贷款五级分类(分类操作实务)
贷款五级分类标准(详细)
贷款未到期；本金 或利息逾期90天 以内
贷款本金或利
息逾期91-180
天
贷款本金或利
息逾期181天—
270天
贷款本金或利 息逾期271天以 上
质押
贷款未到期；本金 或利息逾期90天 以内
贷款本金或利
息逾期91-180
天
贷款本金或利
息逾期181天—
360天
贷款本金或利 息逾期361天以 上
（二）信用评定等级为二级的，按照以下矩阵分类
连续违约期
数4-6次，本 或息逾期
91-180天以 内
连续违约期数7次以上，本 或息逾期181
天以上
说明：关于分类模型中利率逾期天数的计算方式采用欠息余额倒推法，本金 或利息逾期天数取其最大值。
三级或等外级
贷款未到期
贷款本金或利 息逾期90天 以内
贷款本金或利
息逾期91天-
120天
贷款本金或利 息逾期121天以 上
信用卡透支
逾期天数
60天以下
61-90天
91-180天
181-360天
分类结果
正常款
贷款档次
正常
关注
次级
可疑
分类标准
期限内能正常 还本付息
连续违约期 数3次，本 或息逾期90天以内
贷款档次
担保方式
正常
关注
次级
可疑
信用
贷款未到期；本金 或利息逾期60天 以内
贷款本金或利 息逾期61天
—90天
贷款本金或利
息逾期91天-
180天
贷款本金或利 息逾期181天以 上
保证
贷款未到期；本金 或利息逾期60天 以内
贷款本金或利 息逾期61天
贷款五级分类标准
贷款五级分类标准贷款五级分类标准是银行为促进贷款管理有序化、贷款等级管理科学化运用的分类标准，旨在更好地反映和衡量贷款风险，从而进一步防范和控制贷款风险。
一、基本内容贷款五级分类标准是由银行业金融机构统一制定的，涵盖了贷款的各种类型，包括消费担保贷款、抵押贷款、经营性贷款等，均需遵循国家规定的标准。
贷款五级分类标准的每个级别的定义如下：(1)正常：偿还正常，未发生逾期，仍在按时偿还本息，分期付款也未发生延迟。
(2)关注：按期偿付本息但出现某些不良信号，如上期贷款收回状况、抵押物抵押状况等，还需关注客户的行为及偿还能力。
(3)次级：客户已出现一些违约状态，如逾期、拖欠本金或利息，但尚有改善机会，如可实施贷后管理措施，或可作出部分再融资等，以改进抵押物状况。
(4)可疑：按期偿还本息的能力存在问题，贷后管理措施可能无法有效改善客户的贷款偿还能力，因而需要更多的审核工作。
(5)损失：客户已经不能按期偿还本息，银行已经无法有效收回贷款本息，此类贷款已不可挽回，属于损失贷款范畴。
二、贷款五级分类的意义贷款五级分类标准的出台，不仅使银行对贷款的审批和管理更精细化，更有利于反映和衡量贷款风险，进而更有效的防范和控制贷款风险。
1.贷款审批和管理更精细化由于贷款五级分类标准提供了明确的类别规范，银行业金融机构可以依据贷款项目规模及客户信用背景，将贷款项目细分成等级分类，从而更有针对性地监控贷款状况。
2.力银行业金融机构风险管理由于贷款五级分类标准的制定，使得银行业金融机构及其风险管理部门具备必要的评价和控制技术，有助于对贷款状况进行全面审查，更好地应对和控制贷款风险。
三、贷款五级分类标准的运用1.贷款审查贷款五级分类标准亦可应用于贷款审查中，银行可以按照申请人和申请项目的资信程度，将申请评估至不同等级，从而制定出更为严格的审查程序，更有助于对资产质量进行细化的监控。
2.银行内部控制贷款五级分类标准也可以用于银行业金融机构内部的控制，可以更好地实施风险管理、资产质量控制，以及随时调整贷款策略，进而有效避免购买过多或过分增加贷款风险，从而更有利地推动贷款活动及上浮贷款价格。
贷款的五级分类法名词解释
贷款的五级分类法名词解释
贷款的五级分类法是中国银行业监督管理委员会（CBIRC）对贷款资产进行风险评估和分类的方法，用于评估银行贷款的风险程度，并制定相应的风险管理措施。
该分类法包括以下五个级别：
1. 正常类：指贷款资产风险相对较低，借款人按照合约要求还款并偿付利息的贷款。
借款人还款能力良好，无违约记录。
2. 关注类：指贷款资产可能存在少量风险，需要加强监管和风险防范。
例如，借款人可能出现财务困难或经营不善的情况。
3. 次级类：指贷款资产风险较高，借款人有一定的违约风险，还款能力不太强。
需要采取一些风险控制措施，例如加强催收和追偿。
4. 可疑类：指贷款资产风险非常高，借款人已经出现严重的违约行为，还款能力非常弱。
贷款存在较大的违约风险，很可能需要进行减值处理或催收追偿。
5. 损失类：指贷款资产已经出现不可收回的损失，借款人已经无法履行合同义务，贷款几乎无法收回。
此类贷款需要进行核销，且可能对银行的利润和资本产生严重影响。
通过对贷款进行五级分类，银行可以更好地了解贷款资产的风险状况，制定相应的风险管理措施，以便更好地管理和控制风险。
贷款质量五级分类操作细则
贷款质量五级分类操作细则一、分类标准1.正常类：指贷款风险较低，没有逾期记录，按照合同约定正常偿还的贷款。
2.关注类：指贷款质量正常，但存在一定程度的风险，需关注客户经营状况、行业风险等因素。
3.关注类（特殊）：指与关注类贷款性质相同，但存在特殊风险，如贷款担保方出现问题等。
4.不良类：指贷款存在一定的风险，出现违约、拖欠或无力偿还等情况，需要计提风险准备金。
5.可疑类：指贷款风险较高，已经出现违约行为，但还有希望收回本金和利息的贷款。
二、计提准备金的核定1.正常类和关注类贷款不需要计提风险准备金。
2.关注类（特殊）、不良类和可疑类贷款需要计提一定比例的风险准备金。
