福利企业退税需提供材料(增值税)(全套完整)
福利企业资料申报上报要求
2012年福利企业上报退税申请资料相关要求一、资料报送时间要求申报期结束的次日（如申报期延期时间较长，不晚于当月20日上报），将退税申请资料报送至主管税务分局。
主管税务机关在三个工作日内对福利企业申请退税资料的完整性、逻辑性进行初审。
主管分局审核结束后，根据福利企业报送的退税资料编制福利企业增值税即征即退集体审议审批表（以下简称集体审议表），签字盖章后，一式两份随同福利企业退税申请资料，一份传递给市局政法科、一份传递给一分局综合股，同时将电子文档上传到“F TP：/政法科/上传/杨亮/2012年福利企业集体审议汇总表”对应月份的目录中。
二、福利企业退税申请资料内容要求（请督促企业按顺序装订）1、封面，居中注明纳税人名称及申请退税月份；2、目录，注明退税资料明细内容和页码；3、（残疾人就业单位）增值税即征即退申请表，当月可享受限额的计算公式为“当月计税退税人数*35000元/12月”,退税金额以税务机关审核数为准，并提请企业及时修改，以免次月产生尾数误差；4、书面申请报告,内容要详细，涉及残疾职工人员变动和企业重大事项变动原因要说明清楚；5、缴纳税款证明复印件，缴纳税款后再复印，不允许企业在有欠税的同时申请退税；6、委托银行代发工资协议复印件（只要求1月份上报，其他月份上报资料时在银行代发工资划卡明细清单的上方注明“****年**月**日已与**银行**分行签订了委托代发工资协议”，以后月份如有更换发放工资的银行时要求另行上报）；7、转账支票（进账单）复印件；8、残疾职工工资表（应发金额不得低于930元），扣保险费、伙食费、职工借款等原因要注明明细；9、银行代发工资划卡明细清单（加盖银行当天业务专用章）；10、福利企业职工人数变动情况备案表,人员变动必须附有民政局变更认定表、残疾证复印件，管理员调查确认报告，增加的残疾职工以民政局审批月份的次月计算，减少的残疾职工按审批的当月计算，如企业在以前月份已停发工资、未缴纳保险的，以分局具体核查报告为依据，并在备注栏内注明原因（注：当月有增加的请税收管理员及时在Ctais2.0系统中及时维护，残疾职工有减少的待一分局做完当月退税工作流后再维护，以免造成因Ctais 2.0系统内限额不足无法退税）；11、社会保险缴纳凭证,养保、医保复印件，缴纳相关保险的人员明细证明，企业若选择按季或按年方式一次性缴纳社会保险的，在申请退税时，需要在缴纳社会保险的当月复印申报表、缴纳保险的人员明细证明，以后不需要在复印，企业只需要在《（残疾人就业单位）增值税即征即退申请表》中企业申请意见栏内最后作出“本月社会保险费已于×年×月一次缴纳”的说明即可，但当月有人员增加情况的，应单独补缴相关保险，同时补报缴纳保险的相关凭证件。
六税两税退税申请书
您好！我是（纳税人名称），纳税人识别号为（纳税人识别号），根据我国税收政策，我于2022年1月1日至2022年2月28日期间，依法缴纳了增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加等税费。
现根据税务局发布的《六税两费退费政策》相关规定，特向贵局申请退还2022年1、2月份缴纳的六税两费。
一、申请理由1. 符合政策条件：根据《六税两费退费政策》规定，2022年1月1日至2022年2月28日期间缴纳的六税两费合条件的纳税人可以申请退还。
我单位在上述时间段内缴纳了相关税费，符合政策条件。
2. 纳税人身份符合要求：我单位为增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，依法享受了资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策。
3. 税费缴纳真实：我单位在缴纳相关税费时，严格遵守国家法律法规，确保税费缴纳的真实性。
二、申请退还的税费金额根据我单位2022年1月1日至2022年2月28日期间的纳税申报表，申请退还的税费金额如下：1. 增值税：人民币XX元2. 消费税：人民币XX元3. 营业税：人民币XX元4. 企业所得税：人民币XX元5. 个人所得税：人民币XX元6. 资源税：人民币XX元7. 城市维护建设税：人民币XX元8. 房产税：人民币XX元9. 城镇土地使用税：人民币XX元10. 印花税（不含证券交易印花税）：人民币XX元11. 耕地占用税：人民币XX元12. 教育费附加：人民币XX元13. 地方教育附加：人民币XX元三、申请材料1. 纳税人识别号证书复印件2. 纳税人名称营业执照复印件3. 2022年1月1日至2022年2月28日期间的纳税申报表复印件4. 税费缴纳凭证复印件5. 其他相关证明材料四、申请承诺我单位保证所提供的信息真实、准确、完整，如有虚假，愿承担相应法律责任。
