口岸公司财务
进出口贸易公司财务管理制度(一)
进出口贸易公司财务管理制度（一）一、引言进出口贸易公司作为一种特殊的商业实体，进行着跨国贸易业务，对财务管理的要求尤为重要。
为确保公司财务运作的规范性和稳定性，我们制定了本财务管理制度，旨在明确财务管理流程、规范财务操作，并提高财务信息的准确性和时效性。
本制度的目标是保证财务工作的科学性、规范性和透明性，确保公司财务的正常运营和可持续发展。
二、财务管理职责1. 财务部门：负责公司整体财务管理工作，包括会计核算、财务报告、内部控制和风险管理等。
2. 部门经理：负责本部门财务管理工作，包括预算编制、成本控制、绩效评估等。
3. 员工：负责遵守公司财务管理制度，认真执行各项财务操作要求。
三、财务管理流程1. 财务预决算管理1.1 预算编制：根据公司战略目标和部门需求，制定年度预算计划，并逐月细化预算目标。
1.2 预算执行：严格按照预算计划执行，定期进行预算执行情况分析和调整。
1.3 决算编制：年度结束后，按照相关财务准则编制年度决算报告。
2. 财务账务管理2.1 原始凭证录入：根据企业活动的经济业务，及时、准确地录入原始凭证，包括收入、支出、资产和负债等。
2.2 凭证复核：凭证录入后，进行凭证复核，确保凭证的准确性和合规性。
2.3 账簿记录：根据原始凭证，进行账簿的登记和记录，包括总账、明细账、日记账等。
2.4 月度结账：每月结账后，生成相应的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 资产负债管理3.1 固定资产管理：建立固定资产台账，定期进行固定资产盘点和折旧核算。
3.2 应收账款管理：建立应收账款台账，加强对客户信用的审查和控制，及时催收欠款。
3.3 应付账款管理：建立应付账款台账，确保按时支付供应商款项，并核对账款的准确性。
4. 财务报告与分析4.1 财务报表编制：按照相关财务准则，编制准确、完整的财务报表。
4.2 财务报表分析：对财务报表进行分析，评估公司的财务状况和经营绩效，并提出改进建议。
边贸公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强边贸公司的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于边贸公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务处理等方面。
第三条本制度遵循国家有关法律法规，结合公司实际情况，确保财务管理的科学性、规范性和有效性。
第二章会计核算第四条会计核算必须以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。
第五条会计核算必须遵循会计准则，采用权责发生制原则，确保会计信息的真实、准确、完整。
第六条会计凭证必须合法、合规、完整，并按照规定进行审核、审批。
第七条会计账簿必须按照规定设置、登记、保管，确保账实相符。
第八条会计报表必须真实、准确、完整，定期编制并报送公司管理层。
第三章资金管理第九条公司资金管理必须严格执行国家有关法律法规，确保资金安全。
第十条公司资金收支必须遵循预算管理原则，合理控制资金支出。
第十一条公司资金收支必须实行集中管理，严禁个人挪用、侵占公司资金。
第十二条公司资金结算必须通过正规渠道进行，确保资金结算的及时、准确。
第四章成本控制第十三条公司成本控制必须遵循成本效益原则，提高经济效益。
第十四条公司成本核算必须按照规定进行，确保成本核算的真实、准确。
第十五条公司成本管理必须加强成本分析，找出成本控制的薄弱环节，采取有效措施降低成本。
第五章税务处理第十六条公司税务处理必须遵循国家税收法律法规，确保税务合规。
第十七条公司税务核算必须真实、准确，按时足额缴纳各项税费。
第十八条公司税务筹划必须合理合法，降低税负。
第六章财务报告第十九条公司财务报告必须真实、准确、完整，定期编制并报送公司管理层。
第二十条公司财务报告必须按照规定进行审计，确保审计质量。
