成本管理精细化培训

主要制度 管理制度清单
序 号 6
制度名称
发文字号
备 注
精细化管理手册汇编第二册第一 分册管理制度〔下〕（第1083～ 1141页） 精细化管理手册汇编第二册第一 分册管理制度〔下〕（第1142～ 1150页） 精细化管理手册汇编第二册第一 分册管理制度〔下〕（第1151～ 1167页） 精细化管理手册汇编第二册第一 分册管理制度〔下〕（第1168～ 1181页） 精细化管理手册汇编第二册第一 分册管理制度〔中〕（第877～ 885页）
11
责任成本管理
12
审计管理 信息化管理 综合管理 收尾管理
公 司 层 面
13 14 15
18
1. 责任成本管理体系
二、责任成本管理矩阵
序号 工作职能 必要工作事项 施工调查 项目管理策划书 产品清单和责任矩阵 经济承包责任书 2 技术管理 施工组织设计和施工方案、竣工文件 科研和节能减排 进度控制 限价、采购、租赁、核算（含合同） 周转材料、机械设备配置及验收 工经部 ☆ ☆ ☆ ★ ☆ ☆
组织讨论会，确定需经济比选的 1 专项施工方案
项目经理
组织工程部、工经部、安质部、物机部等部门负责人以及总经济师、生产副经理，召开专题讨论会 议，经充分评议后确定本项目需进行经济比选的专项施工方案
项目主要管理人员到位后，编制项目总体实施性 施工组织设计过程期间
《会议纪要》
2
编制专项施工方案（两套及以上）
注：“★”为主责部门，“☆”为辅责部门。
1.公司层面
成本管理部门主责必要工作事项 8 项，辅责 27 项。
2.项目部层面
工经部主责必要工作事项 7 项，辅责 18 项。 21
1. 责任成本管理体系
三、主要内容
成本管理精细化主要内容
⒈ 成 本 调 查 与 策 划
⒉ 预 算 编 制 审 批 下 达
⒊ 责 任 成 本 分 解
公 司 层 面
1
16
1. 责任成本管理体系
二、责任成本管理矩阵
序号 工作职能 必要工作事项 安全质量职业健康环保管理 事故处理 进度控制 合同范本、审批程序 限价、采购、租赁、核算（含合同） 周转材料、机械设备配置及验收 准入、考核评价 限价、合同、决算审批 成本管理部 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★
工程部长
对专题会议确定需比选的专项方案，编制两套及以上的施工方案，计算对应方案的工程数量（含措施项 目）；并及时将方案移交给物机部长和工经部长
在讨论会后7天内完成
《专项施工方案经济比 选书 （方案部分）》
提出机械设备和周转料配置审核 3 意见
物机部长
根据市场调查情况，结合物资、设备性能，对方案所需的大型周转料、机械设备配置提出相关意见 并反馈给工程部长修改完善
主要管理制度 管理制度清单
序 号 1
制度名称
发文字号
备 注 精细化管理手册汇编第一册(第 1～134页)
精细化管理手册汇编第一册(第 135～156页) 精细化管理手册汇编第二册第一 分册管理制度〔下〕（第1055～ 1066页） 精细化管理手册汇编第二册第一 分册管理制度〔下〕（第1067～ 1079页） 精细化管理手册汇编第二册第一 分册管理制度〔下〕（第1080～ 1082页）
中国中铁 二级公司
管控层 主责层
三级公司
执行层
12
项目部
1. 责任成本管理体系
一、各级层职责
公司
制定公司成本管理制度，构建成本管理体系 构建完善劳务分包、材料、机械租赁价格信息平台或分地区指 导价
子公司
统一项目临时工程建设标准
统一项目定员定编及管理费标准 检查、督导、协调、监管、评价各子(分)公司成本管理工作
25
1. 责任成本管理体系
项目成本控制及措施计划表
项目成本控制及措施计划表
表格编号 0801
降 低 计划成 降低 责任部 额 本 率 门（责 （ （元） （%） 任人） 元 ）
工程项目成本核算办法
股司成〔2014〕248号
7
施工合同管理办法
股司成〔2014〕249号
8
施工预算管理办法
股司成〔2014〕250号
9
工程索赔管理办法
股司成〔2014〕251号
10
劳务分包指导价及限价管理办法
4 〕174号 司成〔2014
主要制度
管理制度清单
序 号 制度名称 发文字号 备 注 精细化管理手册汇编第二册第一 分册管理制度〔中〕（第894～ 920页） 中铁二局精细化管理手册汇编第 二册第一分册管理制度〔中〕 （第795～796页第六章） 精细化管理手册汇编第二册第二 分册（上册）（第66页） 精细化管理手册汇编第二册第二 分册（上册）（第29～63页） 精细化管理手册汇编第二册第三 分册
项目工期与进度 安排
项目外部环境
