责任成本管理检查工作底稿之一
成本核算管理办法及流程
成本核算管理办法及流程在公司推行精细化管理年，实施“低成本，零缺陷,精细化管理”的指导思想下,项目部就如何加强成本核算做以下具体要求,往各相关部门密切配合，遵照执行,将我项目部成本管理工作推向一个新的高度。
根据公司文件对项目部合同签订和管理的要求，做好项目部合同管理工作是加强成本控制的重要手段,在项目部工作实践中,运用分包合同加强成本控制,主要采用了以下几个措施:1、选择协作队伍.协作队伍全部从公司合格分包商名录中挑选，针对工程的需要，选择有经验有能力的分包队伍进场施工。
2、分解分包项目。
在施工过程中，可进行分包的项目很多,但项目部为保证施工质量，主要工程项目和工程质量要求高的均不分包，而是由技术干部和班组带领分包队伍自行完成。
另外，按铁道部有关要求,不允许工程分包，故不能采取包工包料的模式，只能采取划分工区和包清工的模式,在分包时, 工程使用的主要材料均由项目部自行采购，如水泥、钢筋等。
3、测算分包单价．现在大多数的分包项目均采用固定单价形式，单价是合同中最重要的因素,也是发承包双方的一个焦点,如何把单价确定在一个合理的位置上,就成为合同订立的重点。
单价的确定既应反映实际工效，又能满足质量要求，还要不能伤害协作队伍的劳动积极性。
现在比较多的单价确定方式是降百分比的方式,而劳务分包和包工部分包料主要通过工效水平确定分包单价．项目部分包单价一般采用综合单价,首先依据定额计算出内部预算中的成本控制指标,其次对分包队伍的工效进行测算，综合工期和质量的要求，确定一个初步分包单价。
最后由材料科、工程科、经营人员及主管项目领导确定。
对于一些业主工期要求紧质量要求高的项目，为保证工期和质量，在测算的分包单价的基础上也会适当增强对分包队伍施工积极性的刺激作用。
另外,在分包单价的确定过程中,相类似项目价格和以往相同项目价格可作为参考. ４、分包合同其他内容的确定.分包合同是发承包双方做出行为的根本依据,在施工中，一旦出现纠纷或争议,就要依据合同条款来进行约束.合同一经签订,便具有法律效力。
1-1 XX项目审计底稿
编制日期：
复核人：
被审计单位意见：
被审计单位责任部门： 被审计单位责任人：
审计结论：
截至XX年XXXX日，招投标工作各项程序经检查符合规定，但过程归档资料存在归档混乱、表述错误、签字不严谨等现象。项目部应重视招投标工作，严格把控招投标过程和归档资料的合规性，规避分包招投标风险。
审计人员:
编制日期：XXX
复核人：
被审计单位意见：
被审计单位责任部门： 被审计单位责任人：
XXX项目审计工作底稿
XXXX项目审计工作底稿
编号: 共 页第 页
被审计单位名称:
审计期间:
审计内容：总承包合同及验工计价情况
备注：
审计说明及情况：
（1）总承包合同情况：截止XX年XX月XX日，XX项目中标时间为XX年XX月XX日，签订时间为XX年XX月XX日，建安费不含税金额为XX万元。
（2）审计发现：
1、总承包合同建安费不含税为XX万元，按照最新审核的预算文件统计不含税金额为XX万元，预计合同转化率XX%。
2、开累已完成产值不含税为XX万元，按照最新预算文件统计不含税金额为XX万元，产值转化率XX%；开累已完成营收不含税金额为XX万元，对比开累产值营收预结算不含税金额为XX万元。
3、开累已完成产值不含税金额为XX万元，开累验工计价不含税金额为XX万元，开累收款不含税金额为XX万元，产值计价比为XX%，计价收款比为XX%。
3、二至五标段公开招投标存在问题：①二标段招标工作终止说明及缘由未表述清晰；②开标签名出现除投标人外的其他人员签字；③评标签到表专家签到不是单数。
4、四至八标段公开招投标存在问题：①合格分包商名录选择投标人存在排斥潜在投标人；②开标签名出现除投标人外的其他人员签字；③评标签到表专家签到不是单数，评标专家要写技术职称，不应写职务；④考察报告表述不严谨，10月8日考察对象为中标候选人而不是中标单位。
