健全的财务会计制度.
健全的财务会计制度
健全的财务会计制度
健全的财务会计制度是指一个完善、可靠、透明的财务管理体系，用于记录、分析和报告一个组织的财务活动。
它对于一个组织的经营决策和财务状况的评估至关重要。
下面将介绍健全的财务会计制度的主要特点。
首先，健全的财务会计制度应具有准确性。
这意味着它能够准确地记录和反映一个组织的财务交易和经济活动。
它应该能够提供可信的财务信息，以支持决策者的决策和监督。
其次，健全的财务会计制度应具有可靠性。
它应该采用一套严格的规则和标准，确保财务信息的一致性和可比性。
这将有助于不同时间段和不同组织之间的财务信息的比较和分析。
第三，健全的财务会计制度应具有透明度。
它应该向所有利益相关方提供及时和准确的财务信息，包括股东、投资者、债权人、政府监管机构和员工等。
这将有助于增加组织的信誉和透明度，提高投资者的信心和利益相关方的满意度。
第四，健全的财务会计制度应具有合规性。
它应该符合相关法律法规、行业标准和会计准则等规定。
这将有助于确保财务信息的合法性和合规性，防止欺诈行为和错误报告的发生。
最后，健全的财务会计制度应具有可追溯性。
它应该能够追溯和记录财务信息的来源和用途，以提供审计人员和决策者对财务状况的审查和评估。
这将有助于发现潜在的错误和漏洞，并及时采取纠正措施。
总之，健全的财务会计制度对于一个组织的经营和管理至关重要。
它应具有准确性、可靠性、透明度、合规性和可追溯性等特点，以提供可信的财务信息，支持决策和监督。
只有建立和维护一个健全的财务会计制度，组织才能更好地管理和运营，实现持续的发展。
健全的财务会计制度
健全的财务会计制度引言财务会计制度是一套规范和规定组织内部财务工作的制度、方法和流程，旨在确保财务信息的准确性和可靠性，为企业的决策提供参考依据。
一个健全的财务会计制度可以帮助组织及时了解和分析其财务状况，以便制定战略和管理决策。
本文将探讨建立健全的财务会计制度的重要性，以及一些推荐的做法。
什么是健全的财务会计制度?健全的财务会计制度主要包括以下几个方面：财务报表准备健全的财务会计制度应确保财务报表的准备和编制符合相关的会计准则和法规，以及公司内部的政策和流程。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，这些报表反映了组织的财务状况、经营成果和现金流量。
财务记录和分类健全的财务会计制度应确保组织对财务记录的准确记录和分类。
财务记录的准确性对于会计报表的准确性至关重要，所以建立完善的财务记录和分类的制度是必要的。
同时，财务记录的分类应符合相关的会计准则，以确保报表的准确性和可比性。
内部控制健全的财务会计制度应包括一套严格的内部控制机制，以确保财务数据的完整性和可靠性。
内部控制包括制定和执行财务政策和流程，以及确保工作流程中的适当授权和审批机制。
这些控制措施可以帮助防止财务数据的误用、篡改和错误。
审计和监督健全的财务会计制度应包括定期的内部和外部审计，以确保财务数据的准确性和合规性。
内部审计是由独立的内部审计部门对组织内部的财务活动进行审查和评估。
外部审计是由独立的注册会计师事务所进行的，用于对组织的财务报表进行审核。
培训和教育健全的财务会计制度应包括培训和教育计划，以确保工作人员理解并正确执行财务政策和流程。
这些培训和教育活动可以帮助提高员工的财务素养和意识，减少财务操作中的错误和失误。
为什么需要健全的财务会计制度?健全的财务会计制度对于组织的可持续发展和合规运营至关重要。
以下是一些原因：决策支持健全的财务会计制度能够提供准确、及时的财务信息，为管理层决策提供支持。
这些财务信息可以帮助管理层了解组织的财务状况和经营成果，从而制定有效的战略和决策。
健全的财务会计制度承诺书
健全的财务会计制度承诺书健全的财务会计制度承诺书根据国家相关法规和规范要求，为确保公司财务会计工作的准确性、合规性和透明度，我公司郑重承诺严格遵守并建立健全的财务会计制度。
本承诺书详细说明了我公司财务会计制度的主要内容，以确保财务会计工作的规范运行。
第一章总则1.1 制度目的本制度的目的是规范公司财务会计工作的流程和要求，确保财务信息的真实、准确和完整，维护公司财务健康发展。
1.2 适用范围本制度适用于我公司的财务会计工作，包括所有与财务会计相关的人员、流程和制度。
第二章财务会计岗位职责2.1 财务会计部门a. 设置财务会计部门，明确负责财务会计工作的组织架构和职责分工。
b. 财务人员应具备相应的财务会计专业知识和技能，保持持续学习和提升。
2.2 财务会计岗位职责a. 财务会计岗位应明确岗位职责和权限，在不同层级具备相应的操作权限和审批权限。
b. 财务会计岗位应按照规定的流程和要求进行日常的财务会计操作，确保数据的准确和完整。