福利企业税收优惠政策及相关规定增值税
福利企业税收优惠政策及相关规定增值税福利企业税收优惠政策及相关规定（增值税）福利企业税收优惠政策仅适用于生产销售货物或提供加工、修理修配劳务取得的收入占增值税业务和营业税业务收入之和达到50%的单位，但不适用于生产销售消费税应税货物和直接销售外购货物(包括商品批发和零售)以及销售委托外单位加工的货物取得的收入。
下面是店铺为大家带来的福利企业税收优惠政策及相关规定的知识，欢迎阅读。
一、优惠对象安置残疾人就业符合享受增值税即征即退条件的社会各种投资主体设立的各类所有制企业(包括个人独资企业、合伙企业和个体经营户)、事业单位、社会团体和民办非企业单位。
二、优惠范围仅适用于生产销售货物或提供加工、修理修配劳务取得的收入占增值税业务和营业税业务收入之和达到50%的单位，但不适用于生产销售消费税应税货物和直接销售外购货物(包括商品批发和零售)以及销售委托外单位加工的货物取得的收入。
仅适用于提供“服务业”税目(广告业除外)取得的收入占增值税业务和营业税业务收入之和达到50%的单位，但不适用于上述单位提供广告业劳务以及不属于“服务业”税目的营业税应税劳务取得的收入。
三、优惠方式实行最低比例和绝对人数限制。
具体比例为残疾人占单位在职职工总数的比例25%(含)以上，且安置残疾人人数不少于10人。
限额即征即退增值税。
对达到上述安置比例的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。
每位残疾人每年可退还的增值税的具体限额由县级以上税务机关根据单位所在县(含县级市、区、旗)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市)级人民政府批准的最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。
四、享受税收优惠政策必备的条件安置残疾人就业的单位，同时符合以下条件并经过有关部门的认定后，均可申请享受税收优惠政策：(一)依法与安置的每位残疾人签订了一年以上(含一年)的劳动合同或服务协议，并且安置的每位残疾人在单位实际上岗工作。
福利企业收到即征即退的增值税退税款是否属于不征税收入或是免税收入
福利企业收到即征即退的增值税退税款是否属于不征税收入或是免税收入福利企业收到即征即退的增值税退税款是否属于不征税收入或免税收入随着我国税收政策不断变化与完善，福利企业作为为社会提供福利服务的企业，其所涉及的税收问题备受关注。
其中，福利企业收到即征即退的增值税退税款是一个备受争议的问题，究竟它是属于不征税收入还是免税收入，这是本文要探讨和解答的问题。
首先，我们需要明确增值税的基本概念。
增值税是以逐级抵扣方式征收的税种，它是以增值额为征税对象，按照法定税率征收。
而即征即退则是对某些产业或企业给予特殊优惠政策的一种形式。
即征即退政策是为了促进特定产业的发展，对符合条件的企业和项目可以即时预收增值税，并在规定期限内返还给这些企业，使其能够更好地发展和运作。
那么，福利企业收到的即征即退的增值税退税款，它应当被归类为免税收入还是不征税收入呢？从税收政策上来看，我国的增值税法对于福利企业提供了特殊的政策待遇。
具体而言，在《中华人民共和国增值税暂行条例》中第16条规定，对于福利企业的增值税征收，享受免征或减征的政策。
这意味着福利企业可以免征或减征增值税。
所以，根据税收政策，福利企业所收到的即征即退的增值税退税款应当被认定为免税收入。
此外，在《中华人民共和国增值税暂行条例》第17条中还规定了福利企业免征或减征增值税所具备的条件。
这些条件包括但不限于：福利企业的主要功能是为了保障和改善民生，且在整个过程中不能有分配利润的行为。
这意味着，福利企业不仅仅有责任提供福利服务，还需要符合一定的利润分配要求。
只有当福利企业符合了这些条件，才能享受增值税的免征或减征政策，进而收到即征即退的增值税退税款。
此外，需要注意的是，福利企业收到的即征即退的增值税退税款不等同于利润。
增值税是针对销售商品或提供服务的过程中产生的增值额进行征税的，而福利企业的收入主要来自于提供福利服务，与商品销售或服务提供的增值过程无直接关联。
因此，福利企业收到的即征即退的增值税退税款，并不属于利润，也不应被归类为不征税收入。
税务返还申请报告
尊敬的税务机关领导：您好！我单位（单位名称）在经营过程中，依法缴纳了各项税费。
根据我国税收法律法规的相关规定，为了进一步减轻企业负担，提高企业经济效益，现就我单位符合税务返还条件的部分税费提出返还申请。
现将有关情况报告如下：一、申请返还的税费情况1.增值税：我单位在2021年度内，共缴纳增值税X万元。
2.企业所得税：我单位在2021年度内，共缴纳企业所得税Y万元。
