成本会计岗位工作流程(1) 2
成本会计的岗位职责及工作流程
成本会计的岗位职责及工作流程成本会计是一个负责统计、分析和控制企业成本的专业人员。
他们的岗位职责主要包括：1. 成本数据收集和分析：成本会计负责收集和整理企业的成本数据，包括直接成本和间接成本，如原材料成本、人工成本、制造费用等。
他们还要对这些成本进行分析，找出成本的结构和变动原因。
2. 成本核算和成本计算：成本会计负责核算和计算产品或服务的成本。
他们要根据企业的成本体系和成本控制方法，把各项成本按照一定的标准进行核算和计算，以确保成本的准确性和可比性。
3. 制定和执行成本预算：成本会计参与制定和执行企业的成本预算。
他们根据企业的经营计划和目标，预测和计划各项成本的发生和支出，并监控和控制成本的执行情况，确保成本在预算范围内。
4. 成本控制和成本管理：成本会计负责制定和执行成本控制和成本管理措施。
他们通过分析成本数据和成本结构，找出成本高的原因，并提出降低成本的建议和措施。
他们还要监控和评估成本控制和成本管理的效果，及时调整和改进措施。
5. 提供决策支持：成本会计为企业的决策提供成本信息和分析报告。
他们为企业的各级管理层提供成本数据和报表，帮助他们做出科学的决策。
他们还要参与制定和实施成本管理政策和制度，提供成本管理的建议和意见。
6. 参与成本优化和降低：成本会计要参与企业的成本优化和降低工作。
他们要发现成本的浪费和冗余，提出相应的改善措施，并推动其落实。
他们还要参与成本管理的项目和活动，寻找降低成本的机会和方法。
成本会计的工作流程一般包括以下步骤：1. 收集成本数据：成本会计要定期收集企业的成本数据，包括直接成本和间接成本。
他们可以通过企业的会计系统、成本核算系统、人力资源系统等收集数据，并进行筛选和整理。
2. 分析成本数据：成本会计要对收集到的成本数据进行分析。
他们要对成本的结构、变动和趋势进行分析，找出成本的规律和问题，并提出相应的解决措施。
3. 核算和计算成本：成本会计要根据企业的成本体系和成本控制方法，对产品或服务的成本进行核算和计算。
成本会计岗位核算流程
1. 材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，制单，核算当月材料消耗成本。
2. 车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。
3. 总帐会计进行日常各部门费用报销，提供各生产部门发生的各种费用。
4. 固定管理员提供本月变动情况，总帐会计进行计提折旧，提供制造费用-折旧费。
5. 工资核算会计进行本月工资发放计提，提供各生产部门的直接人工、间接人工费用。
6. 成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。
7. 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。
8. 材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账(主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本)。
9. 进行半成品仓库的期末处理、制单工作。
10. 成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。
11. 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取产成品仓库的产成品加工成本，具以结转销售成本。
成本会计工作流程
成本会计工作流程一、日常工作1.去仓库拿回前一天的所有出入库等单据(财务联)，然后仔细核对，如有错误一律返还给仓库更正或重填，核对无误后审核。
2.对于直拨到食堂和厨房的菜单子。
要在电子档中审核。
3.根据审核无误后的单据填写记账凭证，4.确保所填记账凭证无误后，录入金蝶系统5.每个部门确定一个领用人（董事长或总经理授权）到仓库领东西。
6.审核费用报销单时，先要确定所发生的费用是否属实，单据的填写是否规范，如是采购报销货款，须认真核对原始单和仓库填写的入库单是否一致，如不一致，询问原因，因特殊原因无法取得原始凭证，经相关责任人证明予以通过。
核对单据总金额和面单上金额是否一致，大小写是否一致，报销人，日期，附票据张数等是否填列清楚。
7.根据布草洗涤的原始单登记台帐，方便月底的对账，对账完毕后填写两张＜布草洗涤对账清单＞8.日常凭证：直拨单据（借：主营业务成本、营业费用。
管理费用···贷：应付账款）入库单据（借：库存商品。
低值易耗品··贷应付账款）领料单据（借：经营费用、管理费用。
