工程竣工结算资料要求及建设工程竣工结算审计流程图)
建设工程项目竣工结算审计流程图
工程结算审计工作流程图
工程项目主管部门报送项目
检查结算资料的完整性和审批手
是
办理工程项目结算资料移接
审计人员熟悉工程图纸和__r
¥是 -----------
会同项目主管部门和施工单位察看工
依据合同规定的计价方式，确定工
初步审核结果与施工单
4 i=r I
是
出具初步审核结果
施工单位、项目主管部门、审计
报项目主管校领导和主管审计
按规定编制报送财政厅评审中心
评审中心出貝最终审查结审计
处分发审查结果报告
建设工程项目竣工结算审计流程图。
竣工结算审计的基本程序及相关要求
审计时要审核编制依据是否符合国家有关规定，资料是否齐全，手 续是否完备，对遗留问题处理是否合规。
竣工结算审计的基本程序及相关要求
分享人：向光荣
CONTENT
01 审计机构委托工程竣工结算审核流程图 02 结算审核业务操作流程 03 结算审计相关要求 04 公司业务模板使用说明
01 审计机构委托工程竣工结算 PART ONE 审核流程图
1.审计机构委托工程竣工结算审核流程图
施工单位向建设管理单位提交工程竣工结算审核申请和送审资料①
实施步骤
过程记录或成果文件
业务操作
计算式 现场勘察记录
对账记录 确认表
征求意见书
业务审核
审核记录
出具报告 成果交付 回访及总结 资料存档
咨询报告 报告回执单 回访记录表 存档资料（含电子版）
03 结算审计相关要求
PART THREE
3.结算审计相关要求
一、业务承接（对接）
1.了解待审项目的基本情况（项目建设背景、委托人进度要求、进 度款支付及其他），委托人单位地址、联系人电话，业务来源（公司业 务还是合作）
审计室确定咨询企业，签订工程造价咨询合同书，交接送审资料，填写工程 竣工结算审核资料交接单。咨询企业对廉政执业作出书面承诺
咨询企业审核送审资料，如需增补和修改资料5日内提交清单 不需要
需要 建设管理单位补交完善
审计室组织“三方”现场勘测取证，对量、价、取费等逐项核对。咨询企业做好核对确认记录
建筑项目工程竣工决算流程图
NQ
内部审计人员
决算书
项目部将竣工决算书提交内部审计人员审计，内审人员在现场人员的配合下进行审计，提出审计意见。决算组根据内部审计的意见，调整竣工决算。
YES
、
内部
f
审计">—
外部审计人员
内部审计意见表竣工决算书，
项目部根据项目所在地的要求及公司的需要，提交外部审计申请，外部审计机构对工程项目决算情况进行审计。
建筑项目工程竣工决算流程
流程
责任人（部门）
相关文件
主要内容
施工单位
竣工图
竣工报告
工程完工后，施工单位编制竣工图和竣工报告，提交监理审核。
工程完工
\
/_
施工单位现场工作Байду номын сангаас项目部
竣工清理计划工程资料移交表竣工清理完成报告
现场人员、项目部审核竣工报告，施工方
竣工清理
进行竣工清理，现场人员检查验收。
f
项目部
决算组现场工作组
决算组成员确认表工程资料，预算书，施工技术交底资料工程变更资料等
项目部筹建决算组，现场工作组根收集决算相关资料，决算组在项目部和现场人员配合下核对工程量，编制工程量清单
核对工程量
f
决算组
决算书
决算组根据国家相关规定，结合收集到的相关资料、现场测量，编制竣工决算书
编制决算
≤-η
修改
<
（内部
YES
X
/
外部审计人员
审计报告
需外部审计的工程项目，经批准后，聘请具有资质的审计机构进行审计，并出具审计报告
审计报告
项目部项目领导小组总裁
竣工决算书审计报告
根据合同审批权限，竣工决算书（不需外审）或审计报告由项目领导小组或总裁审批签署。
竣工结算报送及审核流程图
竣工结算报送及审核流程一、竣工结算流程二、流程说明1、工程竣工验收合格后30天，施工单位向监理单位递交竣工结算申请及完整的结算资料（见结算资料清单）。
2、监理公司接到结算申请及结算资料后10天，对资料的准确性、完整性、符合性进行审核，如不符合要求，施工单位应在7天补充及修订不完整不准确的资料。
监理公司对上述结算资料出具结算意见。
3、甲方项目部在接到经监理审核的结算申请及结算资料后10天，对资料的准确性、完整性、符合性进行复核，如不符合要求，施工单位应在7天补充及修订不完整不准确的资料。
项目部对上述结算资料出具结算意见。
4、经项目部审查通过的结算资料视为最终的结算资料，在此之后无论任何单位或部门补充的资料均须按上述流程并报甲方公司领导批准方予受理。
5、成本部在接到项目部转来的结算资料后组织预算工程师进行结算审核。
根据工程实际情况在1~3个月完成。
6、成本部审核完毕在与施工单位进行校对前须同施工单位共同制定校对工作计划，明确校对时间及在每个时间段的应校对的工作容，双方签字确认。
