银行余额调节表习题
银行余额调节表习题4
银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
编制单位：华天公司2008 年10月31 日单位：元二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货款转账支票6500元（2）21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元注：有相同支票的排除（3）23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货款转账支票3200元。
（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。
（2）22日，收到销售款转账支票6500元。
（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。
（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。
（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。
（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元（7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。
银行存款余额调节表练习
银行存款余额调节表练习
某企业月末“银行存款日记账”余额为104448元，银行对账单余额为107168元。
经清查核实发现未达账项如下：
1.28日，销售商品收到转账支票10400元，一条“进账单”送银行，并已入账，而银行尚未入账。
2.29日，采用委托收款结算方式支付电费320元，银行已记账，企业未入账。
3.29日，开出转账支票支付办公用品购置费192元，企业已入账，对方尚未将支票送存银行。
4.30日，银行已从存款户划转借款利息384元，企业未接到通知，尚未入账。
5.30日，采用委托收款方式销售商品，银行已收到购货单位承付的货款4032元，并已办理转账手续，但银行收款通知未送达本企业，因而尚未入账。
6.30日购进商品9600元，开出转账支票支付货款并已入账，但供货方尚未将支票送存银行。
其他货币资金核算练习
1.从结算户存款中划付6000元交存银行，取得银行汇票一张。
2.企业驻外地采购员张某急需采购甲商品的资金20000元，立即委托开户银行汇往采购地。
3.购进商品一批，进价3000元，进项税额510元，以银行本票付讫，商品未到。
4.采购员张某交来购货单位发票、账单等报销凭证，列明甲商品总进价10000元，进项税
额1700元，运杂费100元，商品尚在途中。
5.从境外购进商品一批，向银行提交“国际信用证委托书“委托开户银行向境外供货单位
开出8000元的信用证，开立国际信用证专用户。
编制以上的会计分录。
银行余额调节表习题
银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元,银行对账单得存款余额为73150元,经过双方逐笔核对后,发现存在以下未达账项:(1)公司因采购材料开出转账支票一张,金额为2000元,公司已入账,但持票人尚未到银行办理转账手续。
(2)公司因销售商品收到购货方开来得转账支票一张,金额为58850元,将支票送存银行后公司做收入入账,但就是银行尚未办理入账手续。
(3)公司委托银行代收外地销货款12000元,银行已收款入账,但公司尚未收到收款通知。
(4)银行代为支付本月水电费5000元,已入账,但就是公司尚未收到付款通知。
(5)公司委托银行代收外地销货款53000元,银行已收款入账,但公司尚未收到收款通知。
要求:根据上述资料,完成以下“银行存款余额调节表”得编制。
编制单位:华天公司 2008 年10月31日单位:元二、华天公司2008年9月20日至月末得银行存款日记账所记录得经济业务如下:(1)20日,收到销货款转账支票6500元(2)21日,开出支票#0130,用以支付购入材料得货款12000元注:有相同支票得排除(3)23日,开出支票#0131,支付购料得运杂费2500元(4)26日,收到销货款转账支票3200元。
(5)28日,开出支票#0132,公司日常办公费用4800元(6)30日,开出支票#0133,用以支付下半年得房租24000元(7)30日,银行存款日记账得账面余额为168000元2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末得经济业务如下:(1)20日,结算华天公司得银行存款利息1523元。
(2)22日,收到销售款转账支票6500元。
(3)23日收到华天公司开出得支票#0130,金额为12000元。
(4)25日,银行为华天公司代付水电费2900元。
(5)26日、收到华天司开出得支票#0131,金额为2500元。
(6)29日,为华天公司代收外地购货方汇来得货款10600元(7)30日,银行对账单得存款金额为202823元。
银行余额调节表习题4
创作编号：GB8878185555334563BT9125XW创作者：凤呜大王*银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
编制单位：华天公司 2008 年10月31日单位：元二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货款转账支票6500元（2）21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元注：有相同支票的排除（3）23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货款转账支票3200元。
（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。
（2）22日，收到销售款转账支票6500元。
（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。
（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。
（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。
银行余额调节表练习题
（2）29日银行代企业收取货款52 000元，企业尚未收到收款通知；
（3）30日银行代企业支付电话费3 600元，企业尚未收到付款通知；
（4）30日企业送存银行的转账支票35 000元，银行尚未入账；
（5）30日企业开出汇票56 300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。
（3）委托银行代收的外埠存款4000元，银行已经收到入账，但收款通知尚未到达企业。
（4）银行受运输机构委托代收运费，已经从企业存款中付出150元，但企业尚未接到转账付款通知。
（5）银行计算企业的存款利息75元，已经记入企业存款户，但企业尚未入账。
要求：编制“银行存款余额调节表”。
银行存款余额调节表
年月日单位：元
银行余额调节表练习题
资料：汇通公司2006年6月30日银行存款日记账余额为80000元，银行对账单上的余额为82425元，经过逐笔核对发现有下列未达账项：
（1）企业于6月30日存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元，银行尚未入账；
（2）企业于6月30日开出的转账支票6000元，现金支票500元，持票人尚未到银行办理转账和取款手续，银行尚未入账。
要求：编制“银行存款余额调节表”。
银行存款余额调节表
年月日单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
加：银行已收、企业未收款
减：银行已付、企业未付款
83820
52000
3600
银行对账单余额
加：企业已收、银行未收款
减：企业已付、银行未付款
171820
56300
35000
(完整版)银行余额调节表习题5
三、银行存款余额调节表的编制1. 2010年1月31日企业银行存款日记账月末余额为10 000元，银行对账单余额为16 000元，经逐笔核对，发现下列未达账项：（1）银行带企业支付水电费 1 000元，而企业未收到付款通知；（2）企业开出现金支票 6 000元，已登记入账，但持票人未到银行取现金；（3）银行代企业收回货款 2 000元并登记入账，但企业未收到收款通知；（4）企业收到转账支票一张，计 1 000元，已登记入账，而银行尚未入账。
