银行客户信用评级指标体系与计分标准表
客户信用等级评定表-可修改全文
负责人:
注:本表由信贷员逐户填写
企业信用等级评定表
评级企业名称：
项目
权重分值
内容及计算公式
分数段及取值
得分
扣分说明
一、定性分析
8
1、品质
2
企业法定代表人和主要管理者遵纪守法、诚实守信情况以及其关联人守信情况
好：2分；
一般1分；
差0分；
对企业的法人代表（包括其配偶）及企业关联方有不良贷款的一概得0分（根据对企业，法定代表人夫妻双方、股东、关联企业征信查询打分）
长期投资
财务费用
经营活动现金净流量
客户银行信用状况
上年底总额
合行上年底
上月总额
其他
履约状况
备注
实际信用余额
短期贷款
中期贷款
长期贷款
贴现余额
承兑余额
保证余额
一年内到期长期借款
与合行密切程度
2014年
10月
11月
12月
平均额=（前三个月月末余额之和）/3
货币资金余额
合行存款余额
对外贷款（含民间）
合行贷款余额
(65，68]为3分；(68，71]为2分；
(71，75)为1分；[75，100]为0分
{备注:行业标准值为52.54}
13、流动比率(%)
5
X=（流动资产/流动负债）×100%
[117.8，+∞）为5分；
[113，117.8)为4分；
[109，113)为3分；
[105，109)为2分；
[100，105)为1分；
(0，100）为0分；
{备注:行业标准值为117.8}
14、速动比率(%)
信用等级评分标准和计分方法-农业发展银行
中国农业发展银行客户信用等级评分标准和计分方法一、评分标准评分标准是实施客户信用评级的参照系，是基本指标和修正指标计分的依据，由行业标准值和标准系数构成。
（一）行业标准值和标准系数行业标准值是对客户信用等级进行客观、公正、科学分析和判断的标尺。
行业标准值主要依据《企业绩效评价标准值》（国资委统计评价局颁布）等有关行业数据出版物，由总行统一采集和颁布。
行业标准值在不同的行业、不同规模（大型、中型、小型）客户中均分为五档，即：优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值。
对应五档标准值划分五个水平档次，分别为：优、良、中、低、差。
按照国家统计局《国民经济行业分类（GB／T4754-2002）》，并结合我行实际，将我行客户划分为四个门类、九个大类，如表1所示。
按照国家统计局《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》，并结合我行实际，将我行客户划分为三个不同规模，如表2所示。
标准系数是行业标准值所对应的水平系数，反映了基本指标和修正指标对应行业标准值所达到的水平档次。
与优、良、中、低、差五档相对应的标准系数分别为1.0、0.8、0.6、0.4、0.2，差以下为0。
表1 行业分类表表2 大中小型企业划分标准表说明：制造业企业的销售额以现行统计制度中的年产品销售收入代替，资产总额以现行统计制度中的资产合计代替，大型和中型企业须同时满足所列两项条件的下限指标，否则下划一档；批发和零售业的销售额以现行报表制度中的年销售额代替。
（二）行业标准值的选用正确选用行业标准值是客观公正评定客户信用等级的前提，行业标准值的选用按以下要求执行：1、一般企业的行业标准值选用程序是：第一，根据企业经营领域对照行业分类，选择被评级企业适用的行业标准值。
首先找到企业所属行业门类，如果能够在该门类中找到企业所属行业大类，则采用该行业大类标准值。
否则，采用该企业所属行业门类标准值。
第二，根据被评级企业的规模，在已确定的行业门类或大类中选择不同规模的行业标准值。
银行客户信用等级测评计分表
二、 客户信用等级评定意见表
序号 客户名称 评分 经营行客户部门 经营行信贷管理部 初评等级 门审定或初定等级 二级分行信贷管理部 一级分行信贷管理 门审定或初定等级 部门审定等级
信用评级结果说明：
有权审批人意见：
经营行客户部门经办人： 经营行客户部门负责人： 经营行行长（或主管行长）： 二级分行信贷管理部门经办人： 二级分行行长（或主管行长）： 一级分行信贷管理部门经办人： 一级分行行长（或主管行长）：
经营行信贷管理部门经办人： 经营行信贷管理部门负责人： 二级分行信贷管理部门负责人：Βιβλιοθήκη 一级分行信贷管理部门负责人：
注：信用评级结果说明由信贷管理部门在对评级结果提出疑义时填写。