公司内部稿件管理制度(例文15篇)
公司内部稿件管理制度（例文15篇）公司内部稿件管理制度篇1 一、为加强考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。
二、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，遵守公司行政管理制度，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经经理同意。
三、周一至周六为工作日，周日为休息日;上班时间：8:00-17:30(周一)8:30-17:30(周二至周六)午休时间为：12:00-13:00四、严格请、销假制度：员工因私事请假1天以内的(含1天)，由经理批准;超过1天的，由邹总批准;经理请假，一律由总经理批准。
请假员工事毕向批准人销假。
未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。
五、上班时间开始后5分钟至30分钟内到班者，友捐20元;超过30分钟以上者，友捐50元。
提前30分钟以内下班者，友捐20元;超过30分钟者，友捐20元。
员工病假扣除当日工资。
六、工作时间禁止做与工作无关的事情，如有违反者第一次口头警告，如再次违反，友捐20元。
七、公司每周一早上8:00举行例会;参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。
八、员工按规定享受国家法定节假日。
九、员工的考勤管理，由主管负责，并严格与工资挂钩，经理进行监督、检查，部门负责人对本部门的考勤要秉公办事，认真负责。
如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工的双倍予以处罚。
十、用车制度：车辆使用按先急事、后一般事;先满足工作任务、接待任务，后其他事的原则安排，且优先考虑交通不便的地方，用车应先与主管沟通后，并由经理审核。
公司内部稿件管理制度篇2 为营造一个干净、整洁、优美、和谐的镇区生活和工作环境，加强公司队伍建设和提高员工整体素质，结合公司实际情况，特制定如下制度：一、按时参加公司组织的各种会议学习，集体活动，对不按时参加者每次给予罚款人民币10元。
二、按公司规定的时间上下班，工作时间迟到早退者，第一次通报批评，月累计二次罚款10元，月累计三次视为旷工一天并罚款30元；六人以上集体迟到早退者，带头者辞退。
财务检查工作底稿
财务检查工作底稿一、检查目的和范围本次财务检查旨在确保被检查单位的财务报告真实、完整、合规，同时发现潜在的财务风险和舞弊行为。
检查范围覆盖被检查单位XXXX年XX月至XX月的全部财务活动及相关记录。
二、检查方法和程序1. 核对法：核对被检查单位的会计凭证、账簿、报表等资料，确保数据一致性。
2. 实地调查法：对被检查单位的实物资产进行盘点，确认资产的存在及使用状况。
3. 分析性程序：对比历史数据，分析被检查单位的财务状况和经营成果的变化趋势。
4. 询问法：与被检查单位管理层、员工进行沟通，了解财务活动的实际情况。
三、检查人员和时间安排本次检查由XXX、XXX、XXX等人组成检查组，于XXXX年XX月XX日至XX月XX日进行现场检查。
四、被检查单位的财务情况概述被检查单位为一家从事XXX行业的公司，主要产品为XXX。
XXXX年XX月至XX月，被检查单位的营业收入为XXX元，净利润为XXX元。
资产总额为XXX元，负债总额为XXX元，所有者权益总额为XXX元。
五、重要会计事项说明1. 收入确认：被检查单位采用完工百分比法确认收入，经检查确认其确认方法符合企业会计准则的规定。
2. 存货管理：被检查单位采用ABC分类法对存货进行管理，经抽查确认分类合理，管理有效。