第七章责任与奖惩第二十一条公司财务管理人员必须认真履行职责，严格执行本制度。
第二十二条对违反本制度的行为，公司将根据情节轻重给予相应的处罚。
第二十三条对在财务管理工作中做出突出贡献的员工，公司将给予奖励。
边贸公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司经济效益，根据国家有关法律法规及财务管理制度，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等。
第三条我公司财务管理工作遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得伪造、篡改、隐瞒。
（三）安全性原则：加强资金安全管理，防范财务风险。
（四）效益性原则：优化资金结构，提高资金使用效率。
第二章财务管理组织架构第四条我公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长一名，会计、出纳等岗位若干。
第五条财务部主要职责：（一）编制和执行公司财务预算；（二）负责公司资金筹集、使用和核算；（三）监督公司财务纪律，确保财务活动合法合规；（四）定期编制财务报表，分析财务状况，提出改进措施；（五）参与公司重大经营决策，提供财务支持。
第三章资金管理第六条我公司资金管理遵循以下规定：（一）设立资金管理制度，明确资金筹集、使用、回收等流程；（二）资金筹集应优先考虑自有资金，不足部分可依法向银行等金融机构贷款；（三）加强资金使用审批，严格控制非必要支出；（四）加强资金回收，确保资金回笼及时。
第七条资金核算：（一）设立财务核算制度，明确会计科目、核算方法等；（二）按照国家会计准则和制度进行会计核算；（三）定期对资金进行清查，确保资金安全。
第四章财务报表与分析第八条我公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按照要求对外报送。
第九条财务报表分析：（一）定期对财务报表进行分析，揭示公司财务状况和经营成果；（二）针对分析结果，提出改进措施，提高公司经济效益。
第五章内部控制第十条我公司建立健全内部控制制度，包括财务审批、财务报告、资金管理、资产控制等方面。
第十一条财务审批：（一）明确财务审批权限和程序；（二）对重大财务事项进行集体决策。
港口公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强港口公司的财务管理工作，规范财务行为，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及公司财务活动的各个方面，包括资金管理、成本核算、财务报告、内部控制等。
第三条公司财务管理的目标是：1. 保障公司资产的安全和完整。
2. 提高资金使用效率，降低财务风险。
3. 依法纳税，维护公司合法权益。
4. 保障公司财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务管理体系第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。
财务管理部门的职责包括：1. 贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和公司财务管理制度。
2. 编制公司财务计划，组织预算执行。
3. 进行财务核算、分析和报告。
4. 监督和检查公司财务活动，确保财务制度的有效实施。
5. 负责公司内部审计和外部审计的协调工作。
第五条公司财务管理体系包括以下几个方面：（一）资金管理1. 资金收支严格按照国家规定和公司财务制度执行。
2. 建立健全资金审批制度，确保资金使用合理、合规。
3. 加强银行账户管理，定期核对账户余额，确保资金安全。
（二）成本核算1. 建立健全成本核算制度，明确成本核算范围和方法。
2. 加强成本控制，降低成本支出，提高经济效益。