若在校对过程中施工单位预算人员在某个时间段未前来校对则视为施工单位认可甲方对该时间段工作容的审核结果。
7、校对工作完毕后，预算工程师将校对后的结果提交成本部指定的专业预算工程师进行复核。
8、专业预算工程师在接到校对结果后21天进行复核，如有不同意见及时与主办工程师进行沟通然后将统一意见后的结算书提交成本部经理审核。
9、成本部经理在7天对专业预算工程师复核后的结算书进行审核。
10、成本部审核结果报送公司领导审定，经公司审定的结算书一式四份，甲乙双方签字盖章，甲方存三份，乙方存一份。
该结算书做为甲方支付工程结算款的唯一依据。
如甲方需要另行编制竣工结算证明及建设工程造价结算核准表，乙方必须无条件配合，该竣工结算证明及建设工程造价结算核准表所附之结算书仅作为办理相关证件用，不作为支付工程款的依据。
三、施工单位申报竣工结算需提交的资料清单1、结算申请表一份，该结算申请表须经监理公司及甲方项目部签署意见，对施工单位报送的竣工结算资料进行审核确认，对施工围及施工过程中合同执行情况进行详细说明，确认施工围是否与合同约定相符、在施工过程中施工围有何变化以及与其他分包单位的施工围如何界定。
建筑工程验收及结算流程图
项目竣工验收及结算流程图
编制时间：2018年10月05日
附件1
工程竣工资料移交证明
**＊*有限公司：
根据有关规定,向＊＊*公司办理
工程资料移交,共计册,其中文字资料册，其他资料册（页），竣工图纸册。
附：工程资料移交目录、竣工图纸移交目录。
施工单位:（公章) 监理单位：（公章）建设单位:(公章）
附件2
竣工验收申请
致：
我单位施工的工程经过项目部检查和*＊*公司的核查，认为已具备竣工验收条件，特此申请竣工验收,请你们组织相关单位给予检查核验。
项目经理：
单位技术负责人：
施工单位
（公章）
年月日
附件3
工程存在问题及整改情况汇总表
附件4
工程竣工报验单
附表5工程竣工验收证明
附表6 工程竣工结算资料目录
施工单位：(项目经理签字，单位盖章）
建设单位：（务必要仔细核对设计变更、图纸会审、签证单数量，重点核实工程量增加或减少的变更单、签证单,核实无误后签字，写上审批意见）
- 11 -。
工程竣工结算资料要求及建设工程竣工结算审计流程图 1300字
三一文库（）
〔工程竣工结算资料要求及建设工程竣工结算审计流程图 1300字〕
建设工程竣工结算审计流程图
##########工程工程竣工结算审核报告
送审金额：
审核金额：
施工单位：（公章）
业主单位：（公章）
批准：
批准：
审核：
审核：
经办：
编制：
目录
一、编制说明
1合同范围：
合同名称及编号：合同内容：
2施工工期：
开工日期：；完工日期：
3结算依据：
工程量计算依据：计价依据：
合同价款调整依据： 4其他说明（若有）：
；
二、竣工结算表格目录 1合同竣工结算汇总表
2合同竣工结算明细表
2.1合同竣工结算明细表——工程量差
2.2合同竣工结算明细表——委托签证后附相应次序的变更令
2.3合同竣工结算明细表——变更及其他后附相应次序的变更令
三、竣工结算支持性材料
金额单位：人民币元
施工单位：
（公章）
审核：
批准：
金额单位：人民币元
施工单位：
（公章）
审核：
批准：
金额单位：人民币元。
房地产公司工程竣工结算资料要求及建设工程竣工结算审计流程图(试行)
工程竣工结算资料要求一、竣工结算资料要求：竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。
二、竣工结算资料报送套数：提供完整的竣工结算资料一式二套（其中竣工结算书一式三套）。
三、竣工结算资料内容：1、施工合同及附件、协议书2、补充协议（若有）3、中标（中选）通知书4、施工企业规费计取标准5、建设项目安全文明施工评价得分及措施费费率核定表6、图纸会审纪要（签字盖章手续齐全且清楚）7、开、竣工报告及工期延期联系单（签字盖章手续齐全且清楚）8、竣工验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）9、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗10、投标文件商务标及电子盘11、投标文件技术标12、承包人编制的结算书及电子盘（盖承包人公章和造价编制人员资格章，并由建设单位签字同意送审，共叁套）13、地勘报告14、施工图及电子盘（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297m材210mm15、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89 统一折叠成A4 幅面297mr K 