3. 关联方交易：经核查，被检查单位与关联方的交易公允，未发现异常。
六、财务报表及附注审核情况1. 资产负债表：核对固定资产、无形资产等长期资产，确认账实相符。
2. 利润表：核对营业收入、成本费用等项目，确认无异常情况。
3. 现金流量表：对经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量进行审核，确认其合规性。
七、审计调整及重分类情况经过审计，对以下事项进行了调整：1. 应收账款坏账准备计提不足，需补提坏账准备XXX元。
2. 固定资产折旧计提不足，需补提折旧XXX元。
3. 长期股权投资后续计量不准确，需追溯调整长期股权投资账面价值XXX元。
八、审计结论及建议根据本次检查情况，得出以下结论及建议：1. 建议加强应收账款管理，完善坏账准备计提制度。
成本核算岗位责任制度范本
成本核算岗位责任制度范本一、岗位背景成本核算岗位是企业财务管理部门的重要组成部分，负责对企业生产经营活动中的成本进行核算、分析和控制，为企业的经营决策提供准确和可靠的数据支持。
本岗位的设置是为了保证企业财务管理的规范性与高效性，加强成本管理，提高企业经营的效益。
二、岗位职责1.负责企业生产经营活动的成本核算，包括直接成本和间接成本的核算工作，确保结算数据的准确性和完整性。
2.根据成本管理制度和相关财务规定，及时、准确地填制各项成本核算凭证，编制成本报表，并按时向相关部门和领导汇报成本分析结果。
3.监督现场工作人员遵守成本核算相关制度和规定，确保生产成本的损耗和费用的合理化。
4.定期对成本核算系统的完整性与有效性进行检查和评估，及时发现并解决问题，提出相关改进意见。
5.参与相关项目的成本预算和核算工作，为企业的投资决策和经营战略提供支持与建议。
6.追踪和分析成本差异，找出成本控制的不足之处，提出改进措施，降低企业成本，提高经济效益。
7.参与相关部门的成本管控会议，为决策者提供成本管理方面的支持与建议，推动企业成本管控水平的提高。
三、任职资格1.具备大学本科以上学历，会计、财务管理等相关专业背景优先。
2.具备相关成本核算工作经验，熟悉成本核算制度与流程。
3.熟练掌握财务软件和办公软件的操作技能，具备良好的数据分析能力和电脑应用技巧。
4.具备较强的沟通能力和团队合作精神，能够与其他部门和人员有效地沟通与协作。
5.具备一定的学习能力和自我提升能力，能够紧跟财务管理领域的最新动态与技术。
四、绩效考核1.完成任务的质量和效率，包括成本核算的准确性、及时性和完整性等。
2.参与成本管理决策以及推动成本控制措施的实施效果。
3.工作中的主动性和创造性，能够提出合理的改进建议和方案。
4.与相关部门和人员的良好沟通和协作能力。
五、工作制度1.工作时间：正常工作时间为8小时/天，休息日和节假日按国家规定执行。
2.工作纪律：上班时间需要遵守公司相关纪律和规定，不得迟到早退和旷工。
财务成本会计的岗位职责(精选28篇)
财务成本会计的岗位职责（精选28篇）财务成本会计的岗位职责篇1■ 正确计算产品成本，及时提供成本信息■ 及时编制各种成本报表，了解成本的变化情况，并作为制订售价、作出成本决策的重要参考资料■ 优化成本决策，确立目标成本■ 采取各种降低成本的措施，选择生产成本最优方案，使成本最低化作为制定目标成本的基础■ 加强成本控制，防止挤占成本。
进行目标成本控制，遵守各项法规的规定，控制各项费用支出、营业外支出等挤占成本财务成本会计的岗位职责篇2岗位职责1、负责全套账务处理，编制各类财务报表;2、管理并开具发票，负责各项税务申报;3、统计课消数据，核算工资课酬等薪酬。
4、监管出纳的资金收支、库存商品出入库工作。
5、负责向执行校长汇报公司所有财务工作。
6、完成上级领导交待的其它财务工作。
7、完成领导布置的其他工作。