计提比例根据实际情况确定，但不得低于监管规定的最低比例。
三、逾期贷款的处理1.逾期贷款是指贷款账户在约定还款日后仍未偿还本金或利息。
2.对于关注类（特殊）、不良类和可疑类贷款，一旦出现逾期行为，应根据逾期天数进行相应的五级分类调整。
3.逾期天数根据贷款合同约定和实际情况进行判断，一般分为30天、90天、180天等阶梯。
4.逾期超过90天的贷款自动转为不良类，逾期超过180天的贷款自动转为可疑类，并需加大催收力度。
5.逾期贷款处理包括追加担保、催收、提起法律诉讼等手段，以最大限度地收回贷款本金和利息。
四、分类调整1.贷款分类应当根据实际情况进行及时调整，确保贷款质量准确反映风险水平。
2.分类调整应由风险管理部门负责，并且需要上报给相关部门和监管机构。
3.关注类和关注类（特殊）调整为不良类需要经过严格的程序，包括风险排查、审批流程等。
4.不良类和可疑类调整为正常类需要经过一定的等待期，并且需要客户提供相关的还款证明和担保措施。
五、风险准备金的释放1.分类调整后，相应的风险准备金应进行调整，释放或追加计提。
2.分类由不良类调整为关注类或正常类时，可以逐步释放风险准备金。
3.分类由可疑类调整为关注类或正常类时，应经过一定的观察期，确认贷款的良好表现后再释放风险准备金。
五级分类
1、正常贷款（pass loan）：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
借款人经营活动“一切正常，贷款能足额偿还”2、关注贷款（to-be-watched loan）：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
贷款存在“潜在缺陷”，抓住这一内在特征分类。
该类贷款损失的概率一般不超过5%。
3、次级贷款（substandard loan）：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
“缺陷明显，可能损失”。
该类贷款损失的概率一般在30%至50%之间。
4、可疑贷款（doubtful loan）：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
“肯定损失”。
这类贷款的损失概率在50%至75%之间。
5、损失贷款（loss loan）：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
“损失严重”。
这类贷款的损失概率为95%至100%。
企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
1．下列情况划入正常类（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。
（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
●正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。
b.贷款未到期。
c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之一的一般划入关注类（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。
贷款五级分类的主要内容
贷款五级分类的主要内容
贷款五级分类是指银行或金融机构对贷款资产进行风险评估和分类管理的一种制度。
主要内容如下：
1. 正常类（N类）：借款人按时还款，没有逾期情况，贷款资产风险较低，属于正常状态。
2. 关注类（S类）：借款人有一定的风险特征或存在一些不确定因素，但尚未出现逾期情况。
这类贷款需要加强管理与监控，以防止风险进一步扩大。
3. 次级类（D类）：借款人出现了一定程度的逾期情况，但仍然具备一定还款能力。
这类贷款存在较高的违约风险，需要采取相应措施进行风险防范和整改。
4. 可疑类（L类）：借款人存在严重逾期行为或资金周转困难，无法按时还款或还款能力较差。
这类贷款的违约风险较高，需要进行催收、追偿等处置手段。
5. 损失类（F类）：借款人已经发生严重违约，无法催收到贷款本息，造成资金损失。
这类贷款被认定为不良资产，需要进行清收和核销。
五级分类的主要目的是为了对银行的贷款风险进行评估和管理，有助于银行制定风险防范措施、提高贷款资产质量，保护银行的资金安全。
同时，也为监管部门提供风险监测和评估的依据，促进整个金融体系的稳定发展。
贷款五级分类标准
贷款五级分类标准贷款五级分类是指银行对贷款资产按照一定的标准进行分类管理，以便及时发现和评估信用风险，保护银行资产安全。
贷款五级分类标准是银行风险管理的重要工具，对于保障银行资产质量、提高资产管理水平具有重要意义。
下面将详细介绍贷款五级分类标准的具体内容。
一、正常类。
正常类是指借款人按照合同约定的还款条件和期限履行还款义务，没有发生逾期还款或者其他信用风险事件的贷款。
这类贷款风险较低，资产质量较好，对银行来说是最理想的状态。
二、关注类。
关注类是指借款人出现了一些还款异常情况，但尚未到达逾期的程度。
比如，借款人出现了短期逾期、资金紧张等情况，但这些情况是暂时的，不会对贷款造成实质性的损失。
银行需要对这类贷款进行重点关注，及时采取措施化解风险，避免贷款进一步恶化。
三、次级类。
次级类是指借款人出现了较长时间的逾期还款情况，但尚未到达呆账的程度。