第三章财务会计流程3.1 会计核算流程a. 设立公司标准的会计科目和账户体系，明确各个科目的会计处理规则。
b. 按照会计法规和财务会计准则进行会计核算，确保核算数据的准确性和及时性。
3.2 报表编制流程a. 确定报表编制的时间表和审核流程，明确各个岗位的职责和要求。
b. 编制财务报表时，应按照会计政策和财务会计准则进行报表编制，确保报表准确反映公司的财务状况和经营成果。
第四章财务会计监督与审计4.1 内部控制a. 建立完善的财务内部控制制度，明确各个岗位的控制职责和控制措施。
b. 定期进行内部控制评估和监督，及时发现和纠正财务会计制度上的问题。
4.2 外部审计a. 定期聘请独立的审计机构对公司财务会计制度进行外部审计，确保会计信息的准确性和合规性。
b. 密切配合审计机构的工作，提供必要的信息和文件。
以上为我公司健全财务会计制度的承诺内容，对本承诺书所涉及的相关法律名词和注释，请参见附件。
健全的财务会计制度承诺书
健全的财务会计制度承诺书健全的财务会计制度承诺书___：实质性响应的承诺书我公司郑重承诺：1.具备独立承担民事责任的能力；2.具备良好的商业信誉和健全的财务会计制度；3.具备履行合同所必须的设备和专业技术能力；4.具备依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；5.在过去三年内，没有重大违法违规记录；6.维修改造将在规定的时间范围内提前5天完成；7.质量要求将达到指定参数要求标准；8.验收标准将按照国家相关标准及采购人要求执行；9.若中选，我公司将在施工完毕撤离前结清当地务工人员工资，并付清应由承包人承担的施工现场的赔偿和租赁等各种款项；10.售后服务将在接到报修通知后，产品提供方技术人员在6小时内赶到现场，直至故障排除；11.我公司未以他人的名义参加谈判、串通或行贿谋取成交，也未以其他弄虚作假方式参加谈判；12.我公司提供的资料真实有效，不存在提供虚假证明文件行为。
特此承诺。
履约保证金将在收到中标通知书后，签订合同前缴纳。
竞标人：___（盖单位章）法定代表人：___：承诺函我公司郑重承诺，具备《政府采购法》第二十二条规定的以下条件：1.具备独立承担民事责任的能力，持有经年检合格的企业法人营业执照、税务登记证（国税、地税）和中华人民共和国组织机构代码证；2.具备良好的商业信誉和健全的财务会计制度；3.具备履行合同所必须的设备和专业技术能力；4.具备依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；5.在过去三年内，没有重大违法违规记录；6.符合法律、行政法规规定的其他条件。
投标人。
法定代表人或授权代表（签字）。
投标日期：篇三：供应商具备参加政府采购活动条件承诺书致：___为充分体现公开、公平、公正和诚实信用原则，共同维护政府采购市场秩序，本单位在参与五华区区级行政事业单位公务用车定点维修入围招标项目（项目编号：YZxxxxxxxx）政府招标过程中特作以下承诺（相关证明材料附投标文件中），以保证在政府招标活动中无任何违规、违纪行为，接受社会各界监督。
健全的财务会计制度范本
健全的财务会计制度范本第一章总则第一条为了加强财务会计管理，规范财务会计行为，保证财务会计信息的真实性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家其他有关法规的规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本公司设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。
第三条本公司财务会计工作应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保财务会计信息真实、准确、完整、及时。
第四条本公司财务会计制度应符合国家法律法规的要求，建立健全企业内部管理制度和内部财务审批制度，明确内部审批权限，强化内部控制。
第二章财务会计组织机构和人员第五条本公司设置财务部，财务部是公司财务会计管理的职能部门，负责公司的财务会计核算、财务管理、内部控制等工作。
第六条财务部设经理一名，负责财务部的全面工作；设会计若干名，负责公司的日常财务会计核算工作；设出纳一名，负责公司的资金收付工作。
第七条财务会计人员应具备相应的专业知识和业务能力，遵守职业道德，保持独立性，不得利用职务之便谋取私利。
第三章财务会计核算第八条财务会计核算应按照《企业会计准则》和国家其他有关法规的规定进行，确保财务会计信息的真实性和完整性。
第九条财务会计核算应采用借贷记账法，各项会计科目应按照规定的科目进行设置和核算。
第十条财务会计核算应建立健全凭证制度，所有财务会计凭证应真实、完整、合法，经审核无误后方可作为记账依据。