（三）财务报告1. 定期编制财务报表，真实反映公司财务状况。
2. 及时向上级主管部门和股东会报告财务状况。
（四）内部控制1. 建立健全内部控制制度，防范财务风险。
2. 定期进行内部控制评估，及时改进和完善内部控制体系。
第三章财务管理职责第六条公司各部门和员工应按照职责分工，履行以下财务管理职责：1. 各部门负责人对本部门财务管理工作负总责。
2. 会计人员负责财务核算、报告和内部控制工作。
3. 出纳人员负责现金和银行存款的收付工作。
第四章附则第七条本制度由公司财务管理部门负责解释。
第八条本制度自发布之日起实施。
进出口贸易公司财务管理流程规范
进出口贸易公司财务管理流程规范摘要1. 引言进出口贸易公司财务管理是保障公司财务健康、提高经营效益的重要环节。
规范的财务管理流程可以帮助企业建立科学的财务管理制度，保证财务数据的准确性和真实性，提高管理决策的依据和准确性，实现财务管理与企业战略目标的一致性。
2. 财务记录与准确性2.1 记账原则•根据会计准则和税法规定，遵循收入确认、费用确认、资产计量、负债计量的基本原则。
•采用权责发生制，即收到款项或支付货款时发生收入或费用。
•费用分类明确，按照费用种类进行分类账目管理。
2.2 财务数据的记录•资金台账记录：包括现金、银行存款的收付款情况。
•应收应付账款记录：及时记录与客户的应收应付款情况，确保账款的准确性与真实性。
•费用支出记录：详细记录各种费用的发生情况，包括采购费用、办公费用、运输费用等。
2.3 财务数据的核对与验证•定期对账：每月定期与银行对账，确保银行存款余额与公司账面金额一致。
•核对凭证：对每笔进出口贸易的收据和开票凭证进行核对，确保票据与实际业务相符。
3. 财务报表的编制与分析3.1 财务报表的编制•利润表：按照会计准则的规定编制，体现公司的营业收入、成本、费用和利润。
•资产负债表：反映公司的资产、负债和所有者权益的状况。
•现金流量表：记录公司的现金流入和流出情况，分析现金的收支状况。
3.2 财务报表的分析•营业收入与成本对比分析：对营业收入与成本进行对比分析，判断企业的盈利能力。
•资产负债表分析：通过分析资产负债表的变化情况，评估公司的偿债能力和资产利用效率。
•现金流量表分析：分析现金流入和流出的变化情况，判断公司的现金管理能力和偿债能力。
4. 成本控制4.1 成本核算•进口成本核算：包括采购成本、运输费用、关税等项目的核算。
•出口成本核算：包括生产成本、销售费用、运输费用等项目的核算。
4.2 成本控制•进口成本控制：通过优化采购渠道、降低关税成本等方式，控制进口成本。
•出口成本控制：通过优化生产工艺、降低销售费用等方式，控制出口成本。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度进出口贸易公司财务管理制度⒈综述⑴目的该财务管理制度的目的是确保进出口贸易公司的财务活动遵守相关法律法规，规范公司财务管理流程，保证财务信息的准确性、完整性和及时性，以支持公司的经营决策和风险管理。
⑵适用范围本制度适用于进出口贸易公司的所有财务活动，包括但不限于财务报表的编制、财务分析、预算编制、资金管理、应收应付款项的管理等。
⑶财务组织架构进出口贸易公司财务组织架构应包括财务部门、审计部门和报税部门。
财务部门负责公司的日常财务管理，审计部门负责对财务活动进行审计，报税部门负责申报和缴纳税款。
⒉财务报表编制与分析⑴财务报表⒉⑴资产负债表资产负债表是记录公司资产、负债和所有者权益的一张表格。
财务部门应按照会计准则编制资产负债表，并确保其中的项目准确反映公司的经营状况和财务状况。
⒉⑵利润表利润表是记录公司收入、成本和利润的一张表格。
财务部门应按照会计准则编制利润表，并对其中涉及的收入和成本进行核实和监控，确保其准确性。
⑵财务分析财务部门应对财务报表进行分析，包括但不限于比率分析、趋势分析和财务预测。
分析结果应为公司经营决策提供参考，并及时向管理层汇报。
⒊预算编制与执行⑴预算编制财务部门应按照公司的经营计划和预测数据，制定年度预算和月度预算。