210mm16、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案（签字盖章齐全且清楚）17、原始地貌标高抄测记录18 、材料、设备认质核价单（需有连续编号，签字盖章齐全且清楚）19、设计变更单、技术核定单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚、附件完备）20、现场签证单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚，附件完备）21、甲供材料（设备）收货验收签收单22、隐蔽工程验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）23、吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告（签字盖章手续齐全且清楚）24、与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等”25、建设单位付款情况表（附进度支付审核报表封面）26、各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件27、结算资料报送承诺书28、其他有关影响工程造价、工期等资料29、移交资料签收表（一式三份）四、资料组卷装订要求：1、组卷要求：第三条中的1—8项装订为一卷，第9、10、11、12项分别装订为一卷，13—14项装订为一卷，15、16项分别装订为一卷，17—21装订为一卷，22—28 项装订为一卷，29项单页。
工程竣工结算审核流程图---精品模板
工程竣工结算审核流程图
注解：
①送审资料应包含但不限下列全部内容：
1、工程招标文件、招标答疑纪录、工程概预算书、工程量清单、招标控制价等相关资料。
2、投标文件、商务标电子版（计价软件格式）、投标报价表。
3、评标记录、中标通知书。
4、施工合同及相应补充协议、会议纪要等合同性文件.
5、招标施工图、图纸会审纪要、工程变更通知书、技术核定单、竣工图等。
6、现场施工记录、签证单、隐蔽工程检查验收记录。
7、由建设管理单位自行采购设备、主要材料的合同、清单、出入库资料及其他资料。
8、进场的材料、设备的验收记录.
9、工程监理报告、竣工验收报告.
10工程项目批准的开工报告、工期延期联系单、安全文明施工措施费考评表、奖励费计取证明材料等。
11、工程竣工结算书（包括工程量计算书和钢筋明细表）及结算书电子版（计价软件格式）。
12、审核费用分摊协议。
13、与工程结算有关的其他资料。
②工程竣工结算报送审核委托书由审计室提供固定格式。
③施工单位对初步审核结果提出的书面意见应具体说明项目、原因、依据等。
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工程竣工结算造价组成
1、工程中标造价或合同价
2、补充协议造价
3、清单工程量增减调整造价（含设计变更、图纸会审、联系单、会议纪要、施组和方案、隐蔽验收记录等文件涉及工程量变化）
4、工程签证造价
5、材料差价和甲供材（材料价差、甲供材采保费）
6、政策性调整造价（人工费、税金等）
7、其他造价（工程奖励、总包服务费或配合费、延期付款利息、工程专项检测试验费、电子档案费等）
工程结算资料应包括的内容
1. 施工合同及附件、与结算相关证明（如优良奖、提前
工期奖、文明施工奖励标准、管理配合服务费等)
2. 补充协议(若有)
3. 中标(中选)通知书
4. 图纸会审纪要（签字盖章手续齐全且清楚）
5. 开、竣工报告及工期延期联系单（签字盖章手续齐全且
清楚）
6. 竣工验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）
7. 招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、
招标补遗
8. 投标文件商务标及电子盘
9. 投标文件技术标
10. 承包人编制的结算书及电子盘（盖承包人公章和造价编
制人员资格章，并由建设单位签字同意送审）
11. 岩土工程勘察报告、地基验槽记录（可作为地基换填
深度、确定地下水位、基础加深深度、土方工程量的依据）
12. 施工图及电子盘（按《技术制图复制图的折叠方法》
GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm）
13. 承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸
（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统
一折叠成A4幅面297mm×210mm），将变更更改于图面