大小临设置方
案与标准
10 施工安全状况
质量标准与施
工控制水平
1. 责任成本管理体系
遵循的原则
全 员（有岗位就有控制成本的职责）
全过程（从投标管理、前期策划到项目收尾）
全覆盖（工、料、机、方案、安全、质量、进度、资金拨付、经
费等控制）
11
1. 责任成本管理体系
指导层
参与责任成本测算，分解成本管理目标，向作业队下达责任成 本预算。 具体负责项目成本计划、成本过程控制和成本核算分析。 全面完成子公司下达的目标利润和责任成本目标，力争实现超
子公司
项目部
额利润。
15
1. 责任成本管理体系
二、责任成本管理矩阵
序号 工作职能 投标 必要工作事项 投标和合同评审 施工调查 2 前期策划 管理交底 产品清单和责任矩阵 项目管理策划书 3 组织管理、薪酬、 考核 组建项目部 项目部绩效考核 经济承包责任书 施工组织设计和施工技术、竣工文件 4 技术管理 技术方案 科研和节能减排 成本管理部 ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆
本管控纲要。 《项目管理策划书》中应包含成本 策划的内容，作为项目成本管理的指 导性文件。
23
1. 责任成本管理体系
基本要求
• 分管领导带队到现场测定；
责任成本 预算审批 与下达
• 子公司成本管理部会同项目部编制责任成 本预算； • 子公司会议研究、公司领导审批后下达， 作为《项目部经济承包责任书》的组成部分； • 原则上开工后3个月内完成。
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1. 责任成本管理体系
基本要求：在子公司下达责任成本预算后（40天内完 成），由 项目经理组织、相关部门参加 、以分部分项 工程为单位分解到 分包单元，作为责任成本控制的标 准。 分解流程：
责任成 本分解 优化施组与方案、核定工程数量
分解直接费
分解现场经费
制定项目成本控制及措施计划表
总经、总会审核、项目经理审批 交底、报子公司备案
11 工程项目劳务分包计量管控办法
司成〔2014〕181号
12 分包合同管理 13
司工〔2014〕200号 司成〔2014〕173号 股司工〔2014〕255号 司成（2014）222号）
关于印发《工程项目劳务分包指导 价》的通知
14 临时工程建设管理办法 15 岗位责任书
5
主要制度
管理制度清单
序 号 制度名称 发文字号 备 注 精细化管理手册汇编第三册（共 五分册）
16 管理流程及实施细则
司成（2014）222号
6
7
编号
流程 步骤
责任部门 /责任人
流程步骤描述
完成时间 描述
输出 文档
备注
专项施工方案经济比选流程责任部门：工程部负责方案编制，工经部进行费用比选 流程总说明 本流程共有10个步骤，其目的是规范项目部专项施工方案经济比选流程。本流程始于项目经理组织的专题讨论会，确定需进行经济比选的专项施工方案后，由工程部门编制初步方案，物机部长提出完善意见后，工经部编 制经济比选书，项目经理组织评审确定选用方案后再由工程部对该方案进行优化完善后，按程序报公司审批或审核，通过后项目部组织实施
中铁二局集团有限公司工程项目精 司成〔2014〕170号 细化管理实施办法（试行）
工程项目精细化管理检查实施办法 司成〔2014〕175号
2
3
工程项目成本管理办法
司成〔2014〕199号
4
工程项目责任成本预算编制办法
股司成〔2007〕73号
5
公司自管工程项目目标毛利率确定 股司成〔2013 3 〕81号 办法
审批项目劳务分包、材料采购、机械设备采购及租赁等合同及单 价，审批项目工程数量、劳务分包计量和资金支付计划。 检查指导和监督项目经理部的成本计划、过程控制和核算分析。 组织实施对项目经理部的绩效考核和兑现奖惩。 14
项目部
1. 责任成本管理体系
项目经理为成本管理的第一责任人，执行各项制度。 公司
6
分包管理
项 目 部
7
财务管理
验工计价 9 10 后评价 信息化管理
★ ☆
20
☆
1. 责任成本管理体系
二、责任成本管理矩阵
序号 11 12 工作职能 综合管理 文化建设 收尾管理 必要工作事项 项目月度、季度、年度报告 成本管理部 ☆
绩效考核
项目文化和团队理念 费用控制
☆
☆ ★ ☆
项 目 部
13
清算 施工总结
项目经理
按公司批复意见，进一步完善、优化方案后，组织现场执行落实
1.责任成本管理体系
1. 工程项目成本管理办法
9
1. 责任成本管理体系
项目管理体制机 制与管理水平
劳务分包模式 与分包价格
材料采购价格 与现场消耗
机械设备租赁单 价与消耗