第十一条财务会计核算应按月进行，做到日清月结。
财务报表应按照规定的格式和要求编制，及时报送公司领导和相关部门。
第四章财务管理第十二条财务管理应遵循合规、合理、效益原则，合理筹措和使用资金，提高资金使用效率。
第十三条财务部门应制定年度财务预算，提交公司领导审批。
财务预算应包括收入、支出、投资、资金筹措等内容，并根据实际情况适时调整。
第十四条财务部门应加强资金管理，建立健全资金审批制度，明确审批权限，确保资金安全。
第十五条财务部门应加强对供应商、客户等信用管理，评估信用状况，合理控制信用额度。
健全的财务会计制度
健全的财务会计制度健全的财务会计制度是一个组织或企业内部建立和实施的一套规范和程序，用来记录、报告和监督财务信息和业务活动。
它不仅是企业合规运营的基础，也是外部利益相关方评估企业财务状况和经营绩效的重要依据。
下面是关于健全的财务会计制度的一些重要方面：1.财务会计准则和规范：健全的财务会计制度应该根据国家和国际财务准则制定，并与相关法律法规保持一致。
它应该确保会计记录和报告是准确、可靠和一致的。
2.会计制度的建立：企业应该建立明确的会计制度，包括财务报告的期间、基础和方法，会计政策和规程、内部控制程序等方面的要求。
这些规定应该与企业的实际经营活动相适应，并能够保证财务信息的有效记录和报告。
3.会计信息系统：健全的财务会计制度需要支持和保证一个完善的会计信息系统的建立和运行。
这个系统应该能够实现会计数据的准确和及时输入、处理和输出。
同时，它还应该能够提供企业管理层所需的各种财务和管理报告。
4.会计档案和记录：财务会计制度应该规定完善的会计档案和记录管理程序。
这些档案应该包括企业的会计凭证、账薄、报表和相关文件，以及其他重要的财务记录。
这样可以确保财务信息的完整性和可追溯性。
5.内部控制和审计：健全的财务会计制度应该建立和完善内部控制制度，确保合理的内部控制环境、风险评估和控制措施的实施。
此外，它还应该规定财务审计的要求和程序，包括内部审计和外部审计的安排。
6.会计人员的专业素养：财务会计制度应该要求企业财务人员具备必要的财务会计知识和技能。
同时，他们应该遵守财务会计制度的规定，并保持其专业素养的持续提高。
7.财务报告和披露：财务会计制度应该明确要求企业制定和披露财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表应该按照规定的格式和要求进行编制，以便向内部管理层和外部利益相关方提供准确和及时的财务信息。
总之，一个健全的财务会计制度对于企业的健康发展和可持续性是至关重要的。
它可以帮助企业确保财务信息的准确性和可靠性，降低操纵财务报表和财务舞弊的风险，提高企业的竞争力和信誉度。
什么叫健全的财务会计制度
什么叫健全的财务会计制度"健全的财务会计制度'就是对原有的财务制度进行补充和完善，做到尽善尽美。
1、建立健全内部稽核制度和内部牵制制度。
内部稽核制度是会计管理制度的重要组成部分，它主要包括：稽核工作的组织形式和具体分工;稽核工作的使命、权限;审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表等方法。
稽核工作的主要使命是：(1)审核财务、成本、费用等计划指标是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否衔接等;(2)审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合有关法律、法规、规章制度的规定，假设发生问题要及时加以改正;(3)审核会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章、制度规定的要求;(4)审核各项财产物资的增减变动和结存状况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符，并查明帐实不符的原因。
内部牵制制度规定了涉及企业款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工处理，以起到一种互相制约的作用。
例如：出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作，即"管帐不管钱，管钱不管帐'。
通过内部稽核制度和牵制制度的建立，既能够确保各种会计核算资料的真实、合法和完整，又能使各职能部门的经办人员之间形成一种互相牵制的机制。
2、建立健全内部审计制度，实施对会计的再监督。
内部审计是实施再监督的一种有效的手段。
其目的是为了健全中小企业的内部控制制度，严正财经纪律，查错防弊，改善经营管理，确保中小企业继续健康的发展，提升经济效益。