（变更较多时，重新绘制竣工图），更改处标注变更依据，盖竣工图章及施工、监理公章，签字齐全
14. 经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案
（签字盖章齐全且清楚）
15. 原始地貌标高抄测记录
16. 材料、设备认质核价单（需有连续编号，签字盖章齐
全且清楚。
或购货凭证、定购合同等有效市场价证明。
注意：预算价＝材料采购价＋运杂费＋包装费＋供货手续费＋采购保管费）
17. 设计变更单、技术核定单（需有连续编号，签字盖章手
续齐全且清楚、附件完备）
18. 现场签证单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清
楚，附件完备）
19. 甲供材料(设备)收货验收签收单（包括规格、供应数
量、退还数量、单价、使用部位等）
20. 隐蔽工程验收记录（土方隐蔽记录（应有平面图、剖面
图，并标
21. 明现场标高和槽底标高；土质、余土外运方式和运距；
缺土购置事宜）
22. 无设计变更而变更的钢筋隐蔽记录、楼地面、吊顶、
屋面做法的隐蔽记录；室外管道、线路隐蔽情况等等签字盖章手续齐全且清楚）
23. 与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、
往来函件、工程洽商记录等”
24. 建设单位付款情况表（附进度支付审核报表封面）
25. 各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件
26. 其他有关影响工程造价、工期等资料
27. 企业五险一金缴费发票
建设工程竣工结算审计流程图
工程管理部门组织相关部门进行工程验收,备齐送审资料
工程管理部门对施工单位编制的工程结算资料进行初审
退回施工单位修改重做或工程管理部门修改纠正
工程管理部门初审后将全部资料送交财务科，同时以书面形式提交初审过程中发现的问题。
财务科（社会中介机构）审计人员检查送交资料是否齐全,是否符合要求
由工程管理部门补充完善
由审计人员登记接收
工程管理部门凭审计报告和审计报告单办理财务结算
社会中介机构在规定时间内实施审计、工程管理部门配合
社会中介机构出具审计征求意见稿，征求各方意见，在各方同意后再出具审计报告和开审计报告单
工程管理部门签字领取审计报告、审计报告单和送审资料
审计报告留底、登记、存档和归档
不符合
符合
初审不通过
初审通过
相关用表标准样式
转下页
******设计院
编号： 设 计 变 更 通 知 单
提出日期： 年 月 日
工程名
称：
编 号
卷册检索号卷册名称
变更原因（在□内打√）外
部
原
因
1) 设计条件变化
□
2) 设备材料变化
□
3) 生产施工要求
□
内
部
原
因
4) 外专业要
求修改□
5) 专业间碰
撞 □
6) 设计考虑
不周 □
7) 设计差错
□
其
它
8) 其它原因 □
修改内容 (简要说明修改原因、修改内容及附图编号)：
变更费用： 技经代表
工 代会
签
签
发
签 收设计监理单位：建设单位：
工 程 签 证 单
编号：工 程 名 称施 工 单 位
分部（子分部）工程名称分项工程名称及部位
工 程 地 点施 工 时 间 年 月
日
签证内容：
签证说明：
工程量（大写）
建 设单 位监 理
单 位
施 工
单 位
日 期日 期日 期本表一式三份：建设单位、监理单位、施工单位各一份。
工程材料（设备）认质认价表
工程项目名称：
甲供材料、设备现场收货验收签收单
编号：
工程名称使用部位
供货商
施工单位
到货时间
到货质量验收情
况
注:需与材料封样样品进行比对
材料设备名称规格型号单
位
数量单价合 价备 注
供应商（签字盖章）：年 月 日接收施工单位
（签字盖章）：
年 月 日
监理单位（签
字）：
年 月 日
项目部
（签字）：
年 月 日
采购部
（签字）：
年 月
日
说明：1、此表为办理甲供材料、设备出入库、付款申请以及工程竣工结算手续用。
2、施工单位领用甲供材料、设备须经施工单位出具的现场签收授权委托书所授权委托人
的本人签认，或加盖公司印章。
3、库房管理员应根据到场材料清单如实填写出、入库单；并及时按要求提供出库单汇总
签认表给成本部相关预结算工程师。
隐蔽工程检查验收记录
工程名称项目经理分项工程名称专业工长隐蔽工程名称施工单位
施工标准名称及
代号施工图名称及编号
隐蔽工程部位质量要求施工单位自查
记录
监理（建设）单
位验收记录
施工单位自查结
论质检员：
施工单位项目负责人（盖章）： 年 月 日
监理（建设）单
位验收结论监理工程师（建设单位项目负责人）：
年 月 日
注:如需绘制图纸的附本记录后.
工 作 联 系 单
工程名称： 年 月 日
陕西省建设工程质量安全监督站监制。