预算编制过程应充分考虑各项经济因素和风险因素，并与各部门进行沟通和协商。
⑵预算执行财务部门应对公司的预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取相应措施进行调整。
定期向管理层汇报预算执行情况，以支持经营决策和调整。
⒋资金管理⑴资金计划财务部门应制定资金计划，包括预测现金流、管理银行账户和优化资金利用等。
资金计划应合理安排资金的流动和使用，以满足公司的经营和投资需求。
⑵资金监控财务部门应定期进行资金监控，包括但不限于现金流量分析、银行账户对账和资金调度。
及时发现并解决资金短缺或过剩的问题，以确保公司的正常运营和风险控制。
⒌应收应付款项管理⑴应收款项管理财务部门应建立健全的应收账款管理制度，包括客户信用评估、应收账款的核实和追踪、催收工作等。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度进出口贸易公司财务管理制度第一章总则1.1 目的和依据进出口贸易公司财务管理制度的目的是规范和管理公司的财务活动，确保公司财务的合规性和稳定性。
本制度依据《公司法》、《财会准则》，以及相关法律法规为依据。
1.2 适用范围本制度适用于所有进出口贸易公司的财务活动，包括会计制度、报表编制、内部控制、财务审批等方面。
第二章财务组织与职责2.1 财务职能部门进出口贸易公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部的主要职责包括：会计核算、财务报告、财务预算、内部控制、资金管理等。
2.2 职责分工财务部内部，设立会计岗、财务分析岗、成本管理岗等不同职位，以确保各项工作有序进行。
各个职位的职责分工明确，并有明确的工作流程和责任制度。
第三章会计制度3.1 会计政策进出口贸易公司应制定统一的会计政策，明确会计核算的原则和方法。
包括财务报表的编制、资产负债表的展示形式、收入确认原则、费用计提等方面。
3.2 会计准则遵循进出口贸易公司应遵循国家的财会准则和规定，及时更新会计政策，确保公司财务报告的准确性和真实性。
第四章财务报告与分析4.1 财务报表的编制进出口贸易公司应按照规定时间编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4.2 财务分析财务部应对财务报表进行分析，了解公司的财务状况和经营情况，并提出相应的财务建议和意见。
第五章资金管理5.1 资金调度与监控进出口贸易公司应设立资金管理岗位，负责公司资金调度和监控工作。
包括现金管理、资金预测、资金计划等。
5.2 资金风险管理财务部应对资金风险进行管理和控制，建立相应的风险预警机制，及时采取措施，防范和减少财务风险。
第六章财务审批与控制6.1 财务审批权限财务部应设立财务审批流程，明确各级审批权限，确保财务活动合规和内部控制的有效性。
6.2 内部控制制度进出口贸易公司应建立完善的内部控制制度，包括财务流程、财务控制点、审核程序等，确保财务活动的合规性和风险的及时发现。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度进出口贸易公司财务管理制度一、总则⑴公司财务管理的目标和原则⑵财务管理的组织体系和职责分工⑶财务管理的内部控制制度二、财务规划与预算管理⑴年度财务计划编制⑵预算管理的程序与要求⑶预算执行与控制三、会计核算与报告⑴会计制度与政策⑵会计核算的过程与方法⑶财务报告的编制与披露四、资金管理⑴资金预测与计划⑵资金收支管理⑶资金调拨与使用五、投资与融资管理⑴投资决策与实施⑵融资渠道的选择与融资安排⑶投资风险管理六、成本管理⑴成本核算与控制⑵成本预测与分析⑶成本管理的方法与要求七、税务管理⑴税务管理的组织与职责⑵税务筹划与优化⑶税务合规与风险防控八、财务与内部审计⑴财务审计的程序与要求⑵内部审计的组织与职责⑶内部审计的程序与方法九、法律合规与风险管理⑴法律法规的遵循与合规⑵风险识别与评估⑶风险防范与处理附件：⒉预算编制表格⒊内部控制流程图⒋风险评估表格法律名词及注释：⒈公司法：指中华人民共和国公司法，下称《公司法》。