贷：库存商品。
低值易耗品）二，月底盘点1吧台盘点时要根据盘点数据和吧台进销存核对。
如有不符，查找原因。
做出相应的账务处理根据盘点数据作假退库处理（借：库存商品，贷：主营业务成本），其他各营业点与之差不多，二、月初结转1厨房（借：主营业务成本贷：库存商品）2食堂（借：待摊费用贷：库存商品）3吧台（借：主营业务成本贷：库存商品）4KTV（借主营业务成本贷：库存商品）5客房（借：经营费用贷：低值易耗品）上月未用完的，结转上月未发生的成本。
Wangli 整理2013.3.28。
成本会计工作流程
成本会计工作流程成本会计是企业核算和掌握产品和服务成本的重要部门，负责分析、监控和管理企业的成本以及制定成本节约措施。
下面是成本会计的工作流程。
第一步：预算制定成本会计的首要任务是制定预算。
预算是企业经营管理的计划依据，包括销售预算、生产预算、费用预算等。
成本会计要根据预算确定各个环节的成本预算，在预算编制过程中要考虑市场需求、价格变动、原材料成本、劳动力成本等因素。
第二步：成本核算成本核算是成本会计的核心工作。
成本会计要根据企业的生产过程、产品结构和费用支出等信息，对生产过程中发生的各类费用进行核算，形成各种产品的成本表。
成本核算包括直接材料成本、直接人工成本、间接成本等。
成本核算的目的是为了计算产品的成本，并提供给管理层做出决策和评估生产经营绩效的依据。
第三步：成本分析成本会计要对企业的成本进行分析，了解成本的构成和变动情况。
通过成本分析可以了解到企业成本的结构、趋势以及成本差异的原因，帮助企业发现成本潜力，提高成本效益。
常用的成本分析方法包括成本量差分析、逐级分析、成本效益分析等。
第四步：成本控制成本控制是成本会计的重要职责，目的是控制企业的成本，提高利润率。
成本会计要进行成本与预算的对比，分析差异，找出问题并采取相应的措施，控制措施主要包括：缩减成本、提高生产效益、优化供应链、实行精细管理等。
第五步：成本报告成本会计要定期向管理层和决策者报告成本情况，提供成本信息支持决策。
成本报告通常包括成本表、成本分析报告、成本差异报告等。
成本报告要及时、准确、清晰地向管理层传递成本信息，帮助管理层做出正确决策，提高企业的经济效益。
第六步：成本优化成本会计负责提出成本优化建议和措施，通过优化管理、改善流程、降低成本来提高企业的竞争力和盈利能力。
成本优化是一个长期的过程，需要成本会计与其他部门密切合作，不断推动企业的成本控制和降低成本。
以上是成本会计的主要工作流程，通过预算制定、成本核算、成本分析、成本控制、成本报告以及成本优化，帮助企业实现成本的管理和控制，提高企业的经济效益和竞争力。
成本会计岗位职责及工作流程【版】(1)
成本会计岗位职责及工作流程【版】(1)....成本会计岗位职责在部长领导下按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定负责拟订公司各处成本核算实施细则在上级批准后组织执行。
主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划提供有关的成本资料。
当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时协助有关主管制定总体方案和实施办法确定各类成本定额、标准并协助各部门和下属企业的推广培训。
不断监督、调查各部门执行成本计划情况并就出现问题及时上报。
学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作提出降低成本的控制措施和建议。
做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。
完成财务部部长临时交办的其他任务。
1进行成本预测参与经营决策。
编制成本计划为企业进行有计划的成本管理提供基本依据。
2严格审核和控制各项费用之处努力节约开支不断降低成本。
3及时正确的进行成本核算为企业经营管理提供有用的信息。
4考核成本计划的完成情况开展成本分析。
成本会计:分类计算项目成本费用随时记录汇总各项目发生的成本费用数据季末以损益表格式汇报各项目成本情况；成本分析和控制控制收入与成本的配比；购销合同、工程建设合同的登记及各工地送货单的核对汇总外欠款数据和工程回款记录；协助预算部出具投标要求的财务数据；公司固定资产监督管理及年终盘点工作；年末将各类合同及材料核对单汇总编号整理装订保存。
完成财务部及公司领导交给的其他工作工业企业成本会计不是很难做你学的是会计相信对你来说很简单根据我自身工作经历回答你成本会计主要工作有：1、负责各类原辅材料的采购发票的审核工作并依据发票、入库单等原始凭证办理原辅材料的核算业务并定期与有关部门核对做到账账相符、账实相符。