任职要求：1、会计、财务管理相关专业大专以上学历，有中级以上会计师职称者优先;2、 25岁至45岁，有两年以上全盘内外账务处理经验，有教育培训行业财务岗位经历者优先;3、熟悉国家各项税收政策，能熟练处理税务申报工作。
4、思维敏捷，条理清晰，工作细致，沟通能力强。
财务成本会计的岗位职责篇3岗位职责：1：负责公司的成本管理工作，进行成本预测、控制、核算，降低消耗、节约费用;2：负责日常收支的管理和核对，公司基本账务的核对，公司往来账款的管理;3：现金及银行收付处理，银行对帐，单据审核;4：负责公司付款申请及采购数据的审核和统计，具备一定的分析能力，能及时发现异常;任职要求：1：2年及以上工作经验，有一般纳税人企业工作经验者优先;2：熟练应用财务及Office办公软件，对金蝶、用友等财务系统有实际操作者优先;3：财务会计专业专科以上学历，持有会计上岗证及从业资格证书;4：责任心强，细心，善于发现工作中的问题;财务成本会计的岗位职责篇41、对新产品的成本预算进行跟踪与控制;2、规范监督工厂材料领用情况，对产品的成本进行比较分析，对可控成本的变化进行控制。
审计工作底稿审计说明写法
审计工作底稿审计说明写法货币资金审定表说明1.明细帐、总帐、报表核对一致2.现金盘点相符3.公司2013年12月31日银行存款数据与对帐单核对,无异常,银行余额现场函证.4.经核对，本公司主要的账簿明细基本账户XX银行XX支行全年对账单与公司银行日记账核对相符，未发现对账单与日记账不符事项。
应收账款审定表说明1、明细帐、总帐、报表核对一致(明细见附表ZD2)2、已对本期销售金额较大以及期末余额较大的客户进行了详细的凭证抽查测试,并重点检查销售出库单、银行收款回单等单据，未见异常情况。
3.对前十名大额客户进行替代性测算无异常。
4、外币应收帐款据期末汇率已进行调整:预收账款审定表说明1、明细总、总帐、报表核对一致；2、期末余额均在一年以内，主要在年底期间发生，是已收到客户预付的定金，但货物尚未发出所致。
3、凭证抽查未见异常应付账款:审定表说明1.明细帐总帐报表核对一致2.对大额应付款项发函询证，函证汇总表附后3.对大额的应付款项作替代测试无异常4.对本期增加的应付款项与存货采购核对相符5.日后付款抽查无异常明细表说明1、总账与明细账，报表数核对一致。
2、对大额往来客户进行抽查原始依据，原始依据齐全，内容完整，会计处理未见异常预付账款:审定表说明1.明细帐、总帐、报表核对一致2.对大额预付款项的客户作替代测试无异常,函证测试见2013年度审计底稿;其他应收款:审定表说明1、明细账、总账、报表核对一致。
2、审计调整，详细在其他应收款坏账准备计算表中。
明细表说明1、明细账、总账、报表核对一致。
2、无关联方往来，3、持股5％（含）以上股份的股东单位账款：无存货:审定表说明1.明细帐总帐报表核对一致2.公司自行在每年年底进行全面的存货盘点，相关盘点表已收集；2013年12月31日上午由我所审计人员对公司的原材料和库存商品进行部分抽盘，原材料和产成品的摆放比较规则整齐。
经抽查与ERP系统数据相符，详见2013年度审计底稿;3.经查2013年12月31日金蝶K3的仓库库存与公司财务帐核对相符4.我们对该公司的采购与付款循环进行了测试,无异常发现.见采购与付款的内控测试CGC。
资产清查工作总结范文
20xx年资产清查工作总结范文20xx年资产清查工作总结范文「篇一」加强和规范集团总部及各所属公司的固定资产管理，保证公司合理、有效的使用，维护公司的资产安全及完整性，集团行政部与财务部在全公司各部门领导和员工的支持和配合下，进行了部门、个人的固定资产盘查工作，现已圆满结束。
此次工作总结如下：盘点时间：20xx年10月23日xx年12月31日盘点地点：集团总部各部门、新家居商场、物业公司、LED照明交易中心运营部、七里湾销售部、中力国际酒店。
盘点部门：集团总部行政部、集团总部财务部。