3.其他税费：我单位在2021年度内，共缴纳其他税费Z万元。
二、申请返还的原因及依据1.原因：（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条规定，企业符合以下条件之一的，可以享受税收返还：①高新技术企业；②科技型中小企业；③符合国家战略性新兴产业目录的企业；④符合国家节能减排要求的企业。
（2）我单位在2021年度内，积极研发新产品，提高技术水平，符合国家战略性新兴产业目录，符合节能减排要求。
2.依据：（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十四条规定，企业符合高新技术企业条件的，可以减按15%的税率征收企业所得税。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十五条规定，企业符合科技型中小企业条件的，可以享受税收返还。
（3）根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条规定，企业符合国家战略性新兴产业目录的，可以享受税收返还。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十七条规定，企业符合国家节能减排要求，可以享受税收返还。
三、申请返还的金额及用途1.申请返还金额：根据上述规定，我单位符合税收返还条件，申请返还增值税、企业所得税、其他税费共计X+Y+Z万元。
2.返还金额用途：（1）用于企业研发投入，提高企业核心竞争力；（2）用于企业技术改造，提高生产效率；（3）用于企业扩大生产规模，增加就业岗位；（4）用于企业节能减排，降低生产成本。
四、承诺事项1.我单位保证所提供资料的真实性、准确性和完整性，如有虚假，愿承担相应法律责任；2.我单位承诺在税收返还期间，严格遵守国家税收法律法规，确保企业合法经营；3.我单位承诺在税收返还期间，继续加大研发投入，提高企业核心竞争力。
企业退税申请报告范本
尊敬的税务局领导：一、报告概述我公司成立于XXXX年XX月XX日，注册地为XX省XX市XX区，注册资金人民币XX万元。
自成立以来，我公司一直严格遵守国家法律法规，诚信经营，积极履行社会责任。
现将我公司近期发生的退税事项报告如下，敬请审批。
二、企业基本情况1. 企业名称：XX科技有限公司2. 税号：XXXXXXX3. 法定代表人：XXX4. 经营范围：主要从事XX产品的研发、生产、销售及技术服务。
5. 组织机构代码：XXXXXXX6. 注册地址：XX省XX市XX区XX路XX号7. 营业执照注册号：XXXXXXX三、退税原因及依据1. 退税原因我公司于XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日期间，因以下原因申请退税：（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关政策规定，我公司出口业务享受增值税退免税政策。
（2）我公司自XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日期间，因业务拓展，部分产品在国内销售，需缴纳增值税。
2. 退税依据（1）根据《国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知》（国税发[XXXX]XX号）的规定，我公司出口业务符合退税条件。
（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关政策规定，我公司在国内销售业务中，符合增值税抵扣条件。
四、退税金额及明细1. 退税金额：人民币XX万元2. 退税明细：（1）增值税退免税金额：人民币XX万元（2）国内销售业务增值税抵扣金额：人民币XX万元五、申请退税所需材料1. 《出口货物退（免）税备案表》2. 《出口货物退（免）税明细表》3. 《增值税专用发票》4. 《出口货物报关单》5. 《出口货物收汇核销单》6. 《出口货物退（免）税申请表》7. 《增值税纳税申报表》8. 《企业税务登记证》9. 《企业财务报表》10. 其他相关证明材料六、承诺事项1. 我公司承诺所提供材料真实、准确、完整，并对所提供材料的真实性承担法律责任。
2. 我公司承诺在退税过程中，积极配合税务局的工作，及时提供相关资料。
税务局退税流程及所需材料
一、一般退税所需资料
1. 退税申请3份（企业自行填写，写明退税理由、退税属期和金额、退税账户、联系人和联系方式），加盖公章；
2. 申请退税的完税凭证复印件3份，加盖公章；
3. 《退（抵）税申请（审批）表》3份，税务系统生成，纳税人盖公章、签字；
4. 其他特殊情况退税需要证明真实性的资料。