⒉证券法：指中华人民共和国证券法，下称《证券法》。
⒊税法：指中华人民共和国税收法律法规的总称，包含《企业所得税法》、《增值税法》等。
⒋劳动法：指中华人民共和国劳动法，下称《劳动法》。
⒌融资：指公司通过借款、发行债券等方式获取资金的行为。
⒍内部审计：指公司利用自身资源，对公司财务、业务运作、风险控制等方面进行独立、客观、全面的审计活动。
⒎风险管理：指公司对可能影响其经营活动和利益实现的各种不确定因素进行识别、评估、管理和控制的过程。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度进出口贸易公司财务管理制度一、总则1·1 目的进出口贸易公司财务管理制度的目的是规范公司的财务管理行为，确保财务操作的准确性、合规性和透明性，保护公司和投资者的利益。
1·2 适用范围本制度适用于进出口贸易公司财务部门及相关人员，包括财务主管、财务人员以及其他与财务事务相关的职能部门和人员。
二、财务组织机构和职责2·1 财务组织机构进出口贸易公司设立财务部门，负责整个公司的财务管理工作。
财务部门下设核算、征税、财务分析和报告等职能部门。
2·2 财务职责2·2·1 核算部门的职责包括会计核算、凭证录入、财务报表的编制和归档等。
2·2·2 征税部门的职责包括税收申报、税务报表的编制和提交、税务合规性的审查等。
2·2·3 财务分析和报告部门的职责包括财务分析、预测和策划，以及财务报告的编制和分发。
三、财务管理制度3·1 会计制度3·1·1 会计核算准则进出口贸易公司遵循国家规定的会计核算准则进行会计核算，确保财务报表的准确性和真实性。
3·1·2 会计账簿进出口贸易公司设立相应的会计账簿，包括总账、明细账、日记账等，用于记录和归档财务交易和凭证。
3·2 预算管理制度3·2·1 年度预算进出口贸易公司每年制定年度预算，包括收入预算、成本预算、费用预算和利润预算等，确保公司经营活动的合理性和可持续性。
3·2·2 预算执行进出口贸易公司按照年度预算进行经营活动，并对预算执行情况进行监控和分析，及时调整经营策略和预算计划。
3·3 资金管理制度3·3·1 资金预测和筹资进出口贸易公司根据经营需要进行资金预测，及时安排资金筹集活动，确保公司的资金流动性和稳定性。
3·3·2 资金运营进出口贸易公司合理安排资金运营，包括现金管理、短期投资、资金融通等，最大限度地提高资金的利用效率和安全性。
进出口贸易公司财务管理制度
进出口贸易公司财务管理制度进出口贸易公司财务管理制度一、引言本旨在规定进出口贸易公司财务管理制度，确保财务运作的规范性和科学性，维护公司的财务安全和稳定发展。
财务管理是公司运营的核心之一，准确、及时、规范的财务管理对公司的发展至关重要。
二、财务目标1. 实现财务稳健增长，提升公司价值；2. 控制成本，确保利润的持续增长；3. 维护公司财务安全，降低财务风险。
三、财务组织架构1. 财务部门的职责和组织结构1.1 财务部门职责细化1.2 财务部门组织结构图2. 财务岗位职责及权限2.1 财务岗位职责分析2.2 财务岗位权限确定四、会计准则与核算政策1. 国内会计准则1.1 会计准则解读及适用范围1.2 会计核算政策的制定和执行2. 国际会计准则2.1 国际会计准则的适用范围2.2 国际会计准则与国内会计准则的差异性分析五、财务预算与决策分析1. 财务预算编制1.1 预算编制的原则和步骤1.2 预算编制流程图2. 决策分析2.1 决策分析的方法和技巧2.2 决策分析实例分析六、内部控制1. 内部控制的概念和重要性1.1 内部控制的定义及作用1.2 内部控制的特点和原则2. 内部控制的基本要素2.1 控制环境2.2 风险评估2.3 控制活动2.4 信息与沟通2.5 监督与评价七、财务报表和财务分析1. 财务报表的编制和解读1.1 财务报表的内容和格式1.2 财务报表的解读和分析方法2. 