盘点内容：主要是落实各部门及个人固定资产的所属部门、资产名称、规格及型号、单位、数量、购买日期、单价、金额、使用情况、管理存在的问题，及固定资产是否与账面一致等。
一、盘查工作的基本总结1、物业公司、成本控制部、策划部、采购部、法务部，以上部门能够高度重视、积极配合，台账清晰，细心负责，盘点工作能有序、按时完成。
2、行政部、财务部、人资部、销售部、档案部、酒店筹备，以上部门比较重视，在工作中能积极配合，使盘点工作正常完成。
二、盘查的主要成果1、全面落实了各部门固定资产实物管理的各项基础信息，针对一些实物信息与固定资产系统资料不相符的情况，以现场实物盘点为依据，对保管部门、保管人以及存放地点等相关信息进行了补充和修改。
2、进一步完善了公司固定资产明细账，以及各使用部门的使用台账的信息登记，做到账实、账账相符。
3、清查出一批已经损坏、超出使用年限并无法继续使用的闲置固定资产，待部门负责人根据固定资产报废的制度申请处理。
三、设想固定资产管理的'工作思路通过此次盘点，明确了下一步固定资产管理工作的重点：1、完善制度。
今后我部将根据固定资产管理方面的新方法，制定适合我公司实际、便于操作的固定资产管理办法。
2、加强管理。
把固定资产管理作为行政部主导、财务部配合管理的一项重要日常工作，常抓不懈，规范程序，做好调配、报废资产的把关。
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合计
1
台
2
台
。。。。。。。
台
注：按相同规格型号、不同单价、租用时间分别填写。
5、检查机械设备成本分析资料：
（1）有无月机械设备责任成本对比分析资料：
（2）有无盈亏原因分析资料：
（3）有无改进措施：
（4）有无上期措施落实情况分析内容：
序号
设备类别
单位
台帐数量
进行单车单机核算数量
核算周期
是否有核算资料
有无兑现办法
兑现周期
是否兑现
效果
合计
1
施工设备
台
2
测量设备
台
3
试验设备
台
4
非生产设备
台
4、检查租赁设备资料下表内容：
序号
设备名称
规格型号
单位
租赁数量
合同编号
租赁单价（元）
合价(元)
支付周期
开工至考核期应支付(万元)
开工至考核期实支付(万元)
责任成本管理检查工作底稿之一（项目-责任体系）
被检查单位：
检查时间：2009年月日至月日
检查目标：责任成本管理机构、人员情况；制度体系；编制责任预算情况，台账用计算机软件管理情况。
检查程序及主要内容：
1、分管成本的项目领导：，责任成本管理牵头部门：人数：，
名单
序号
姓名
性别
职称
专业
岗位
2、项目责任成本管理制度体系：
台
2
新购设备
台
2、检查新购设备采购情况，核查招标采购程序及记录：
序号
设备名称
规格型号
单位
计划采购数量
实际采购数办部门
采购时间
有无合同
价格是否合理
合计
1
台
。。。。。。。
台
注：按相同规格型号、不同单价、采购时间分别填写。
3、检查自有设备单车单机核算资料，并核定下表内容：
4、对上、对下的计价台帐：
5、节超分析及考核兑现：(1)每个工点对下计价细目的节超数；(2)每个节超产生的原因(3)针对节超的原因实施的奖罚和处理（拟实施变更还是处罚）
检查结论：
小组长签字：
检查人员签字：
责任成本管理检查工作底稿之一（项目-材料成本控制）
被检查单位：
检查时间：2009年月日至月日
检查目标：检查材料招标资料；各种合同；月初计划；材料进、领、盘点统计表；周转材料及小型机具台账；材料节超分析、奖罚。
2、工程数量控制合同：(1)合同签订时间与该单项工程开工时间的关系；(2)合同中有无明确的工程数量控制目标；(3)已开工工点是否都已签订责任合同。
工点名称
开工时间
责任合同签订时间
责任人
备注
3、工程数量台帐的基本要求：(1)至少包含实际计价数量、现场实际测量数量；(2)工程数量台帐应按工点来设置；(3)每月对下计价完成后应及时登记台帐。
检查结论：
小组长签字：
检查人员签字：
