湖南高新技术企业申报指南及优惠政策
高新技术企业税收优惠政策申报指南
高新技术企业税收优惠政策申报指南随着科技的飞速发展和社会进步的推动，高新技术企业在现代经济中扮演着日益重要的角色。
为了鼓励和支持这些企业的发展，我国政府出台了一系列税收优惠政策。
本文将为您提供一份高新技术企业税收优惠政策的申报指南，帮助您顺利享受这些政策的红利。
1. 申请资格首先，作为高新技术企业，您需要确保自己符合申请资格的要求。
根据相关规定，高新技术企业应当具备以下条件：1）依法注册并在中国境内从事研发和技术转化业务；2）具备自主知识产权；3）研发和技术转化业务是企业主营业务之一；4）研发投入占企业销售收入的比例达到一定标准。
如果您的企业满足以上条件，那么您就有资格享受高新技术企业税收优惠政策。
2. 申报流程高新技术企业税收优惠政策的申报流程相对较为繁琐，但只要按部就班地进行，就能够顺利申请到税收优惠。
下面是一个简要的申报流程：1）准备申请材料：根据相关要求，您需要准备并整理好申请材料，例如企业资质证书、财务报表等。
2）填写申请表格：根据税务部门提供的申请表格，认真填写并核对各项信息，确保准确无误。
3）提交申请材料：将填写完整的申请表格及相关材料，按要求提交至当地税务部门。
4）税务部门审核：税务部门将对您的申请材料进行审核，包括对企业资质、研发投入等进行核实。
5）申报结果通知：税务部门将会以书面形式将申报结果通知给您。
如果审核通过，您将享受高新技术企业税收优惠政策；如果审核未通过，您可以根据通知内容进行补正或重新申请。
3. 税收优惠政策范围高新技术企业税收优惠政策主要包括两个方面：所得税优惠和增值税优惠。
1）所得税优惠：对于高新技术企业，所得税税率可享受一定的减免或优惠。
具体优惠幅度根据企业的研发投入和创新业绩来确定。
2）增值税优惠：高新技术企业的研发和技术转化业务可以享受增值税的减免或免征政策。
具体优惠幅度根据企业的研发投入和创新业绩来确定。
需要注意的是，为了保证税收优惠政策的有效实施，企业需要及时、真实地进行研发费用和业绩的申报和核实。
国家高新技术企业认定需准备的材料和申报流程
国家高新技术企业认定申请需要提前6个月的前期辅导以及资料准备工作，请需要申请2019年第一批国家高新企业认定的企业尽快与汇桔网联系，以便能及时做好申请准备。
下面来看看国家高新技术企业认定需准备的材料和申报流程。
国家高新技术企业认定申报流程：(一)企业申请企业对照本办法进行自我评价。
认为符合认定条件的在“高新技术企业认定管理工作网”注册登记，向认定机构提出认定申请。
申请国家高新技术企业认定时提交下列材料：1. 高新技术企业认定申请书;2. 证明企业依法成立的相关注册登记证件;3. 知识产权相关材料、科研项目立项证明、科技成果转化、研究开发的组织管理等相关材料;4. 企业高新技术产品(服务)的关键技术和技术指标、生产批文、认证认可和相关资质证书、产品质量检验报告等相关材料;5. 企业职工和科技人员情况说明材料;6. 经具有资质的中介机构出具的企业近三个会计年度研究开发费用和近一个会计年度高新技术产品(服务)收入专项审计或鉴证报告，并附研究开发活动说明材料;7. 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务会计报告(包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书，专项审计报告必须是2018年指定的86家会计事务所);8. 近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表。
(二)专家评审认定机构应在符合评审要求的专家中，随机抽取组成专家组。
专家组对企业申报材料进行评审，提出评审意见。
(三)审查认定认定机构结合专家组评审意见，对申请企业进行综合审查，提出认定意见并报领导小组办公室。
认定企业由领导小组办公室在“高新技术企业认定管理工作网”公示10个工作日，无异议的，予以备案，并在“高新技术企业认定管理工作网”公告，由认定机构向企业颁发统一印制的“高新技术企业证书”;有异议的，由认定机构进行核实处理。
关键、不知道能否通过等。
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湖南省高新技术发展条例(2019修订)
湖南省高新技术发展条例(2019修订)文章属性•【制定机关】湖南省人大及其常委会•【公布日期】2019.01.20•【字号】湖南省第十三届人民代表大会常务委员会公告第20号•【施行日期】2019.04.01•【效力等级】省级地方性法规•【时效性】现行有效•【主题分类】企业技术进步与高新技术产业化正文湖南省第十三届人民代表大会常务委员会公告（第20号）《湖南省高新技术发展条例》于2019年1月20日经湖南省第十三届人民代表大会常务委员会第九次会议修订通过，现予公布，自2019年4月1日起施行。
