篇3】财务科廉洁风险点及防控措施一、廉政风险点：1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金（1000元），若被盗丢失给中心造成不必要损失。
财务科岗位廉政风险点范文(精选13篇)
财务科岗位廉政风险点范文一：财务科作为企业经济活动的核心部门，承担着资金管理、财务核算、报表编制等重要职责。
在实际工作中，财务科岗位存在一定的廉政风险，为了加强财务管理，提高服务质量，确保资金安全，本文从财务科岗位廉政风险点识别和防范角度出发，分析财务科岗位廉政风险点及防控措施。
一、财务科岗位廉政风险点1. 业务流程风险（1）原始凭证审核不严格，出现不真实、不合法的原始凭证；（2）记账凭证未审核，记账信息错误，导致报表数据不准确；（3）预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理；（4）未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账，造成资产流失。
2. 制度机制风险（1）会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的情况；（2）内部控制制度不健全，导致财务管理和监督不到位。
3. 外部环境风险（1）受上级或领导压力，不能严格执行财务制度；（2）与供应商、客户等外部单位存在利益关系，可能产生不正当行为。
二、财务科岗位廉政防控措施1. 加强业务流程管理（1）完善原始凭证审核制度，确保原始凭证的真实性、合法性；（2）强化记账凭证审核，提高报表数据准确性；（3）科学合理编制预算，加强对预算执行的监控和分析；（4）严格执行政府采购制度，规范政府采购行为。
2. 完善制度机制（1）加强会计制度建设，提高执法力度；（2）建立健全内部控制制度，强化财务管理和监督。
3. 优化外部环境（1）强化对上级和领导的宣传教育，提高严格执行财务制度的意识；（2）建立供应商、客户关系管理制度，规范外部单位行为。
三、结论财务科岗位廉政风险防范是企业财务管理的重要内容。
通过识别和分析财务科岗位廉政风险点，建立健全防控措施，有助于提高财务科岗位的廉政意识，确保资金安全，为企业发展创造良好的经济环境。
财务科岗位廉政风险点范文二：财务科作为企业经济活动的核心部门，承担着资金管理、财务核算、报表编制等重要职责。
在实际工作中，财务科岗位存在一定的廉政风险，为了加强财务管理，提高服务质量，确保资金安全，本文从财务科岗位廉政风险点识别和防范角度出发，分析财务科岗位廉政风险点及防控措施。
单位廉政风险点与防控措施
单位廉政风险点与防控措施前言单位廉政风险点是指可能导致单位腐败、违法违纪等问题发生的因素或情况。
为了保护单位的廉政形象，有效防控廉政风险，需要采取相应的措施来减少或消除这些风险点的影响。
本文将介绍一些常见的单位廉政风险点，并提供相应的防控措施。
廉政风险点一：财务管理在单位的财务管理中存在着一些廉政风险点，如财务人员的违规操作、虚报、挪用资金等行为。
这些行为可能导致单位的财务状况不真实、资金流向不明确，进而造成财务风险和廉政风险。
防控措施：1.建立健全的财务管理制度，明确财务岗位职责和权限，确保财务人员的操作合规。
2.加强对财务人员的教育和培训，提高其廉政意识和法律法规意识。
3.实施财务监督，加强对重要财务环节的监控和审计，确保财务活动的真实、合规。
廉政风险点二：采购和招投标单位的采购和招投标工作是廉政风险点较高的环节，存在着一些腐败行为的可能，如内定中标、虚假报价、行贿等。
这些行为会导致单位的采购过程不公平、成本过高，影响单位的廉政形象和业务发展。
防控措施：1.建立完善的采购和招投标制度，明确程序和要求，加强对采购和招投标的监督和审计。
2.加强对采购和招投标人员的培训，提高其廉政意识和法律法规意识。
3.加强对采购和招投标过程的监控和审计，确保程序公开透明、公正公平。
廉政风险点三：人事管理单位的人事管理环节也存在一定的廉政风险点，如利用职权为他人谋取利益、虚报人事档案等行为。
这些行为会破坏单位的人事公平、公正，影响单位的廉政形象。
防控措施：1.建立规范的人事管理制度，明确程序和要求，保证人事工作的公平公正。
2.加强对人事管理人员的培训，提高其廉政意识和法律法规意识。
3.实施人事监督，加强对人事活动的监控和审计，确保人事管理的公平、公正。
廉政风险点四：权力运行单位的权力运行环节存在一些廉政风险点，如滥用职权、权力寻租、利益输送等。
这些行为会导致权力运行不公正，损害单位的廉政形象和公信力。
防控措施：1.建立健全的权力运行制度，明确权力的范围和限制，保证权力运行的公正透明。