上述复印件加盖公章并注明“此复印件与原件核对无误”字样
二、退社会保险费（仅限于养老、失业、工伤险）
1.营业执照复印件 1份；
2.开户许可证复印件1份；
3.需要退费的完税凭证复印件1份；
4.《退税申请核验表》，窗口领取，申请人将“单位申请”项目填写完整，经办人、部门负责人签字，并加盖公章。
5.其他特殊情况退社保费需要证明真实性的资料。
上述复印件加盖公章并注明“此复印件与原件核对无误”字样
三、核销地方税费、社会保险费及滞纳金
1.核销欠税费申请（企业自行填写，写明退税理由、退税属期和金额、退税账户、联系人和联系方式）,加盖公章；
2.完税凭证复印件1份；
3.《虚增社会保险费数据核销审批表》（适用于核销社保费）、《虚增欠税费、滞纳金数据数据核销审批表》，税务机关内部使用，前台受理人员在税务所受理人员处签字，无需企业填写。
增值税留抵退税申请书模板
尊敬的税务机关：您好！我司因业务发展需要，现向贵局申请增值税留抵退税。
特此提交以下申请材料，请您予以审查。
一、企业基本情况1. 我司成立于____年__月__日，注册地位于____（省/市/区），统一社会信用代码为____。
2. 我司主要从事____行业，符合国家产业发展政策和税务机关的相关规定。
3. 我司为一般纳税人，已按照税务机关的要求办理了税务登记，并定期进行纳税申报。
二、留抵税额情况1. 截至____年__月__日，我司增值税一般纳税人资格有效，累计增值税留抵税额为____元。
2. 我司承诺所申请的留抵退税款项仅用于生产经营活动，不得用于其他用途。
三、财务状况1. 我司上一会计年度末资产总额为____元，营业收入为____元。
2. 我司具有良好的财务信誉，无逾期债务和重大违法行为。
四、符合政策规定1. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，我司有权申请增值税留抵退税。
2. 根据财政部、税务总局发布的相关政策，我司符合增值税留抵退税的条件和要求。
五、申请退税金额1. 本次申请退还的增值税留抵税额为____元。
2. 我司承诺按照税务机关的要求，及时提供相关证明材料，确保退税款项的准确无误。
六、申请日期1. 本申请书的提交日期为____年__月__日。
2. 我司承诺在申请期间，按照税务机关的要求，配合完成相关审核工作。
七、声明1. 我司提交的申请材料真实、完整、有效，如有虚假陈述，愿承担相应的法律责任。
2. 我司承诺按照税务机关的要求，及时更新相关资料，确保留抵退税申请的合规性。
敬请税务机关予以审查，并尽快办理增值税留抵退税事宜。
如有需要，我司将随时提供其他证明材料。
感谢贵局对我司的支持与帮助！此致敬礼！申请单位：（盖章）联系人：联系电话：通讯地址：附件：相关证明材料____年__月__日。
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退税提供材料
1.国口区税务局报批资料传递单（1份）
2.增值税即征即退申请表（2份）
3.申请报告（1份）
4.残疾人工资表（企业造表银行盖章）（要签字原件）（1份）
5.银行打印的残疾人工资表（银行打印的原件）（1分）
6.企业发放的银行工资进帐单及支票存根（复印件）（残疾人的）（1份）
7.收入退还申请签报单（税务局提供）
8.税收通用缴款书（在税务局打印）（复印件）（1份）
9.职工五项保险名册（加盖劳保所印章）（原件）（1份）
10.残疾职工五项保险明细（加盖劳保所印章）（自制）（原件）（1份）
11.劳保统筹银行扣款专用凭证（银行打印）（复印件）（1份）
12.企业残疾职工证件登记清册（自制）（2份）
13.福利企业资格审核认定表（第一次变动要原件以后没变动要复印件）（1份）
14.如增减残疾人要提供增减残疾人岗位说明书（自制）（1份）
15.销售额变动率和增值税税负率测算表（1份）
备注：
1.每月增减残疾职工及健康职工都要到民政局重新办理认定表。
（增加残疾职
工的当月到民政局办理认定表，次月办理增加人员退税时，需向税务局提供增加残疾人员的情况说明及残疾证复印件，合同复印件等资料）
2.以上第9项每月扣过统筹后带U盘到劳保所拷贝打印，然后再带上第10项
一起到劳保所盖章
3.残疾人最低工资标准要保证1140元/月，企业职工工资要通过银行发放
4.残疾人要签订合同（复印后长期保存）（合同期限一年以上）
5.残疾人残疾证原件（收上来后长期保存）
6.扣减残疾人员病事假要写情况说明与病事假条及调查笔录
7.以上复印件要注明此复印件与原件相符、经办人签名、日期
8.残疾职工占全部职工比例25%以上退增值税，占50%以上退土地使用税
9.一个残疾人退35000元/年，每月退增值税额=35000÷12=2916.67×残疾人
数
2011.4.21。