在建立内部审计制度时，要保持内部审计机构与财务机构分别独立的原则，同时要确保内审人员独立于被审计部门，只有这样才干更好地实施会计的再监督作用。
2财务会计制度优良的商业信誉是指供应商在参加政府采购活动以前，在生产经营活动中始终能做到遵纪遵守法律，诚实守信，有优良的履约业绩，通俗地讲就是用户信得过的企业。
健全版财务会计制度
健全版财务会计制度摘要随着企业经济不断发展，财务会计制度在企业管理中扮演着越来越重要的角色。
本文将从财务会计制度的概念、建立必要性、建立过程以及实施策略等方面进行探讨，旨在为企业建立健全的财务会计制度提出一些具有实践意义的建议。
财务会计制度概念财务会计制度是企业为规范财务管理、核算和报告，保证财务信息真实、准确、完整、及时地反映企业经济活动，达到企业可持续发展目标，而建立起来的一套系统化、规范的财务管理制度。
财务会计制度是企业内部控制的一个重要组成部分，可以提高企业经济效益，降低商业风险。
建立财务会计制度的必要性规范管理、提高效率企业建立财务会计制度可以规范财务管理流程，提高财务管理水平，从而达到规范企业经济活动、提高效率、降低风险的目的。
维护企业信誉、改善股东关系企业有完善的财务会计制度准确及时披露财务信息，能更好地维护企业和投资人的权益，避免出现信息不透明等问题。
提高管理者的决策效率制度化的财务会计制度可以向管理者提供准确、及时、系统化的财务信息数据，从而更好地帮助管理者做出决策。
降低企业风险企业建立健全的财务会计制度，可以有效地降低企业风险，避免公司财务风险的发生。
建立财务会计制度的过程确定制度制定的要求和原则在设立财务会计制度时，必须明确企业管理的要求和原则，根据企业资源条件和管理的需求对财务会计制度进行规定和约束。
确定制度制定的环节和流程制度化的财务会计制度必须包括以下方面：流程、方法、完整的组织结构和操作程序等。
财务会计制度制定的过程必须落实人员责任、流程准确性和合理性。
氚多项制度的数字化现今大量的企业都开始数字化，而数字化有很多优点，他可以让财务人员更方便快捷的处理财务数据，同时数字化的系统也对保密度要求更高。
固定实施若干次并根据优化在财务会计制度的实施过程中，必须要经过一定的时间和机会来改善，必要时也需要对制度进行修改和优化。
建立健全的财务会计制度的策略重视内部控制企业要在财务制度设计和实施过程中，注重内部控制建设，特别在下议题方面需要添加避免严重问题的发生：财务计划编制、资金管理、成本管理、征收税收、合同管理、信息披露等方面。
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上海励合企业财务管理制度一、财务管理规则□总则二、第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，融通资金，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵顶现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积极与银行配合，做好对帐、报帐工作。
(六)接受会计指导，配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
□财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止，核算结账日为每月的二十五日。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
第十九条实行会计电算化及微机记账，应报经财政部门批准并报送主管税务部门备案。
□支票管理第二十条支票由出纳员或指定专人保管。
在无正规结算发票或收款收据情况下使用支票，应填写“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额填写，加盖印章、填写日期、收款单位、用途，领用人在支票领用簿上签字备查。
支票付款后，支票领用人凭指定负责人审批的正规票据在支票登记簿上注销领用的支票。
如直接结算货款，则根据总经理签批的正规发票或收款收据，由支票领取人在支票存根上签字备查。
第二十一条出纳人员对签发的支票负责催收相应正式票据，对逾月收不到相应票据的，出纳人员有权拒绝为该支票领用人办理同类业务，否则出纳人员承担相关后果。
第二十二条业务人员借支公司款项逾月后，财务人员要及时催收，并有权在其工资中全额扣收。
第二十三条出纳人员每日应填制《资金日报表》，次日报送总经理。
第二十四条公司出纳人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。
总经理外出，经同意后可先付款后补签。