财务总监廉洁风险点及防控措施集合7篇
财务总监廉洁风险点及防控措施集合7篇篇一财务总监廉洁风险点及防控措施一、财务部主要工作内容（一）财务制度建设1.贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》及国家有关各项法规和规章制度；2.负责组织制定公司财务管理办法；3.负责组织制定公司财务内控制度。
（二）会计核算工作1.组织建立完善公司财务核算体系；2.组织公司会计核算工作；3.负责公司年度财务决算工作，审核、编制财务报表，并进行综合分析。
（三）资金管理工作1.负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金；2.负责公司网上银行的安全与正常运营。
（四）税务管理工作1.负责公司的纳税申报、涉税证明开具、进项认证及发票开具等事项；2.负责运用税收政策，依法纳税，合理避税；2.负责公司税负分析工作。
（五）成本控制工作1.负责成本费用核算管理工作，建立成本费用核算管理体制系。
2.制定成本费用管理和考核办法，探索降本增效的途径和方法。
（六）财务信息化管理负责公司的会计信息化管理工作，深化财务管理信息化应用，提高公司财务管理信息化水平。
（七）风险管控1.负责企业的资产管理、债权债务的管理工作；2.参与公司重大经营、投资项目决策管理；3.分析投标项目的财务风险，提出风险控制措施。
（八）档案管理1.负责公司财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。
二、建立财务风险管控小组为了提升公司综合管理水平，防范生产经营过程财务风险的发生，维护公司社会信誉，保障公司生产经营良好运行及公司健康有序发展，公司成立财务风险管控领导小组，领导小组对七分公司、八分公司、公司直属区域公司业务指导、参与财务管理过程的风险管控，具体事宜如下：负责监督指导或参与所辖范围分（区域）公司以下（但不局限于）工作：1、合同的评审工作；2、各类计划的制定及落实工作；3、材料供应商、分包商、劳务队的选择及招投标工作；4、材料采购、劳务结算的过程控制工作；5、成本核算、资金管理、资金支付及债权债务的管理工作6、增值税纳税管理工作。
财务科廉政风险点及防控措施范文(精选6篇)
财务科廉政风险点及防控措施范文(精选6篇)【篇一】财务科廉政风险点及防控措施存在的廉政风险点：一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制采购计划，未按规定进行采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。
三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。
五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。
六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。
七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。
八、财务科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。
防控措施：一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。
二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。
三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。
四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。
五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。
【篇二】财务科廉政风险点及防控措施 [摘要]本文通过对财务管理工作中廉洁风险点的识别与分析，结合财务管理工作的特点，研究制定出严密有效的防控措施，进一步提高财务人员对腐败行为的预防能力，确保财务管理工作依法合规，为企业持续高效发展保驾护航。
财务人员个人岗位廉政风险点和防范措施
03
部分财务人员的职业素养和廉洁意识有待提高，对岗位廉政风险的认知和防范 意识不够强烈，缺乏自我约束和自我管理能力，容易受到利益诱惑和腐败思想 的侵蚀。
对未来工作的展望与建议