湖南省人民代表大会常务委员会2019年1月20日湖南省高新技术发展条例（2007年7月28日湖南省第十届人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过2019年1月20日湖南省第十三届人民代表大会常务委员会第九次会议修订）第一章总则第一条为了推进实施创新引领、开放崛起战略，提高自主创新能力，发挥高新技术在国民经济和社会发展中的重要作用，实现科教强省目标，根据《中华人民共和国科学技术进步法》和其他有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本条例。
第二条本条例所称高新技术，是指列入国家和省划定的高新技术领域范围，处于当代科学技术前沿，能够对国民经济和社会发展产生重要影响并可较快转化成新兴产业、促进传统产业转型升级或者大幅度提高产品附加值的技术。
第三条省人民政府应当制定全省高新技术发展规划，优化全省高新技术研究开发及产业化发展布局，统筹推进高新技术发展。
县级以上人民政府应当加强对高新技术发展工作的领导，将高新技术发展纳入国民经济和社会发展计划，并在计划实施、人才培养、资金投入等方面给予保障。
第四条县级以上人民政府科学技术主管部门主管本行政区域内高新技术发展工作。
县级以上人民政府发展和改革、工业和信息化部门及其他有关部门按照各自职责，做好促进高新技术研究开发和产业化工作。
第五条县级以上人民政府应当加大科技经费投入，将财政科技投入列入预算保障重点，确保只增不减，并优先用于高新技术发展。
高新技术企业、创新型企业、民营科技企业、中小型科技企业中小型科技企业申报要求及程序
复印件） （四）企业研发投入证明（说明占企业年投入
%）； （五）新产品产值占总产值比例； （六）专利、成果、新产品证明；
五、认定流程图
有关单位提出申请
市县、区经科贸委、林业局科技 科受理并上报市科技局
市（行署）科技局进行 书面形式审查
补充材料，重新 申报
复审时应对照《认定办法》第十条进行审查， 重点审查第（四）款。对符合条件的企业，按 照第十一条（四）款进行公示与备
案，并由认定机构重新颁发“高新技术企业证 书”（加盖科技、财政、税务部门公章）。
通过复审的高新技术企业资格自颁发“高新技 术企业证书”之日起有效期为三年。有效期满 后，企业再次提出认定申请的，按初次申请办 理。
创新型试点企业
一、什么是创新型试点企业 创新型企业是指拥有自主知识产权和核心技术，
具有良好的创新管理和文化，整体技术水平在 同行业居于领先地位，在市场竞争中具有优势 和持续发展能力的企业。
创新型企业认定分国家和省两级，地市级还没 有认定，我们主要是根据省科技厅、省国资委、 省总工会《创新型企业试点工作实施方案》的 有关要求，开展我市创新型企业试点并向上级 部门推荐工作。
（5）技术创新活动证明材料，包括知识产权证书、 独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明 （查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计 划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相 关证明材料。
4．组织审查与认定
（1）认定机构收到企业申请材料后，按技术领域 从专家库中随机抽取不少于5名相关专家，并将电 子材料（隐去企业身份信息）通过网络工作系统 分发给所选专家。
国家重点支持的高新技术领域
电子信息技术 生物与新医药技术 航空航天技术 新材料技术 高技术服务业 新能源及节能技术 资源与环境技术 高新技术改造传统产业
高新技术企业认定指南
高新技术企业认定指南随着科技的发展，高新技术企业的认定成为了国家支持创新发展的一个重要环节。
高新技术企业是指在国家确定的高新技术领域从事软件、集成电路、新材料、生物医药、先进制造、新能源等科技活动、具有自主知识产权，并以技术为核心进行创新的企业。
高新技术企业认定的目的是为了促进科技创新，提升企业的核心竞争力。
一、申报资格要求1.企业应是注册成立并在中国境内有效运营的企业，具备独立的法人资格。
2.企业应当具有自主研发能力，拥有相应的技术研发团队和设施设备。
3.企业应当在高新技术领域从事相关科技活动，具有专利或软件著作权等自主知识产权。
4.企业应符合国家和地方政策的相关要求。
二、认定条件1.研发投入要求：企业在前两年的研发投入应占营业收入比例达到一定标准。
2.研发人员要求：企业应在一定时期内拥有一定数量的核心技术研发人员。
3.自主知识产权要求：企业应在一定时期内具有一定数量的有效专利或软件著作权。
4.新产品研发要求：企业应在一定时期内开发出新产品或具有明显创新特点的产品。
5.科技成果应用要求：企业应能够将科技成果应用于产品开发或生产过程中。
三、认定程序1.企业自愿申请：企业可以根据自身情况自愿申请高新技术企业认定。
2.填写申报材料：企业需要填写高新技术企业认定申报表，并提供相关证明和资料。
3.审核评估：相关部门将对企业的申报材料进行审核评估，包括企业的研发投入情况、自主知识产权情况等。
4.公示和备案：通过审核的企业将被公示，并由有关部门进行备案。