财务指标分析2.1 偿债能力分析2.2 盈利能力分析2.3 周转能力分析2.4 成长能力分析八、税务管理1. 纳税主体和纳税义务1.1 税务法律法规的遵守1.2 税务登记和报税义务2. 税务筹划与风险管理2.1 合理合法的税务筹划2.2 税务风险的预防和应对措施九、财务审计1. 财务审计的意义和目标1.1 财务审计的定义和特点1.2 财务审计的目标和效果2. 财务审计程序和方法2.1 财务审计的主要程序2.2 财务审计的方法和技巧附件：1. 财务部门职责细化2. 财务岗位职责分析3. 财务部门组织结构图4. 会计核算政策5. 预算编制流程图6. 决策分析实例分析7. 内部控制要素分析表8. 财务分析指标计算表9. 税务登记和报税办理指南10. 财务审计程序概述法律名词及注释：1. 公司法：指〈中华人民共和国公司法〉，是中华人民共和国全国人民代表大会常务委员会通过的法律，确立了公司依法成立、依法独立经营、依法选择经营方式的制度。
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口岸公司财务 Prepared on 22 November 2020口岸公司财务管理制度第一章、总则第一条为了加强公司财务管理，实行对财务运作的有效监督，提高经济效益，以保证公司资产的安全、完整和增值，现依据国家有关财务管理制度和本公司章程，结合本公司的性质和特点，制订本制度。
第二条公司是依据中华人民共和国《公司法》成立的具有独立的法人资格的有限责任公司，独立核算，自负盈亏，因此公司的财务运作必须对公司股东承担经济责任，符合国家有关政策的规定，同时兼顾员工的利益。
第三条公司采用国际通行的权责发生制记帐体系，正确使用会计科目，及时、准确、系统地记载公司所发生的各项经济活动，编制会计报表，加强对公司业务以及经济活动的管理，提供准确的会计资料。
第四条公司须建立健全的财务核算体系，实行全面成本管理和成本核算，及时、准确地反映成本费用的升降情况。
第五条公司的会计年度为公元1月1日-12月31日。
第二章、财会人员须知第六条公司财会人员要在公司总经理的领导下，按照《会计法》和公司的有关规定和财务制度，办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督，保证做到：会计资料合法、真实、准确、完整；会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须符合国家统一的会计制度的规定；不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿，报送虚假的会计报表；会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，按照国家有关规定建立档案，妥善保管；对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回并要求更正补充；对违法或违背公司制度的收支不予办理，并及时进行制止和纠正。
制止和纠正无效的，应及时向公司领导报告，要求处理。
如不予制止和纠正，又不向公司领导报告的，要承担相关责任。
第七条现金、票据、凭证、帐表和公司财务专用章等，要根据规定和惯例分开交叉保管。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第八条财会人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
第九条财会人员须遵守公司保密制度的规定。
第三章、资金管理第十条公司的注册资本是由股东所投入的股本所形成的法人资本金。
按照《公司法》的规定，公司对法人资本金享有经营运作权，可以用于固定资产、流动资产以及其它资产的占用，可以进行合乎法定程序和有关规定的对外项目投资和经营。
第十一条根据公司《章程》的有关条款，投资者（公司股东）按其出资比例分享经营利润，同时分担经营风险和亏损。
第十二条公积金分为资本公积金和盈余公积金。