企业应加强对财务人员岗位廉政 风险点及防范措施的宣传和教育 ，提高全体财务人员的认识水平 和重视程度，增强其自我防范意 识和能力。同时，应建立健全的 内部控制体系和监督机制，加强 对财务人员的监督和管理，确保 各项措施的有效落实。
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02
财务人员岗位廉政风险点
思想道德风险
01
思想道德风险是财务人员面临的 主要廉政风险之一，主要由于个 人思想道德观念缺失或薄弱所导 致。
02
财务人员如果缺乏正确的价值观 和道德观念，可能存在利用职权 谋取私利、贪污、挪用公款等行 为的风险。
岗位职责风险
岗位职责风险是由于财务人员岗位职 责的特殊性，可能存在权力寻租、滥 用职权等行为的风险。
财务人员拥有一定的资金管理和决策 权，如果缺乏有效的监督和制约机制 ，可能存在利用职权违规操作、挪用 资金等行为的风险。
业务流程风险
业务流程风险是由于财务业务流程设计不完善、执行不严格 等原因，可能存在的廉政风险。
财务业务流程中存在的漏洞和缺陷，可能被不法分子利用进 行违规操作或欺诈行为，如虚假报销、违规转账等。
外部环境的变化可能对企业的经营状 况和资金流产生影响，进而影响财务 人员的决策和行为，可能导致廉政风 险的发生。
03
防范措施与建议
加强思想教育，提高廉政意识
总结词
通过开展廉政教育，提高财务人员的 道德观念和职业操守，增强廉洁自律 意识。
详细描述
定期组织财务人员参加廉政教育培训 ，学习相关法律法规和职业道德规范 ，加强思想教育，提高对廉政建设重 要性的认识。
关于财务科廉政风险点及防控措施
思想道德风险
总结词
观念偏差、道德缺失
VS
详细描述
财务人员因个人思想观念偏差，对道德规 范和职业操守认识不足，容易在工作中表 现出不负责任、不遵守规章制度的行为， 导致廉政风险。
制度机制风险
总结词
制度不全、执行不力
详细描述
财务科在管理、监督、审查等方面的制度机 制可能存在缺陷，或者制度执行不力，导致 某些行为不符合规定，增加廉政风险。
岗位职责风险
总结词
权责不清、监管缺位
详细描述
财务科人员未能清晰界定岗位职责，或对一些关键岗位缺乏有效监管，可能引 发滥用职权、腐败行为等廉政风险。
业务流程风险
总结词
流程不规范、操作失误
详细描述
财务科在处理业务流程时，如报销、核算、审计等环节，可能存在操作不规范、 失误等情况，导致廉政风险。
外部环境风险
正确引导舆论
应积极回应社会关切，及时发布相关信息，正确引导舆 论，营造良好的社会氛围。
05
财务科廉政风险点防控案 例分析
案例一
背景介绍
某市财政局财务科在廉政风险点防控工作方面进行了积极 探索和实践。
防控措施
针对识别的风险点，该财务科采取了以下措施进行防控： 加强内部制度建设、规范业务流程、强化监督检查、推行 电子政务以及加强人员培训等。
风险点识别
该财务科通过内部审查和外部审计相结合的方式，识别出 以下廉政风险点：预算管理、政府采购、国库集中支付、 非税收入管理以及会计管理等。
实践成效
通过以上措施的落实，该财务科的廉政风险点防控工作取 得了显著成效，有效降低了廉政风险的发生。
案例二
背景介绍
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四、岗位廉政案例
【案情】：
1998年初，××市××工商所应××镇××村委的要求， 帮助其共同管理该村菜市场，双方就此签订了书面协议，规 定该村收取的菜市场摊位费除每年提取2万元作为菜市场的维 修开支外，剩余部分由××村和××工商所分别按70%和30% 分成。自1998年1月至2002年3月，××工商所以收条、工资 发放名册、收款收据、误工补贴等形式共从××村提取分成 款232960元。该工商所没有将该笔款项按“收支两条线”的 规定入帐，而是交由该所出纳保管，并在1998年1月至2002年 底期间用于该所食堂亏空补助、购置年货、慰问有关部门、 双休日加班及早餐补贴、招待费及汽油费、购置所内装备、 临时人员工资，以及工商行政管理人员管理补贴（包括原工 商所所长黄××在内共13人计59800元）等八个项目的开支， 共计231435元，应结余1525元（由于出纳计算错误1000元， 实际余额只有525元）。上述开支均未入帐，亦未保留原始支 付凭证，只是在该所原所长黄××和出纳的笔记本上作了记 载。
财务报账员岗位职责
负责本单位备用金的保管，按照内部财 务批制度规定，合理、正确使用备用金
按照财务制度规定，定期、及时到分局财 务报账，确保备用金的有序、足额运用
定期向单位负责人报告本单位经 费使状况，及时传达上级有关单位 及分涉及财务有关方面规定、要求
按照财务报销制度有关规定，审核报销 凭证的合法、合理性，并做好报账登记