2、负责原、辅材料成本的核算以及材料成本差异的分摊工作。
3、负责增值税发票抵扣联的收集整理工作及时将已整理好的增值税发票抵扣联交税务岗位办理增值税的汇缴工作。
4、负责应付账款的清理核对工作督促有关部门及时清理预付账款并于半年度、年度终了后10日内进行账龄分析报出明细报表。
成本会计的岗位职责及工作流程
成本会计的岗位职责及工作流程总职责：正确地进行成本预算、核算、对成本以及对经济效益的各项指标进行科学地分析，采取有效的控制成本的方法和措施等。
1、职务：财务部成本会计2、报告对象：财务部经理3、督导联系部门：各部门4、岗位职责:4.1、负责抽查厨房原材料、仓库材料、吧台商品和医务室药品的盘点情况，盘盈商品充公，盘亏商品由各经办人赔偿；4.2、月底组织统一进行仓库、厨房、吧台的原材料，库存商品和医务室药品的盘点，并负责相关帐务处理；4.3、月底将领用的原材料、库存商品和仓库发料单核对，确保成本核算的真实性；4.4、及时核算每周、每月原材料（包括每日采购的鲜活类食品）成本率，如发现指标波动幅度较大，上报财务负责人；4.5、及时完成凭证项目的编制工作；4.6、及时与仓管、厨师长、餐饮部经理沟通，以便能更好地查出原因，控制成本。
5、上岗条件:5.1、二年以上星级酒店财务工作经验；大专以上（财务会计）文化程度和相关会计专业技术职称；5.2、虚心好学，有较强的工作责任感；5.3、遵守职业道德。
工作流程：一、每日根据各营业点的报表核对各营业收入中的明细（包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部）并进行统计分析：1、根据各餐厅的菜品销售日报核对营业日报明细。
特别要注意酒水的原始单据是否齐全，数据是否正确。
发现问题及时与财务部稽核、餐饮部收银员取得联系，查出问题原因，做出处理意见；2、核对酒店各营业点（包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部）服务员开出的酒水销售报表，准确无误后与各点菜品销售日报进行核对，三方数量、金额必须一致；3、根据正确无误的酒水销售报表，对各营业点销售的酒水、香烟进行分类统计，详细记录销售数量、金额，并将数据准确无误地输入电脑，保存在“销售统计日报表”中；4、查看内部应酬账单是否有有效人的签名，并将酒水、香烟的销售数量及销售金额记入“酒店内部消费表”；5、核对各营业点吧台开出的内部调拨单，将数据记入“内部调拨明细”表中。
成本会计的工作流程1
成本会计的工作流程1本页是精品最新发布的《成本会计的工作流程1》的详细文章，觉得应该跟大家分享，成本会计的工作流程1成本会计的工作流程1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员接口，做好协调工作。
2、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等。
3、建立材料明细账，确定产品分类。
4、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。
5、根据计算方法确定单位成本，及结存成本。
6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。
控制生产成本。
一点拙见，参考！1、成本项目中一个重要的内容就是直接消耗的主要原材料，一般企业都在60％以上。
所以就这个问题，企业的成本会计和仓库和车间要密切配合，搞好原材料的核算工作。
归集原材料成本主要根据车间开具的领料单，这个领料单一般是一式三份：车间留存一份；仓库一份、财务一份。
在实际工作中，月末三家要核对领料单，差一张也不行。
之后成本会计根据领料单编制本月材料耗用明细表，据此进行会计处理。
2、财务制度规定，要划分产成本和在产品的成本界限，所以到月末成本会计要和车间一起盘点在产品，精品如果主要原材料成本占总成本的比重比较大，那么在产品成本可以只计算原材料成本，不计算加工成本。
根据上月在产＋本月领料－本月在产＝本月实际消耗，计算出实际的材料成本。
3、正确核算当月的产成数量，因为这是计算当月成本的基础，这也需要成本会计和成品库还有车间核对当月的入库单，三家要把产成数对齐了。
以上三点是成本会计和材料库、成品库和生产车间要协调的工作，这些工作做好了，就为成本核算工作奠定了坚实的基础。
“成本会计”和“出纳”、“应收账款会计”、“应付账款会计”都是会计工作的基础岗位。
“现金流”循环中从现金变存货，再由存货变为现金，一般企业特别是工业企业，存货在资产负债表中所占的比重很高，可以说流动资产中大部分是存货，都在至少三个月销售额以上。
