凭证汇总表
记账凭证汇总表电子版
材料采购
原材料 材料成本差异
商品销售收入 销售折扣与折让
库存商品
商品销售成本
周转材料
长期股权投资
固定资产
累计折旧
固定资产清理
无形资产
待累 处计理摊财销 产损
益
-
销售费用
营业税金及附加 代购代销收入
其他业务收入
其他业务支出
管理费用 财务费用
-
汇兑损益
投资收益
短期借款
营业外收入
应付票据
营业外支出
应付账款
预收账款 其他应付款
生产成本 制造费用
应付职工薪酬 应付福利费
所得税费用
应交税费 其记账凭证汇总表
单位：
年月 日至月
科目 库存现金
本期发生额
余额
借方金额 贷方金额 借方金额 贷方金额
日 科目
实收资本
字号凭证编号 号至 号
本期发生额
余额
借方金额 贷方金额 借方金额 贷方金额
银行存款
资本公积
其交他 易货性币金资 融金 资 产
盈余公积 本年利润
应收票据
利润分配
应收账款
预付账款
其他应收款
坏账准备
原始凭证汇总表原始凭证记账凭证
库存现金日记账（三栏式）
200*年 月 日 凭证 种类 号码 承前页 摘要 对应科目 收入 支出 余额 9050
6
5
5 5 5
现付
现付 现收 现付
（略）
厂部购买办公用品 管理费用
李某借差旅费 零星销售 付水电费 其他应收款 主营业务收入 管理费员 350
185
800 300
5
本日合计
350
第四节 记账程序、对账和结账
一、记账程序 二、对账 三、结账 四、账簿的更换和保管
二、对账
账证核对
账簿记录与会计凭证的核对
账账核对
总分类账核对（试算平衡表） 总账与明细账核对（总账与明细账平行登记结果对 照表） 总账与日记账核对 财产物资明细账与财产物资保管账核对
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
填一张正确的记账凭证，据以登记入账 ⑶借：制造费用 1000 贷：原材料 1000 原材料 管理费用 ⑴1000 ⑵1000 ⑶1000 ⑶ 1000
红字更正法——记账凭证中金额多记
车间一般性耗用材料1000元，记账凭证填写10000元，并 登记入账 ⑴借：制造费用 10000 贷：原材料 10000 原材料 ⑴10000 制造费用 ⑴10000
红字更 正法
补充 登记法
划线更正法
从银行提取现金9600元 借：库存现金 9600 贷：银行存款 9600 库存现金账簿误记为6900 库存现金 9600 张三 6900
直接更正错误账页
在整个错误数字中央 划一条红线 在上方登记正确数字 在更正数字旁加盖责 任人印章
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
全部经济业务的会计账簿 总分类账的账页格式：
如何用电子表格制做《凭证汇总表》
大家可以用到，觉得不错的顶一下哦，很使用的方法，对初学者是不错的‘教程’。
如何用电子表格制做《凭证汇总表》一、表格设置，1、打开电子表格，双击左下角“sheet1”修改为《凭证汇总表》后，开始编制《凭证汇总表》。
（电子表格上面从左至右的ABCDE……代表列，电子表格左边自上而下的123456789……代表行）在A1单元格中填写：企业名称(根据表格大小，合并居中即可)在A2单元格中填写：2011年XX月份凭证汇总表(根据表格大小，合并居中即可)在A3、A4单元格中填写:凭证编号（合并居中）在B3、C3单元格中填写:银行存款（合并居中）在B4、C4单元格中分别填写:借方贷方在A5单元格中填写:合计在A6\A7\A8\A9\A10\A11……单元格中分别填写1 2 3 4 5 6……(代表凭证号码)根据需要可无限延长在D3、D4单元格中填写:凭证编号（合并居中）在E3、F3单元格中填写库存现金（合并居中）在E4、F4单元格中分别填写:借方贷方在D5单元格中填写:合计或不填在D6\D7\D8\D9\D10\D11……单元格中分别填写1 2 3 4 5 6……(代表凭证号码)根据需要可无限延长其他会计科目类推，资产科目在前，负债科目、费用科目在后排列填写即可。
2、凭证科目汇总表重点在合计公式的建立上！第5行：A5单元格填写的是合计B5单元格输入=SUM(B6：B130) 银行存款借方合计C5单元格输入=SUM(C6：C130) 银行存款贷方合计D5\D6\D7单元格输入1 2 3……E5单元格输入=SUM(E6：E130) 库存现金借方合计F5单元格输入=SUM(F6：F130) 库存现金借方合计其他科目类推设置即可这样每一列可以输入125个凭证，一般企业完全够用。