负责本单位各类票据的领用、登记、稽核以及票证台 帐的登记，督促票据使用人员及时解缴、结报。定期 对票据结报进行核查，审核票据使用范围及收费标准
负责做好本单位的暂扣和罚没 财物出入库登记、保管等工作
二、财务管理工作流程
◆单位基本帐会计核算流程 ◆暂扣、罚没物资管理工作流程
单位基本帐会计核算流程
经办人 在原始 凭证上
财务管理岗位廉政风险防控措施
一、财务管理岗位职责
❖会计岗位职责 ❖出纳岗位职责 ❖财务报账员岗位职责
会计岗位职责
协助局领导和办公室主任做好本局财务会计工作，接受财政、 审计、物价等部门的指导，加强与上述部门的联系沟通 负责编制、报送本局年度预算草案、申请用款计划、 财务收支计划、财务分析报告等财务工作材料
暂扣、罚没物资管理工作流程： （一）物资入库
暂扣物资入库 行政处罚案件有关事项审批表
暂扣财物通知书 财物清单
暂扣财物收据 入库单
罚没物资入库
行政处罚决定书
罚没财物收据 入库单
二、暂扣物资出库
1
先行处理
• 行政处罚案件有 关事项审批表
• 先行处理通知书 • 物品清单 • 送达回证 • 物资出库单 • 先行处理物品记
1
销毁
• 行政处罚决定书 • 行政处罚案件有关事
项审批表 • 出库单 • 物品处理记录
2
拍卖
• 行政处罚决定书 • 行政处罚案件有关事
项审批表 • 物资出库单 • 拍卖合同 • 拍卖收据
三、岗位廉政风险点及风险等级 2.不按规定管理、使
用发票，致使发票损
1.不按规定将行政 事业性收费纳入单 位财务统一核算、 管理 (三级)
签字 说明
办公室 主任 审核
分管 财务 局长 审批
转交 出纳 报销
出纳登 记
现金账 银行帐
单位基本帐会计核算流程
会计填
制 记账凭
证 附原始
凭
编制 会计 报表
单位 会计 记账
月末 结账
整理 归档
证装订
成册
暂扣、罚没物资管理工作流程
◆物资入库 ◆暂扣物资出库 ◆暂扣物资转罚没物资 ◆罚没、收缴物资处理
及时登记现金日记和银行存款日记账，并定期与会 计账、库存现金、银行对账单核对，要及时掌握银 行存款余额，不得签发空头支票，严格控制签发空 白支票，不得将银行账户出借给任何单位和个人
按规定保管有关财务印章、各类票据和 空白支票，设置支票领用登记簿并及时登 记，规定手续办理支票领用、注销手续
认真完成上级、本单位布置的财务工作， 协助单位主办会计做好本单位财务工作
录
2
3
发还暂扣
• 行政处罚案件有关 事项审批表
• 解除行政强制措施 通知书
• 发还财物通知书
• 财物清单
• 发还财物领单
• 物资出库单
移送物资
• 行政处罚案件有 关事项审批表
• 立案通知书 • 移送物资清单 • 物资出库清单
三、暂扣物资转罚没物资
暂扣物资 转
罚没物资
行政处罚决定书 罚没财物收据
四、罚没、收缴物资处理
6.审核不规范，原始资料失真 ，造成资金流失风险的产生（ 二级）
岗位 风险点
审核 不规 范
物资保管
8.暂扣、罚没 物资保管不善 或私自动用， 使得暂扣、罚 没物资存在损 坏、减少或灭 失的风险（二 级）
现金结算
7.违反《现金管理 暂行条例》的规定 ，超越现金结算范 围，擅自非法运用 现金结算，导致脱 离财务结算的监督
负责定期编制财务报表，保证数据正确、上报及时
按有关要求审核原始凭证等会计资料，并按 照部门预算确定支出性质和款项来源
按月统计、分析全局收支情况，针对影响财务状况的重 大问题，深入实际调查研究，找出原因，采取措施 加强系统非税收入的征收管理，督促 各单位做好非税收入的解缴工作
对下属单位的会计工作进行指导、监督、检查
岗位廉政案例一
【分析】
该工商所收入不入帐、合伙私分分成款的行为违反了国家 财经纪律，××市工商局根据有关规定，给予主要责任人黄 ××留党察看一年处分，并撤销其××分局副局长职务；对13
位工商行政管理人员所领取的管理补贴 59800元 和出纳计算错误的1000元（两 项合计60800元）予以追缴，上缴国库 。
按时完成上级部门、本单位及有关部门布置的其他各项任务
出纳岗位职责
按规定对已审核签章的原始凭证进行 复核，复核无误后才能办理现金收付 和结算业务，并及时录制记账凭证
按规定保管库存现金和各种有价证券，要确 保其安全完整，要保管好保险柜的钥匙，做好 密码的保密工作，不得随意告知、转交他人
负责定期与会计核对全局非税收入收 缴数，做好非税收入的汇总统计工作
收费
发票
毁、丢失 ；4.不按 规定使用财政统一票 据或收费不开票，用 白条收费或虚假填开 （二级）
3.私设小金库、 帐外帐，隐瞒、 截留、挪用、私 分、坐收坐支行 政事业性收费（ 二级）
私设 小金库
5.内控制度不严密， 财务人员任意挪用、 占用、套取资金等， 造成单位流动资金的 流失(二级)
内控不严