这类贷款风险较高，借款人的还款能力存在一定程度的问题，需要银行采取更加积极的风险防范措施，争取尽快化解风险，避免造成更大的损失。
四、可疑类。
可疑类是指借款人出现了严重的逾期还款情况，已经到达了呆账的程度，但尚未全部核销。
这类贷款风险极高，借款人的还款能力严重受损，银行需要对这类贷款进行全面排查，采取果断的处置措施，尽快核销损失，避免风险进一步扩大。
五、损失类。
损失类是指借款人的贷款已经全部或部分核销，形成了实际损失的贷款。
这类贷款已经无法收回本金和利息，对银行造成了实质性的损失。
银行需要及时核销损失，吸取教训，加强风险防范措施，避免类似情况再次发生。
综上所述，贷款五级分类标准是银行风险管理的重要工具，对于保障银行资产质量、提高资产管理水平具有重要意义。
银行应严格按照贷款五级分类标准进行分类管理，及时发现和评估信用风险，采取有效措施化解风险，保护银行资产安全。
贷款的五级分类
贷款的五级分类分类是根据贷款的风险或质量进行的分类，可分为：
（1）正常贷款：借款人经营与财务状况完全正常，商业银行对借款人偿还贷款有充分的把握，不存在任何影响贷款本息及时、全额偿还的不利因素。
（2）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生影响的不利因素，如果这些因素继续发展下去，会影响借款人的还款。
这类贷款的损失概率小于5%。
（3）次级贷款：借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常经营收入已无法足额偿还贷款本息。
这类贷款的损失概率在30%~50%之间。
（4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要发生一定的损失。
这类贷款的损失概率在50%~70%之间。
（4）损失贷款：采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，贷款仍无法收回或只能收回极少部分。
这类贷款的损失概率在95%~100%之间。
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管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性
历史标准：指本企业过去某一 时期(如上年或上年同期)该指标的 实际值。历史标准对于评价企业自 身经营状况和财务状况是否得到改 善是非常有用的。
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性
“经验标准=平均水平”吗？——经验 标准并非一般意义上的平均水平；即财 务比率的平均值,并不一定就构成经验标 准。
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性 经验标准的优点：相对稳定；客观。 经验标准的不足：并非 “广泛 ”适用（即 受行业限制）；随时间推移而变化。
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性 财务综合分析 财务综合分析的方法很多，其中应用广泛 的有杜邦财务分析体系和沃尔比重评分法。
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性 现金流量分析 现金流量是偿还贷款的主要还款来源（主
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性 现金流量变动趋势分析 可以观察连续各期的现金流量表，比较各期的 有关项目金额，分析某些指标增减变动情况。
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性 不同类型贷款的现金流量分析 对于不同的类型的贷款、不同发展阶段的借款人， 现金流量的分析起点何考虑的程度是不同的。
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性 财务综合分析
综合分析：就是将营运能力、偿债能力、盈利能力 和发展能力等诸方面的分析纳入一个有机的整体之中， 全面的对企业经营状况、财务状况进行解剖和分析， 从而对企业经济效益的优劣作出准确的评价与判断。
管户人分类具体操作
财务分析 财务分析的指标主要包括：流动比率、资产负债率、 销售利润率、资产利润率、应收账款周转率、存货周转 率等。
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大分析工具，分析款偿还的可能性
财务分析
1.利用财务报表评估借款人的经营活动
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
应用历史标准的好处：比较可靠/客 观；具有较强的可比性。 历史标准的不足：往往比较保守；适 用范围较窄
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性 行业标准：可以是行业财务状况的平均水平,也 可以是同行业中某一比较先进企业的业绩水平。 行业标准的优点：可以说明企业在行业中所 处的地位和水平（竞争的需要）。
营业务现金流量是第一还款来源）。
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性 现金流量的结构分析 现金流量表是反应借款人在一定时期内现金