如果不够用，还可以下拉至够用；3、验算《凭证科目汇总表》的设置验算公式设置：如合计栏借贷方的合计公式和其他科目的合计公式一样；第1行银行现金合计借方公式=B6+E6银行现金合计贷方公式=C6+F6第2行银行现金合计借方公式=B7+E7银行现金合计贷方公式=C7+F7其他行类推第1行其他科目汇总合计借方公式是后面所有科目的借方相加其他科目汇总合计贷方公式是后面所有科目的贷方相加差额列的每一行的公式设置为同行的银行现金合计借方+其他科目汇总合计的借方-银行现金合计贷方-其他科目汇总合计贷方如果差额出现数值则代表输入不正确出现在哪一行，就表示哪一张凭证输入错了，需要检查更正。
什么是凭证汇总表
什么是凭证汇总表凭证是会计工作中非常重要的一环，凭借凭证，我们才能对企业的账目进行核对，了解企业的资产、负债、收入、支出等情况。
而凭证汇总表则是会计工作中的一个重要工具，它可以帮助会计师更好地管理公司的财务。
那么，什么是凭证汇总表呢？凭证汇总表是会计工作中的一种报表，主要用于记录企业的凭证情况、凭证号码、凭证类型、借贷方金额等基本情况，并将这些信息进行统计和汇总，帮助会计师对企业的财务情况有更加清晰的了解。
具体来说，凭证汇总表一般包括的内容有：凭证号码、凭证日期、制单人、审核人、会计人、凭证类型、摘要、借方科目、借方金额、贷方科目、贷方金额、制单时间等。
每次编制凭证时，都需要将相关信息填写在凭证汇总表上，以便以后的统计、分析和核对。
那么，凭证汇总表有什么作用呢？首先，凭证汇总表可以帮助会计师实时对企业的财务情况进行监控。
通过凭证汇总表，会计师可以了解到企业每月的借贷情况、科目余额、应收款、应付款等情况，为企业的财务决策提供重要参考。
其次，凭证汇总表可以帮助会计师更好地管理企业的凭证。
通过凭证汇总表，会计师可以对凭证进行分类、整理、调整和核对，避免因凭证信息不清楚或出错而引发的财务风险。
再次，凭证汇总表可以帮助会计师加速企业的财务核算。
凭证汇总表可以利用计算机软件进行编制和管理，使数据的录入更加快捷和精确，减少了会计师手工处理凭证的工作量，有助于提高工作效率。
此外，凭证汇总表也是会计工作中的一种重要文化。
凭证汇总表可以记录企业发展的历史，记录企业的经营情况，有助于提高企业文化建设和管理水平。
总之，凭证汇总表是会计工作中的一个重要工具，它可以帮助会计师更好地管理企业的财务，加速企业的财务核算，提高企业的工作效率，是企业运作中不可或缺的一部分。
记帐凭证汇总表
记帐凭证汇总表记帐凭证汇总表一、引言在日常生活和工作中，我们经常需要进行记账，以便更好地管理和掌握自己的财务状况。
记账的目的是记录收入和支出，并根据这些数据进行分析和决策。
为了更好地进行记账，记账凭证是必不可少的工具之一。
本文将介绍记账凭证汇总表的相关内容，以帮助读者更好地进行记账和管理财务。
二、记账凭证的定义和用途记账凭证是指用于记录和证明财务交易的一种文书形式。
它通常包含以下信息：日期、凭证编号、会计科目、借方金额、贷方金额、摘要等。
记账凭证的主要用途是对财务交易进行准确地记录和分类，以便于后续的汇总、统计和分析。
三、记账凭证的基本要素1. 日期：记账凭证上需要标明交易发生的具体日期，以便后续查询和核对。
2. 凭证编号：在记账过程中，为了便于管理和查找，每个记账凭证都应有唯一的编号，通常按照时间顺序进行编号。
3. 会计科目：记账凭证上需要明确列出涉及的会计科目，并标明是借方还是贷方。
4. 借方金额：对于收入或资产的增加，其金额应列在借方部分。
5. 贷方金额：对于支出或负债的增加，其金额应列在贷方部分。
6. 摘要：在记账凭证上需要简要说明交易的性质和目的，以便后续查询和理解。
四、记账凭证的汇总记账凭证汇总表是以时间为维度，按照一定格式将记账凭证进行汇总和整理的表格。
一般来说，记账凭证汇总表包含以下列：凭证日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、科目余额等。
1. 凭证日期：根据记账凭证上的日期，按照时间顺序排列。
2. 凭证号：按照记账凭证的编号，从小到大进行排列。
3. 摘要：将每个记账凭证上的摘要进行汇总，以便快速了解交易的性质和目的。
4. 借方金额：将每个记账凭证上的借方金额进行汇总，得到相应时间段内的总借方金额。
5. 贷方金额：将每个记账凭证上的贷方金额进行汇总，得到相应时间段内的总贷方金额。
6. 科目余额：根据借贷方金额的差异，计算每个会计科目的余额。
借方金额大于贷方金额时，为借方余额；贷方金额大于借方金额时，为贷方余额。
记账凭证汇总表
原材料 待处理财产损溢 待处理财产损溢
累计折旧 固定资产 待处理财产损溢 管理费用
第 2 页，共 9 页
营业外支出 待处理财产损溢
财务费用 应付利息 应付利息 财务费用 银行存款 银行存款 财务费用 主营业务收入 其他业务收入 本年利润 本年利润 主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 本年利润 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出