客户信用评级指标体系及评价打分表
评定人：
计算标准及分值 5 ＜50% >2 >1 >12 >12 >12 4 ＜60% >1.6 >0.75 >10 >10 >10 3 ＜70% >1.2 >0.5 >8 >8 >8 2 ＜80% >1.0 >0.25 >6 >6 >6 >5% >7% >5% >5% <年化10% 1 ＜90% >0.8 >0.1 >4 >4 >4 >3% >3% >3% >3% >年化10% 分值 5 5 5 5 5 5 2 2 1.5 1.5 3 客户信用 得分
客户信用评级指标体系及计分表（京东）
客户名称：
指标分类 指标名称 资产负债率（%） 总负债/总资产 流动资产/流动负债 (流动资产-存货)/流动负债 主营业务成本/ 【（期初存货+期末存货）/2） 】 主营业务收入/ 【（期初应收账款+期末应收账 款）/2）】 主营业务收入 / 【 ( 期初流动资产 + 期末流动资 产)/2】 净利润/主营业务收入 净利润/总资产 ( 本年主营业务收入 - 上年主营业务收入） / 上 年度主营业务收入)×100% （本年净利润- 上年度净利润）/ 上年度净利润 ×100% >15-10% >15-10% <6% 计算公式
企业实际控制 人素质 （10分）
个人银行信用记录（4 分）
4
人素质 （10分）
5年（含）以上，得2分 从业年限（2分） 3年（含）---5年，得1分 3年以下，得0分 品牌供应商级别，得3分 商品渠道级别（3分） 全国总代理级别 ，得2分 地方代理商级别及以下，得1分 产品分类（2分） 家用电器、数码产品及配件类，得2分 3 2
企业客户信用评级指标及记分标准
企业客户信用评级指标及记分标准综合类财务能力最高分良好值平均值偿债能力(27) 资产负债率速动比率现金流动负债比率(%) 利息保障倍数或有负债比获利能力(27) 主营利润率净资产收益率销售收入前三位的业务贡献率销售收入平均增长率营运能力(21) 总资产周转率存货周转率应收账款周转率营业活动收益质量现金自给率合计8 6 5 4 4 9 5 5 8 8 3 3 3 4 44 110 18 3.8 30 23 11 80 14.1 1 9.3 16 100 60 65 73 10 2.5 50 15 6.5 65 8.3 0.6 5.2 7.2 90 40 较差值90 36 3 0.9 70 4 1 50 -7.4 0.3 2.7 2.9 70 15 实际值实际得分8.00 0.00 0.00 0.00 4.00 指标说明负债总额/资产总额(流动资产-存货)/流动负债现金及现金等价物/流动负债(利润总额+财务费用)/财务费用或有负债/净资产0.00 (主营利润+补贴收入)/销售收入0.00 净利润/净资产销售收入前三位的业务(经营利润+补贴收入)的绝对值/(销售0.00 收入前三位的业务(经营利润+补贴收入)的绝对值+(利润总额-销售收入前三位的业务(经营利润+补贴收入))的绝对值) 2.26 0.00 销售成本/总资产0.00 销售成本/存货0.00 销售收入/应收帐款0.00 0.00 0.00定性因素行业环境(8) 销售收入前三最高分位的三个行业得分行业集中度3 各行业占三个行业总销售收入比率实际得分0 垄断和寡头垄断3、垄断竞争2、完全竞争1行业发展周期3行业替代性20 不可替代2、中度可替代1、可替代性强0综合类人员能力(5) 领导层文化结构主要领导人行业从业经验(年)1 21.00 本科以上得1分，专科0.5,专科以下不得分主要领导人指董事长、总经理、财务总监及任何公司实际控制人0.00 。
商业银行客户信用等级测评计分表
35 工业、农业、综合 类≤70％；商贸≤ [(1－实际值)/（1－满分值)]× 标准分； 资产负债率≥85％，0分。 75% 农业≥120％，工 业≥130%，商贸 ≥150％，综合类 ≥150％
4
资产负债率
10
0.53
7.7
5
流 动 比 率
(期末流动资产/期末流动负 期末流动资产指有效流动资产 债)× 100%
5
2
到期信用偿还记录
到期信用偿还记录包括我行和他行对客户的贷款、承 兑、信用证、贸易融资、保函等各种信用
10
10
3
利息信用偿还记录
利息偿还记录包括客户偿还我行和他行利息的记录
10
10