就是说企业的现金流中承上启下的就是“成本会计”。
最新成本会计的工作流程
成本会计的工作流程成本会计的工作流程（一）负责公司的成本核算1.整理各项费用并进行归集和分配；2.做记账凭证并登账；3.月末对费用进行核算；4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
二）进行公司的成本分析1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；2.成本分析报告。
（三）负责公司的固定资产账1.负责每月提取折旧；2.负责固定资产报废、清理的账务登记；3.新购入固定资产的入账；4.年终汇总。
（四）负责总账的一部分1.汇总总账，进行试算平衡；2.与明细账的核对。
（五）负责应付账款往来核算1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录；2.审核各业务部门转交的发票及单据；3.登账，记账。
（六）负责国内销售应收账款往来业务核算1.核算各国内销售客户应收账款和记录，2.凭发票登记，记账；3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。
七）负责有关报表的报送工作1.每十天报送给总经理银行存款余额明细；2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；3.月底报外销部外销回款统计。
（八）现金与支票管理1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证；3.办理汇款、取现和支票转账手续；4.办理国际收支申报手续；5.每日对库存现金进行盘点与结算；6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据；7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。
（九）财务档案的整理、装订（十）完成上级委派的其他任务工作绩效标准（一）成本核算方法科学合理；（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；（五）提供的销售考核数据准确；（六）对销售回款的状态监督有力，无差错；（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题；（八）现金收支相符，差错率为零；（九）现金与账目相符，差错率为零（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度；（十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失；（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便。
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成本会计岗位工作流程
(1)2
成本会计岗位工作流程
一、建立当月的出库领料明细表，
点击-------出现如下对话框，进入仓库的共享
盘，IP：\\192.168.1.39
进入共享盘后进入—本地磁盘（f）---2013年报表—2013年日报表
新建一个EXCEL文档，把仓库每日的出库复制到新建的EXCEL文
档里，，切记，复制出库表中的内容，不要
弄错了。
二、出库明细表填采购单价
寻找单价有两条途径：
a)佘江妮共享盘
b)采购部共享盘
1、点击-------出现如下对话框，进入佘江妮
的共享盘，IP：\\192.168.1.58，密码：120816，出现如图。
2、点击-------出现如下对话框，进入采购部
的共享盘，IP：\\192.168.1.33，密码：123123，如图。
进入共享盘后进入—采购部，可以看到如下图案，采购文档共享密码：369369
因为出于电子料的保存缘故，所以一般采用购买一批，耗用一批的方法，所以，出库明细表的材料单价，按月份查找。
采购部每月登记各类供应商月结或现结购买的材料明细。
以前月份的月结表存放在“采购订单合同”中，
IC类、电子元器件的单价，放在“采购资料”的“显示屏部采购物料单价汇总表2”中，如图
特别注意事项：
1、出库表最好加上日期，免得有遗漏；
2、供应商含税(17%)名单如下：
①.雷曼②国星③信达④创联
⑤科日泰⑥同方⑦灵星雨⑧明纬电源
（1）以上物料的单价，需要除税，转换为不含税价格，即物料价格除以1.17；
例：
雷曼LED灯，寻找到的单价0.23元/组，应填写的单价