资本公积金按照国家规定记入，并通过法定程序转增资本金。
盈余公积金根据公司《章程》的规定，当年税后利润弥补亏损后，提取利润的10%作为公司的盈余公积金。
第四章、固定资产的管理第十三条公司的固定资产指的是使用年限在一年以上的建筑物、设备、器具、工具等；不属于经营设备的、单价在2000元以上、使用年限超过2年的物品也视为固定资产。
第十四条固定资产应该分类进行明细核算，建立固定资产台帐。
第十五条固定资产的购建、调入、调出、清理、报废、核销都应该及时入帐，定期检查，做到帐实相符，健全固定资产收发使用和保管制度，明确经济责任，保证固定资产的安全。
第十六条固定资产的报废或残损变价处理，必须报董事会批准。
第十七条固定资产的购建必须由公司统一制定计划，报董事会审批后方可执行。
所需资金来源必须正当清楚。
第十八条购入固定资产的购入价格加上由公司负担的运输、装卸、安装调试、保险等费用构成固定资产的价值。
第十九条投资者投入的固定资产按评估确认价值或合同、协议约定的价格计价。
第二十条固定资产应该计提折旧。
公司当月增加或者开始使用的固定资产，当月不计提折旧，从下月开始计算折旧；当月减少后停止使用的固定资产，当月照提折旧，从下月起停止计提折旧；由于经营管理不善等主观原因造成的提前报废的固定资产，未计提的折旧不得弥补。
第二十一条固定资产折旧的计提按照“资产原值-预计残值×分类折旧率”方法计算。
第二十二条固定资产的预计残值率为固定资产原值的3-5%，具体的比率应该报请财务主管审核。
第二十三条固定资产的折旧率按照平均年限法计算。
相应的折旧额按照下面的方法计算：年折旧率=（1-预计残值率）÷折旧年限×100%月折旧率=年折旧率÷12月折旧额=固定资产原值×月折旧率第二十四条公司规定，固定资产的分类折旧年限按照下列标准进行计算：1 运输设备10年电子计算机5年空调、电器设备10年传真机、无线电话5年电视机、复印机、文字处理机5年音响、录（摄）像机10年家具15年第五章、长期投资管理第二十五条公司长期投资包括拨付所属资本、联营投资和自营投资等。
第二十六条公司长期投资项目的提出，必须由公司有关部门或人员提交项目建议书、可行性研究报告或拟投资项目基本情况、所需资金数额、资金使用计划及拨付时间表。
项目的确定和投资额，必须经公司总经理审阅后报请董事会批准，方可实施。
第二十七条已确定的投资项目，由项目负责人在公司总经理的领导下，按公司的要求组织实施，定期或不定期地将项目进度和执行情况上报公司。
第二十八条公司所属项目公司、子公司及其它自营投资项目所需购置的专控商品和单价5万元以上的固定资产，须经公司总经理审批。
第二十九条公司所属项目公司、子公司及其它自营投资项目，5万元以上的报废、报损项目，须报公司总经理审批。
第三十条公司所属项目公司、控股子公司投资额在100万元以上的项目，除了另有规定的以外，须报公司总经理审批。
第三十一条经过公司投资由公司所属的项目公司、控股子公司的财务分配体制，由公司确定。
第六章、流动资产的管理第三十二条公司的流动资产指的是现金、银行存款、短期投资、应收帐款、预付帐款、存货等。
第三十三条流动资产的帐簿记录应该与存货实物、货币资金、有价证券、往来帐款等进行核对，做到帐帐、帐证、帐实三相符。
第三十四条资金是公司经营运作所必须的财力保证。
因此，公司须建立健全的资金管理制度，确保公司日常经营运作的顺利和有条不紊。
第三十五条为了加强资金管理，促进资金的合理流动，公司以及公司的各个部门必须按照本年度的任务安排编制资金使用计划，由公司财务部汇总，报董事会批准。
第三十六条按照分级管理和统筹调度相结合的原则，在不影响公司经营运作的情况下，公司有权在所属企业和部门之间有偿调剂资金余缺，以加速资金的周转。
第三十七条为了全面掌握公司的资金流动状况，各个所属企业或部门应该在每个月的月初2天之内向财务部报送《上月财务收支执行情况》以及《本月财务收支计划》。
第三十八条现金及各种银行存款的收支要做到日清月结，确保帐实相符，银行存款和银行对帐单金额核对相符。