□现金管理第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
第二十七条公司固定资产、原材料、大宗办公用品、劳保用品、福利必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。
超额部分应存入银行。
第二十九条出纳人员支付现金，从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取。
第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限即转作私人借用处理，在工资中扣还，并按逐月欠款金额，每月扣罚5%。
第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
第三十四条工资由财务人员依据各部门每月提供的工资计算资料编制工资发放明细表，交劳资人员审核，总经理签字通过，财务人员按时发放工资。
第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部们负责人审核内容的真实性，会计复核无误后送总经理签字，交出纳员付款。
第三十六条无论何种汇款，出纳人员都必须根据有效单据办理。
第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
□会计档案管理第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
第四十一条会计档案不得携带外出，非会计人员凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
□处罚办法第四十二条出现下列情况之一的，视情节对财务人员予以警告、记过、记大过处分：(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；(三)未经批准，擅自支付款项的；(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；(五)违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；(二)保留帐外款项或挪用公司款项的；(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污公司款项的；(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
（八）违反本条款公司保留追究其法律责任的权利。
□附则第四十四条本规定由总经理办公会负责解释。
第四十五条本规定自发布之日起生效。
二、出纳工作处理准则第一条本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。
第二条为便于零星支付起见，可设备用金，采用定额制，其额度由总经理核定，备用金由出纳经管。
第三条备用金根据合法有效的原始单据支付，出纳员对单据的有效性负责。
第四条提取备用金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
第五条公司一切支出，均须总经理核定后支付。
第六条凡单笔现金超过5000元的收款业务，必须在两日内单笔存入银行。
第七条凡支付往来款业务，须经会计（记账）人员签字核实。
第八条结算货款超限额支付现金，须总经理在结算票据上注明。
第九条非临时采购业务，本公司人员不得代领货款；如需代领，收款单位须盖章授权，授权书随单笔结算票据保存。
第十条支付款项中，现金及支票必须取得收款人合法有效的单证；银行汇款可以按自制有效的凭据办理。
第十一条支付款项应在单证上留下领款人印记，付讫后加盖付讫戳记。
第十二条本公司支付款项的付款程序，依照下列办法办理。
(一)原始凭证的审核：1.直接入库款项：应根据规定的合法发票（增值税、普通），以及收到货物的入库单、验收单等，经办部门同意，会计人员审核确认、总经理签批后办理。
2.预付、暂付款项：应根据合同或核准文件，由经办部门填写申请单，注明合同文件字号，总经理签批后办理。
3.应付款项：应根据合法有效的单据（发票、收款收据），及相关的入库单、验收单等，经会计人员审核确认，总经理签批后办理。
4.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，总经理签批后办理。
5.审核者责任：经办部门对业务的真实性负责；会计人员对发票的合法性及应付款项的真实性负责；总经理对付款的确定性负责；出纳人员对付款凭据的有效性负责。
(二)会计凭证的核准：1.会计部门应根据原始凭证填制。
2.会计部门填制会计凭证前，应先对原始凭证的合法性及有效性进行审核。