0.23/1.17=0.19658元；
（2）创联的单价比较特殊，采购价是不含税的，5V/40A的电源，加1元开票，5V/60A的电源，加2元开票。
例：5V40A创联电源采购价 58元，填写的单价应为：（58+1）
/1.17=50.43元；
5V60A创联电源采购价 122元，填写的单价应为（122+2）
/1.17=105.98元；
注：除了创联，以上供应商的单价都是直接除以1.17；
三、计算线材BOM清单
每个星期让生产部PE发送当月制作的线材清单，计算好金额。
注：请留意彩排线的长度，排线头的颜色
如：16P彩排线长51米；20P排线长153米；排线头分黑色和灰色，单价不一样
其他电源线、电缆线的长度为100米
四、建立成本表
1.“材料领用”
㈠归集订单材料，通过筛选“SMT部门”和“显示生产部”，按订单进行材料领用的归集；
㈡归集线材，根据计算出的线材清单，填写金额。
㈢钢结构，翻合同，对有钢结构的，按合同报价填金额。
2. “订单工时”
这张表由PMC于每月6号提供，上面载明有当月所有生产的订单，以及发生的标准工时、产品名称、业务员、模组数量
3.“生产成本表”
㈠把上月生产成本表中的期末在产品订单号、产品名称、材料、人工、制造费用，复制过来，作为本期的期初；
当月投产的订单号、产品名称信息，从订单工时中获取；领用的
材料，从本工作表中的“材料领用”中获取数据。
㈡销售价的填写：
①查合同②\\192.168.1.58\共享文件\订单跟踪表
㈢通用材料的分配：
AB胶、锡线、锡膏、助焊剂、丙酮、洗板水为通用性材料，进
行订单外的共耗分配，其中AB胶为户外专用，单独在户外类
屏上分配；以标准工时进行分配。
㈣直接人工的分配：
由总帐提供当月发生的直接人工金额，直接填入，然后按每个产
品的标准工时进行分配；
㈤制造费用的分配：
由总账提供当月发生的制造费用金额，把制造费用中的SMT加
工费提取出来，户内表贴屏份70%，户外屏分30%，剩下的制
造费用共同分配；
㈥分配方法：标准工时
㈦标准工时来源：每月6号，由PMC提供当月工时清单
㈧销售金额和业务员，从订单跟踪表上查找
㈨完工产品与在产品的划分：
（1）PMC提供的完工出货表
（2）订单工时表中没有到包装工序或包装工序工时很少的，是在产品；
（3）看材料与销售金额的百分比例，大致判定为75%以上
（4）查询仓库成品入库
（5）总账每月月初提供的当月销货明细
以上5条相互参照，可以区分完工产品与在产品。
㈩关于产品类型和工艺的区分：
（1）产品名称上会注明户内户外
（2） P3.9/ P4 /P5 /P6 /P7.62 /P12.5为户内表贴屏
（3） P12 /P16 /P20 为户外插件屏
（4） P8 /P10 有户内表贴，也有户外
插件
（十一）共耗材料的计算：
当月的“出库领料表”，数据来源是”SMT”和”显示生产部”,
按订单归集材料领用，
AB胶的数据单独分配到户外显示屏，
以前月份生产的订单领用材料，属于售后维修费用（打印明细出来给总账）；
没有订单号领料的数据中，根据总账提供的“销售出货明细”，把没有订单号的收费补发材料做成本，剩下的没有订单号材料，全部做共
耗分摊；
（十二）当月的“出库领料表”，筛选工程部，工程部的领料打样属于
管理费用的研发支出（打印明细出来给总账），以后月份样品
出售，直接
借：银行存款贷：主营业务收入。
（十三）以上，SMT 、显示生产部、工程部的数据已经归集完毕，其他部门的领料，根据部门以及领料性质，分别归属到费用
五、毛利分析
把生产成本表中完工的订单，复制到本表中，通过对比销售价与成
本，进行毛利率的计算
六、销售出货成本
总账会提供销售出货明细表，出货的订单需要填写完工产品成本，成
本数据来源于成本表中的“生产成本”（材料+人工+制费），有返工
的，要抄生产月份的库存商品成本+本月的返工发生成本；
七、模组的计算
模组的单价计算，在成本表文件夹中的“模组定价”，该定价主要用于和安徽进行内部往来结账用的，因为该定价只有材料+人工。
材料为平进平出，对外销售时，需要加上一定的损耗、制造费用、SMT加工费关于SMT加工费的计算：每颗灯0.008元，每颗灯算1.5个点，IC每
4个脚算一个点；电阻每个算一个点，电容
每个算一个点；
关于制造费用的计算：根据成本表中一个系列的产品订单发生的制
造费用百分比计算，
又或者，以模组的材料成本除以75%，来估算模组价格。
日常工作事项：
资料交接（1）仓库每天上午10点前把上一天发生的业务单据交过来（2）每月6号PC 提供当月投产订单工时
（3）每月2号总账提供当月销货明细
（4）每隔几天导出仓库的领料明细填写单价（月末一次做忙不过来）
（5）每个星期让PE发送当月做出的线材清单进行单价计算。