第三十九条应收帐款和预付帐款按照实际发生额计算，做到及时清理、核对、组织催收，防止坏帐发生，不使流动资产被长期占用，妨碍公司的资金周转。
经过积极回收处理，仍然出现坏帐损失的，则应该计入当期费用。
第四十条员工出差，杂项费用等借支应该经过审批，及时报销，原则上前借不清不能续借。
第七章、成本与费用的管理第四十一条公司在业务经营过程中所发生的与经营活动有关的支出构成公司经营运作的成本和费用。
第四十二条为了实现对公司成本支出的有效控制，财务部须每半年对成本实际支出和计划支出进行一次分析核算，说明形成差异的原因，对不利的差异应该及时制定调整措施，报请公司总经理批准之后，对公司的成本支出进行矫正。
第四十三条公司在整个经营环节中所发生的各项费用构成公司的经营费用，主要包括：场所租赁费、差旅费用、劳务费用等。
第四十四条公司的管理费用是公司为管理和组织公司的经营活动而发生的各项费用，包括管理员工工资、员工福利、业务招待费用、劳动保险费、商标注册费、折旧费、修理费、开办摊销费、印花税、坏帐准备等。
第四十五条员工福利按员工工资总额的14%提取，用于计提福利，包括医药费、福利补助等。
第四十六条职工培训教育费：按职工工资总额的%提取，按规定使用。
第四十七条交际应酬费是公司为满足业务经营的合理需要而支付的交际费用费，应按照“必需、合理、节约”的原则开支，依据全年营业收入的一定比例控制使用，据实列支：年营业收入在1,500万元以下的，按5‰控制使用；年营业收入在1,500—5,000万元的，按3‰控制使用；年营业收入在5,000—10,000万元的，按2‰控制使用；年营业收入在10,000万元以上的，按1‰控制使用。
第五十五条差旅费：公司职工出差须经公司主管领导批准，明确出差任务、出差路线等。
公司领导出差可乘坐飞机或火车，部门经理以下职工出差一般乘坐火车，长途的可乘硬卧。
由于各种原因确需乘飞机的，须报公司总经理批准。
出差期间伙食和当地交通费用报销标准另行规定。
第五十六条修理费是公司为修理固定资产和低值易耗品等财产而支出的各项费用。
第五十七条财务费用是公司为筹集资金而发生的各项费用，包括利息的支出、支付金融机构的手续费、外汇调剂手续费以及外汇汇差损失等各项费用。
第八章、利润及利润分配的管理第五十八条公司在正确计算收入和成本费用的基础上，按年度结算本年度的利润或亏损。
第五十九条利润是公司经营成果的最终体现。
为了加强利润以及利润分配的管理，公司所属各企业或部门应该在编制年度流动资金计划、成本费用计划的同时，还应该编报利润计划，由公司财务部汇总报董事会，据此检查和考核公司的经营成果。
第六十条公司的利润总额包括营业利润、投资净收益、汇兑损益、营业外收支净额等。
按规定取得的减免税退回的税金并入公司利润总额。
第六十一条营业利润由主营业务利润和其它业务利润组成。
第六十二条投资净收益是公司的投资收益减投资损失后的余额。
其中，投资收益是投资收入减投资所发生的一些与投资相关的费用之后的余额。
第六十三条投资收益包括公司对外投资分回的利润、股利和债券利息以及投资到期收回或中途转让所获得的收益。
第六十四条投资损失指的是公司投资到期之后收回或中途转让所发生的损失。
第六十五条营业外收支净额是公司营业外收入减营业外支出后的净额。
营业外收入包括固定资产的盘盈、变卖收益以及以及现金溢余等。
营业外支出包括固定资产盘亏及变卖损失、自然灾害造成的非正常损失以及赔偿金、违约金、捐赠款等。
第六十六条公司的税后留利分配，应按董事会所规定的比例执行。
第六十七条公司在发生年度亏损时可以用下一个年度的利润弥补，下一个年度润不足弥补的，可在5年内延续弥补；5年内不足弥补的，应该用税后利润弥补。
第六十八条年度亏损也可以在经过董事会按照有关国家政策作出决定，由公积金弥补。
第六十九条公司缴纳所得税之后的利润，除国家另有规定外，按照下列顺序进行分配：1、被没收的财物损失，违反税法的滞留金和罚款；2、按照第六十七条弥补利润亏损；3、提取10%的盈余公积金；4、提取5-10%的盈余公益金，具体比例由公司董事会确定；5、向投资者分配利润。