流入、流出及其净额的报表。
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性 现金流量的结构分析 现金流量表由三部分构成：经营活动中的 现金流量；投资活动中的现金流量；筹资活动 中的现金流量；上述三部分产生现金总流量。。
运用4大分析工具，分析贷款偿还的可能性
财务分析
2.利用财务比率分析借款人的偿债能力
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大分析工具，分析贷款偿还的可能性
财务分析 短期偿债能力的指标：
流动比率=流动资产/流动负债
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
初步分析基本情况，判断贷款是否正常
根据收集的基础信息，进行初步分析
对贷款用途的分析 对还款来源的分析 对资产转换周期的分析 对还款记录的分析
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
初步分析基本情况，判断贷款是否正常
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性 非财务分析
（1）行业风险分析 （2）经营风险分析 （3）管理风险分析 （4）还款意愿分析 （5）信贷管理分析
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性 担保分析
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
收集贷款基础信息
认真阅读“信贷档案”及时更新信息 收集有利于分析、判断借款人偿还可能性的信息
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
收集贷款基础信息 借款人的基本情况 借款人和保证人的财务信息 重要文件 往来信函 借款人还款记录和催款通知 贷款检查报告
应勇
信用社（支行）分类操作流程
管户人
初分意见
审查员
审查意见
风险管理小组
认定意见
权限外上报 权限内结束
县联社（商行/合行）分类操作流程
信用社
认定意见
审查员 审查意见
风险管理委员会 认定意见
权限外上报 权限同结束
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
一般包括以下步骤： 收集贷款基础信息 初步分析贷款基本情况 评估贷款偿还的可能性 形成初分结果
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性 现金流量分析辅助偿债能力分析 经营活动现金净流量与流动负债之比 经营活动现金净流量与全部债务之比
现金（含现金等价物）期末余额与流动负债之比
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性 非财务分析 非财务分析是指对财务因素之外，影响贷款 偿还的相关因素进行定性分析和综合评价的 过程，具体包括借款人行业风险分析、经营 风险分析、管理风险分析、还款意愿分析和 信贷管理分析。
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性
例如,假设A公司的流动比率大于2:1, 但其存在大量被长期拖欠的应收帐款和 许多积压的存货；而B公司的流动比率 可能略小于2:1,比如说为1.5:1,但在应收 帐款、存货及现金管理等方面都非常成 功。那么, 如何评价A与B？
产权比率=负债总额/所有者权益总额
应收账款周转率=销售收入/应收账款平均余额
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性 经验标准：指的是依据大量且长期的实践经 验而形成的标准(适当)的财务比率值。 例如,西方国家70年代的财务实践就形成 了流动比率的经验标准为2:1,速动比率的经 验标准为1:1等。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性
财务分析 短期偿债能力的指标： 流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=速动资产/流动负债
现金比率=现金类资产/流动资产
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大工具，分析贷款偿还的可能性
财务分析
长期偿债能力的指标：
资产负债率＝负债总额/资产总额 销售利润率=净利润/销售收入
根据收集的基础信息，进行初步分析 根据初步分析，对贷款是否正常做出初判
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大分析工具，分析贷款偿还的可能性
财务分析 现金流量分析 非财务分析 担保分析
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
运用4大分析工具，分析贷款偿还的可能性
（1）保证担保分析 （2）抵（质）押担保分析
管户人分类具体操作
以企事业单位贷款分类操作过程为例。
组织信贷讨论并提出初分意见
操作中需要处理好的几个关系
（一）五级分类与期限管理的关系。 （二）五级分类与信用评级的关系。 （三）五级分类与还款来源的关系。 （四）五级分类与信息缺失的关系。