二 偿债能力评价 (负债总额/有效资产总额)× 期末有效资产总额＝期末资产总额-摊销费用－待处理 100% 资产损失－2年以上各类应收账款－待处理资产损失
8
经营性现金净流量>0，现金净流量>0：8分；经营性现金净流量>0，现金净流量≤0：6分； 经营性现金净流量≤0，现金净流量>0：4分；经营性现金净流量≤0，现金净流量≤0：0分 4 ≥20% ≤50% ≥4 (实际值/满分值)×标准分 [(1－实际值)/（1－满分值)]× 标准分 (实际值 / 满分值)× 标准分；≤1，得0分
1 2 3
客户在商行办理结算、个人住房贷款、代收代付、存款的业务量占以上业务总量的 20 与我行业务合作关系 比例不低于商行向其发放贷款余额占客户总贷款余额的比例 六 特殊扣分
4 12 3 财务报表未经审计的，扣3分。
21
22
3
销售收入或利润总额连续二年下跌幅度≥ 10％的，扣3分。
23 24
3 3
客户信用评级标准规范（含表格）
客户信⽤评级标准规范（含表格）客户信⽤评级标准规范（SA8000/BSCI/ICTI/RBA6.0）1.0总则1.1⽬的为规范客户信⽤评级标准，提⾼对客户信⽤管理⼯作和质量，进⼀步优化管理流程和防范信⽤风险，根据《应收账款财务管理制度》等规定，特制定本制度。
1.2适⽤范围本制度适⽤于我司的往来客户信⽤评级及后续管理⼯作，2.0信⽤管理专责⼩组2.1信⽤管理专责⼩组的成⽴为了明确岗位职责，使得各岗位分⼯明确，各司其职，进⼀步落实义务和责任，拟定以下⼈员为信⽤管理专责⼩组。
组长：副组长：组员：组长为公司总经理，副组长为公司业务分管领导，组员为财务部负责⼈和各业务部门的负责⼈。
2.2信⽤管理专责⼩组的职责组长负责客户信⽤评级的最终批准事项，副组长负责监察所有组员对本管理制度的执⾏⼒度，适时给予指导。
财务部负责⼈协助业务部负责⼈落实客户信⽤评定⼯作。
⽽业务部负责⼈负责落实客户信⽤资料的收集和客户信⽤档案建⽴的管理⼯作。
3.0评级指标和信⽤等级3.1我司仅对商超客户实⾏赊销政策，因此评级仅针对商超客户，且商超客户仅⽤于评定还款账期。
3.2客户信⽤评级采⽤定量分析和定性分析相结合的⽅法，评级指标体系主要包括市场竞争⼒、管理⽔平、业务⽔平、信⽤状况、企业规模等⼏个⽅⾯进⾏评定，客户信⽤评级指标详见附件1。
3.3信⽤等级分为A、B、C三个等级，A级客户可享有60天的还款账期，B级客户可享有30天的还款账期，C客户不享有任何还款账期。
3.4原则上，客户信⽤等级有效期为⼀年，⾃信⽤等级按本指引获得适当批准之⽇起计算，有效期满后需重新评定。
4.0评级程序4.1提出申请，提出申请时指业务部门根据业务开拓需要，向信⽤管理专责⼩组提出对客户进⾏信⽤评级的申请；4.2信⽤调查，信⽤调查是指评级⼈员应⾛访客户，对客户的基本情况进⾏全⾯深⼊的调查了解，对客户的违约风险进⾏客观的分析和判断；4.3科学计量，科学计量是指此采⽤定性分析和定量分析相结合的⽅法，按照评级指标体系各项指标的评分标准予以评分；4.4等级评定，等级评定是指在评分的基础上，结合信⽤等级划分的标准，由信⽤管理专责⼩组按照评分结果确定客户的信⽤等级。
客户信用等级评定标准
1、目的
为了加强客户信用控制，降低回款风险，同时为客户分类、账期提供合理依据，特制订以下制度。
2、内容
信用等级的评估，是以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。
客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。
3、评估方法
信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、资本状况评价三大类共20项，对各项指标设置相应分值。
信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指标占70分。
评分后按得分的高低，对客户分为3A、2A、A、B、C五个等级。
3.1 评估步骤
3.1.1搜集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料；
3.1.2填写《客户基本情况表》；
3.1.3根据客户实际情况填写《客户信用等级评分表》；
3.2 客户信用等级评分表
3.2.1 品质特性评价（35分）
3.3 信用等级评分标准。