5.定期复核：获得高新技术企业认定的企业需要定期进行复核，确保其仍然符合认定条件。
四、认定的意义和效益1.获得政府支持：高新技术企业认定的企业可以享受国家和地方政府提供的科技创新支持政策。
2.增强核心竞争力：高新技术企业认定可以提升企业的创新能力和技术水平，增强企业的核心竞争力。
3.提高企业形象：获得高新技术企业认定可以提高企业在行业内的形象和信誉度。
4.融资便利：高新技术企业认定可以提高企业的融资能力，获得更多的投融资资源的支持。
高新技术企业税收优惠政策及文件
高新技术企业税收优惠政策及文件中华人民共和国企业所得税法第二十八条契合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国度需求重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
中华人民共和国企业所得税法实施条例第九十三条企业所得税法第二十八条第二款所称国度需求重点扶持的高新技术企业，是指拥有中心自主知识产权，并同时契合以下条件的企业:(一)产品(效劳)属于«国度重点支持的高新技术范围»规则的范围;(二)研讨开发费用占销售支出的比例不低于规则比例;(三)高新技术产品(效劳)支出占企业总支出的比例不低于规则比例;(四)科技人员占企业职工总数的比例不低于规则比例;(五)高新技术企业认定管理方法规则的其他条件。
«国度重点支持的高新技术范围»和高新技术企业认定管理方法由国务院科技、财政、税务主管部门商国务院有关部门制定，报国务院同意后发布实施。
国度税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关效果的公告国度税务总局公告2021年第24号为贯彻落实高新技术企业所得税优惠政策，依据«科技部财政部国度税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理方法〉的通知»〔国科发火〔2021〕32号，以下简称«认定方法»〕及«科技部财政部国度税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理任务指引〉的通知»〔国科发火〔2021〕195号，以下简称«任务指引»〕以及相关税收规则，现就实施高新技术企业所得税优惠政策有关效果公告如下：一、企业取得高新技术企业资历后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享用税收优惠，并按规则向主管税务机关操持备案手续。
企业的高新技术企业资历期满当年，在经过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资历的，应按规则补缴相应时期的税款。
二、对取得高新技术企业资历且享用税收优惠的高新技术企业，税务部门如在日常管理进程中发现其在高新技术企业认定进程中或享用优惠时期不契合«认定方法»第十一条规则的认定条件的，应提请认定机构复核。
高新技术企业认定管理工作指引
高新技术企业认定管理工作指引一、高新技术企业认定管理办法1、高新技术企业认定管理指南的范围：指导国家税务总局下属税务分局和有关地方税务局对高新技术企业的认定管理工作；2、高新技术企业认定管理指南的原则：（1）落实国家政策，及时准确认定；（2）坚持认定依法，确保公平公正；（3）深入实施，加大宣传力度。
3、高新技术企业认定管理指南的要求：（1）完善备案登记制度、质量监督检查制度；（2）严格依据认定标准，确定认定程序；（3）加强认定审批管理，实行限期办理制度；（4）加大认定结果公布和宣传力度；（5）强化认定结果的后续监督管理。
二、高新技术企业认定管理的主要流程1、申报及审核：申请企业通过网站、邮箱、实地申报等多种方式，申请高新技术认定；税务管理部门初次审核后，把需进一步审查的企业提出备案审查；2、调查及评审：税务管理部门组织专家进行现场调查，细隆企业的资质情况；将企业资质情况紧密结合适用的认定标准，经过评审，并将评审意见移交认定机关和企业；3、认定审批：认定机关根据评审意见，结合现场调查情况，按照相应的程序，由认定主管机关发放认定文件；4、监督及考核：认定主管机关定期对认定企业落实税收优惠政策情况进行抽查、考察和考核，并与取得认定企业签订了考核协议，密切监督企业使用税收优惠政策的情况；5、注销及暂停：认定企业发生变更、或政策变化，不再具备高新技术企业认定条件，应立即报税务部门办理注销手续，如果需要，税务部门可以暂停其认定资格。
三、高新技术企业认定管理的主要措施1、加强宣传：做好高新技术企业认定工作宣传，向社会公布认定内容、程序、手续等；2、加强管理：税务管理部门根据相关规定，按认定要求，严格认定流程，把控申请影响纳税的风险；3、细化程序：税务管理部门及时更新认定标准，精细化审批办理流程；4、加强协作：在做好高新技术企业认定管理的基础上，税务部门应与企业、中介机构及各大专业技术机构等形成良好的合作关系，加强沟通协调；5、科学定价：根据政府认定标准，科学定价，正确引导企业行为，开展价格管理，科学定价，以保证企业正当发展。