所得税 应交税费 本年利润
所得税 利润分配 盈余公积 利润分配 应付股利
合计
第 3 页，共 9 页
会计科目
库存现金 银行存款 应收票据 应收账款 其他应收款 原材料 在途物资 生产成本 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 待处理财产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 制造费用 主营业务收入 主营业务成本 其他业务收入 其他业务支出 营业税金及附加 财务费用 管理费用 销售费用 营业外支出 所得税
凭证 号数
摘要
会计科目 借方金额 货方金额
银行存款 实收资本 固定资产 实收资本 银行存款 短期借款 短期借款 银行存款 固定资产 银行存款 其他应收款 库存现金 在途物资 应交税费 银行存款 在途物资 应交税费 银行存款
原材料 在途物资
原材料 在途物资 应付账款 银行存款 在途物资 应交税费 应付账款
发生额
借方
贷方
期初余额
期初借方 期初借方
期末余额借方
借方
第 4 页，共 9 页第Fra bibliotek5 页，共 9 页
记账凭证汇总表的填写
记账凭证汇总表的填写① 填写记账凭证汇总表的日期、编号和会计科目名称。
汇总表的编号一般按年顺序编列，汇总表上会计科目名称的排列与总账科目的序号保持一致。
② 将需要汇总的记账凭证，按照相同的会计科目名称进行归类。
③ 将相同会计科目的本期借方发生额和贷方发生额分别加总，求出合计金额。
④ 将每一会计科目的合计金额填入汇总表的相关栏目。
⑤ 结计汇总表的本期借方发生额和本期贷方发生额合计，双方合计数应相等。
1、范围不同科目汇总表包括当期所有科目，无论当期发生还是没有发生。
而记帐凭证汇总表可以汇总的部分或全部记帐凭证。
2、内容不同科目汇总表包括期初余额和期末余额，汇总本期借方发生额合计和贷方发生额合计。
记账凭证汇总表只汇总本期借方发生额合计和贷方发生额合计3、用途不同科目汇总表可以显示一个会计期间的整个财务状况和经营成果，反映当期会计报的主要资料，而记帐凭证汇总表只能用以登记总分类账。
任何单位，每发生一项经济业务，如现金的收付，物资的进出，往来款项的结算等等，经办业务的有关人员必须按照规定的程序和要求，认真填制会计凭证，记录经济业务发生或完成的日期、经济业务的内容，并在会计凭证上签名盖章，有的凭证还需要加盖公章，以对会计凭证的真实性和正确性负责任。
一切会计凭证都必须经过有关人员的严格审核，只有经过审核无误的会计凭证才能做为登记账簿的依据。
会计凭证的填制和审核，对于完成会计工作的任务，发挥会计在经济管理中的作用，具有十分重要的意义，归纳起来，有以下三个方面：1、会计凭证是登记账簿的根据每个企业在生产经营过程中，会发生大量的、各种各样的经济业务。
会计部门要及时正确地记录这些经济业务，必须依据会计凭证。
每当发生经济业务时，必须填制相应的会计凭证。
一般地说，经济业务发生在哪里，会计凭证就在哪里填制。
这样可以正确及时地反映各项经济业务的发生及完成情况。
随着经济业务的执行和完成，记载经济业务执行和完成情况的会计凭证就按规定的流转程序最终汇集到财务会计部门，成为记账的基本依据。
【会计实操经验】记账凭证汇总表核算形式账务处理程序
【会计实操经验】记账凭证汇总表核算形式账务处
理程序
记账凭证汇总表核算形式账务处理程序如下所示：科目汇总表, 是根据一定时期内的全部记账凭证, 按科目进行归类编制的。
在科目汇总表中, 分别计算出每一个总账科目的借方发生额合计数、贷方发生额合计数。
由于借贷记账法的记账规则是“有借必有贷, 借贷必相等”, 所以在编制的科目汇总表内, 全部总账科目的借方发生额合计数, 与贷方发生额合计数相等。
1．根据原始凭证和汇总原始凭证, 编制收款凭证、付款凭证和转账凭证等记账凭证。
2．根据收款凭证和付款凭证, 逐笔登记现金日记账和银行存款日记账。
3．根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证登记各种明细账。
4．根据一定时期内的全部记账凭证, 汇总编制成科目汇总表。
5．根据定期编制的科目汇总表, 登记总分类账。
6．月终, 将现金日记账、银行存款日记账的余额, 以及各种明细分类账户余额合计数, 分别与总分类账中有关科目的余额核对相符。
7．月终, 根据核对无误的总分类账和各种明细分类账的记录, 编制会计报表。
结语：会计是一个注重积累的职业, 出纳、会计、主管、经理一路攀升, 是正常的途径, 从简单的账务处理到报表制作、税务处理、到财务分析、到更高层级的管理会计, 应该有个循序渐进的过程,
大家定要积累大量的知识并且尽量运用到实际的工作当中, 现在只需沉淀, 相信将来会有更大更好的发展, 最后感谢大家的支持！。