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财务报表是否经审计、审计部门权威性、 审计报告质量。
0
五 限定性指标 21 授信分类结果限定 六 信用等级修正指标 22 向下修正指标
①经审计，但审计报告出具了否定意见或拒绝表 示意见，倒扣10分；②经审计，但审计报告出具 了保留意见，视情况倒扣5分或10分；③未经审 0至-10 计，视情况倒扣5分或10分；④无论是否审计，我 行能够认定财务报表虚假或严重虚假的，倒扣5分 或10分。 符合违约定义，直接认定D级。 可以根据客户市场竞争力等方面的劣势酌情下降12个信用等级。
新组建企业信用评级指标体系与计分标准表
序号 一 1 2 3 4 5 6 指标名称 偿债能力指标 资产负债率 现金比率 注册资本 注册资金到位率 资金自给率 现金流量预期 实际到位的注册资金/注册资金数额× 100% （期末净资产+期末股东借款）/期末已完 项目投资额× 100% 经营性净现金流量。 合理的还款计划 ①明晰的股权结构；②内控机制完善程 度；③组织架构合理性；④规章制度完善 程度。 ①行业政策；②企业竞争环境；③技术和 装备先进性；④企业前景分析（处于成长 成熟衰退期）、营销策略和市场拓展。 计算公式/评价内容 负债总额/资产总额× 100% （货币资金+短期投资净额）/期末流动负 债余额× 100% 标准值 50% 20% 2000万 100% 60% 满分 40 8 6 6 4 6 6 4 28 6 计分标准说明 50%（含）以下为满分，每上升5个百分点扣1分， 扣完为止。 20%（含）以上为满分，每下降2.5个百分点扣1 分，扣完为止。 ≥2000万为满分，每下降300万扣1分，扣完为止 ≥100%为满分，每下降5个百分点扣1分，扣完为 止。 ≥60%为满分，每下降5个百分点扣1分，扣完为止 。如为非项目企业，得0分。 正值以上为满分；负值为0分；无法提供现金流量 表为0分。 合理为满分，否则为0分。 4项内容分别取较好和一般两个级别，4项内容每 项各1.5分。各项内较好（或较高、较合理）为满 分；一般（及较差或较低等）为0分。 4项内容分别取较好和一般两个级别，4项内容每 项各1分。①③④项内较好（或较先进）为满分； 一般（及较差或较落后等）为0分；②项内有ISO 质量认证为满分；没有为0分。 4项内容分别取较好和一般两个级别，4项内容每 项各1分。各项内较好（或较高、较合理）为满 分；一般（及较差或较低等）为0分。 每项各占2分，。
4 6
4
每项各占1分，满足条件得1分，否则得0分。 4项内容分别取较好和一般两个级别，4项内容每 项各1分。各项较好（或较高、较合理）为满分； 一般（及较差或较低等）为0分。 每项各占2分。 每项各占2分，较好为满分，其余情况为0分。 每项各占3分。 重点支持为满分；一般支持得3分；其他情况得0 分。重点支持一定有依据，如税收、土地使用方 面得优惠政策。 ①股东是世界500强企业该项计分满分；②如股东 非世界500强企业，但属大型绩优企业，其资产规 模、盈利水平或综合竞争力排名居全国前10名， 得6分；③否则计分最高只能为4分。 0%为满分；每上升2个百分点倒扣1分；最多倒扣 10分。
4 32 6 6 6 6
14 规划目标 15 企业成长性 16 产品饱和度 17 政府支持度
18 四
主要股东（控股20%以 上）背景 倒扣分项 （重大法律诉讼、重大事故和赔偿、重大 对外投资和对外担保损失）涉及金额/净 资产× 100% 0%
8 0至-20 0至-10
19 涉损金额净资产之比
20 财务信息质量指标
7 偿还银行借款预期 二 经营管理指标 8 治理机制质、技术素质；②开 拓能力、应变能力；③团结协作；④法制 观念。 ①文化素质；②职业技能；③是否有定期 11 从业人员素质 培训。 ①营业收入的稳定性；②下游客户的稳定 性、目标客户预期；③上游客户的稳定 12 营业收入与经营成本预期 性；④成本构成：固定成本与变动成本是 否合理。 10 领导者素质 13 管理水平 三 发展前景 ①明确的发展战略；②可行性研究的科学 性；③概算、预算及决算管理的监控。 ①所在行业的周期阶段；②自身成长性； ③技术领先性。 ①当前产品饱和度；②未来产品饱和度。 ①重点支持；②一般支持③其他情况。 ①规章制度的建设和执行；②企业文化； ③财务管理；④质量、技术、信息管理。