湖南省人民政府办公厅关于印发《湖南省财政支持企业科技创新若干政策措施》的通知
湖南省人民政府办公厅关于印发《湖南省财政支持企业科技创新若干政策措施》的通知文章属性•【制定机关】湖南省人民政府办公厅•【公布日期】2022.09.29•【字号】湘政办发〔2022〕53号•【施行日期】2022.09.29•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政其他规定,科技经费与财务正文湖南省人民政府办公厅关于印发《湖南省财政支持企业科技创新若干政策措施》的通知湘政办发〔2022〕53号各市州、县市区人民政府，省政府各厅委、各直属机构：《湖南省财政支持企业科技创新若干政策措施》已经省人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
湖南省人民政府办公厅2022年9月29日湖南省财政支持企业科技创新若干政策措施为全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，着力打造具有核心竞争力的科技创新高地，深入实施创新驱动发展战略，强化企业创新主体地位，促进各类创新要素向企业集聚，提高企业技术创新能力，推动实现高水平科技自立自强，更好服务和推进“三大支撑八项重点”工作，助力稳定经济大盘，制定以下财政政策措施。
一、引导企业加大研发投入（一）实施企业研发分类奖补政策。
依据企业较上年度新增享受研发费用加计扣除部分的一定比例分类给予补助。
对列入省重点高新技术领域的企业，省财政按其较上年度新增享受研发费用加计扣除部分的12%给予补助；其他企业按其较上年度新增享受研发费用加计扣除部分的8%给予补助。
其中，经测算补助额不足20万元的，省财政不予以补助。
单家企业补助额不超过1000万元。
(责任单位：省财政厅、省科技厅、省税务局、省统计局，各市州、县市区人民政府，国家级高新区、省级高新区等按职责分工负责。
以下均需各市州、县市区人民政府和国家级高新区、省级高新区负责，不再重复列出。
排名第一为牵头单位，下同) （二）对企业购置研发仪器设备予以补助。
对科技型企业用非财政资金购置单位价值500万元以上用于研发的关键仪器设备（生产性设备除外），省财政按上年度实际支出额扣除研发仪器设备当年计提折旧费用后部分的10%予以补助，单台仪器设备补助额不超过100万元，单家企业补助额不超过500万元。
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（一）在湖南境内注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；
（二）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；
（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；
（四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：
1、最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；
2、最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；
3、最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。
其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。
企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；
（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；
（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。
高新技术企业和软件企业优惠政策大致如下:
1、企业所得税按照15%征收（操作方式:每年年底需要到税务机关备案）
2、一般纳税人软件销售即征即退政策（交17%，退14%；操作方式:先对软件进行检测，到国税进行备案）
3、企业经过技术合同登记的技术开发、技术转让合同可以享受免征营业税优惠（操作方式:先在技术市场进行合同备案，然后到地税机关申请备案）
4、若有软件出口走9803类，可以免出口环节流转税（操作方式:先取得9803类软件认证、国税备案，出口合同在商务局备案，海关出口，最后国税再做免税申请）
5、若企业同时是软件企业，还可以享受高管个人所得税退税政策（要求年薪年薪在12万元以上的管理人才，退税比例为地方留存部分的80%）
6、研发投入可以享受加计50%扣除（操作:盈利企业每年年初需要在税务机关进行备案申请，手续较繁琐，但对企业减轻税负很关键）
7、其他:包括可以申报其他政府专项资金等对企业来说优势还是很多是市场竞争的重要资质，对于企业社会影响力具有重要作用。