责任成本管理检查工作底稿之一（项目-方案预控）
被检查单位：
检查时间：2009年月日至月日
检查目标：预控办法、项目方案和设计优化情况及论证、预控的效果及对有功人员的奖励情况。
检查程序及主要内容：
1、方案预控办法的基本要点：(1)方案预控的时效性，时间要求；(2)方案预控责任的划分，每个部门在方案预控中的职责；(3)明确哪些方案必须进行预控；(4)要有奖励办法。
序号
办法名称
发文时间
发文单位
在项目执行情况
3、责任预算编制情况：
项目合同总额
责任预算总额
项目预期收益率
责任预算编制时间
最近一次预算调整金额
最近一次预算调整时间
调整后
收益率
4、台帐管理方法：
检查结论：
小组长签字：
检查人员签字：
责任成本管理检查工作底稿之一（项目-二次分解）
被检查单位：
检查时间：2009年月日至月日
2、重大方案的经济比选：(1)至少有2种方案可供选择；(2)每种方案的成本都应以数字的形式出现；(3)大型临时工程、对项目盈亏影响较大、进行变更的项目原则上应进行经济必选。
序号
工程内容
方案描述
工期
成本总额
备注
1
方案1：
方案2：
2
方案1：
方案2：
3、预控的效果及兑现情况
检查结论：
小组长签字：
检查人员签字：
考核程序及主要内容：
1、检查自有设备台帐，确认资料是否完备；并核定下表内容：
序号
设备类别
单位
台帐数量
原值（万元）
开工前净值（万元）
开工至考核期应提折旧(万元)
开工至考核期实提折旧(万元)
现场核定数量
计划上场数量
合理与否
一
按使用性质分
1
施工设备
台
2
测量设备
台
3
试验设备
台
4
非生产设备
台
二
按新旧程度分
1
调入设备
检查程序及主要内容：
1、物资招标：(1)招标范围，原则上自购主材都应进行招标；(2)招标邀请；(3)投标书；(4)评标办法及结果。
序号
招标内容
投标单位
标书主要指标
备注
2、采购合同：原则上自购材料都应有合同
序号
采购材料名称
供货单位
合同编号
单价
签订时间
备注
3、材料月采购计划：
4、工点限额发料：(1)有没有限额，(2)按工点建立台帐；(3)发料登记的及时性
责任成本管理检查工作底稿之一（项目-工程数量控制）
被检查单位：
检查时间：2009年月日至月日
检查目标：查看工程数量控制办法，检查对上、对下计价单；各种工程数量台账；年初、月初计划；工程数量对比分析、节超原因及奖罚。
检查程序及主要内容：
1、工程数量控制办法的基本要点：(1)工程数量控制的责任制建立情况；(2)工程数量控制的流程；(3)工程数量控制的奖罚；(4)结合本项目实际情况的工程数量控制重点。
7、节超分析及考核：(1)每月，每个工点（工队）都应有材料节超表；(2)对节超原因产生的分析；(3)对节超的考核奖罚，尤其是由于工队原因造成的超耗是否及时扣款。
检查结论：
小组长签字：
检查人员签字：
责任成本管理考核底稿（项目—机械设备成本控制）
被考核单位：
考核时间：2009年月日至月日
考核目标：检查设备招标资料；各种合同；设备管理台账；自有设备折旧计提及实物；租赁设备成本的控制；设备成本节超分析、奖罚。
5、按月盘点：(1)有相关单位签字的盘点表，至少有被盘点对象和组织盘点人员的签字；(2)盘点的及时性和统一性，要与对下计价的时点一致；(3)完整性，只要设有料库的核算对象都应该进行盘点；(4)连续性，每个月都应进行盘点。
6、周转器材及小型机具：(1)有无管理办法，尤其是周转器材的使用及核算（是否及时足额摊销）；(2)实行台帐管理。
检查目标：二次分解到责任人、责任合同，责任合同奖罚情况。
检查主要程序及方法：逐一核对二次到各中心和责任人的合同、工程单位、材料控制数量，查看对责任人每月的奖罚情况。
检查内容：
1、责任预算分解情况：
序号
责任中心名称
责任预算额
编制时间
编制依据
是否签订合同
是否调整
2、各责任中心责任预算编制及执行情况：
3、奖罚情况：