要求：编制银行存款余额调节表。
（8分）银行存款余额调节表2010年1月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额加：银行已收，企业未收减：银行已付，企业未付1000020001000银行对账单余额加：企业已收，银行未收减：企业已付，银行未付1600010006000调节后的金额 11000 调节后的金额110002、资料：华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额98 500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下：①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票，尚有 4 500元未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项22000元，银行已入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额表编制单位：华天公司 2008年9月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）98500 银行对账单余额（5）76600加：银行已收企业未收的款项合计（2）22000加：企业已收银行未收的款项合计（6）47600减：银行已付企业未付的款项合计（3）800减：企业已付银行未付的款项合计（7）4500调节后余额（4）119700 调节后余额（8）1197003．资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150 000元，收到的银行对账单的存款余额为339 000元。
银行余额调节表习题3
1、资料：华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表2、资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。
经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下：①6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
②6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。
③6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
④6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
⑤6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到入账通知⑥6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表3、资料：华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：①20日，收到销货款转账支票8800元。
②21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20000元。
银行余额调节表练习
银行存款余额调节表练习一、【业务核算题〃2009上半年】资料：中远公司2009年3月30日银行存款日记账余额为150 000元，收到的银行对账单的存款余额为339000元。
经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1）4月28日，中远公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
（2）4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）4月30日，中远公司当月的水电费用1 500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
（4）4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
（5）4月30日，中远公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。
假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表二、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账记录日期摘要金额12月29日因销售商品收到98#转账支票一张 1500012月29日开出78#现金支票一张 100012月30日收到A公司交来的355#转账支票一张 380012月30日开出105#转账支票以支付货款 1710012月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 500月末余额 147800 （2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期摘要金额12月29日支付78#现金支票 1000 12月30日收到98#转账支票 15000 12月30日收到托收的货款 25000 12月30日支付105#转账支票 11700 12月31日结转银行结算手续费 100月末余额 174800要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行余额调节表习题
银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
编制单位：华天公司 2008 年10月31 日单位：元二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货款转账支票6500元（2）21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元注：有相同支票的排除（3）23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货款转账支票3200元。
（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。
（2）22日，收到销售款转账支票6500元。
（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。
（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。
（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。
（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元（7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。
银行存款余额调节表编制练习题
一、单项选择题1．银行存款余额调节表中的"调节后余额"如果不相等，那么说明企业或者银行存款的账面记录( )。
A．企业记账有误，银行没有错误B．企业记账正确，银行记账错误C．企业或银行都有可能记账错误D．企业或银行一定记账没有错误【答案】C【解析】除了未达账项影响之外,企业或者银行任何一方的记账错误、疏漏都会造成银行存款余额调节表中调节后的余额不相等。
2．某企业2010年1月31日银行存款日记账余额为79024．14元，银行对账单余额为84063．53元。
经逐笔核查，发现有下列情况：(1)银行对账单余额计算有错误，多计了2000．00元；(2)1月26日，外地某购货单位汇来一笔预付款4052．52元，银行已经收妥入账，而企业尚未记账；(3)1月26日，银行支付货款2026．26元，企业尚未记账；(4)1月29日，企业开出现金支票一张计1013．13元，但持票人尚未到银行提现。
该企业编制"银行存款余额调查表"，调节后的银行存款余额应为()元。
A．80016．23B．81050．40C．80102．92D．87129．18【答案】B【解析】银行存款余额=79024.14+4052.52-2026.26=81050.40(元)，或=84063.53-2000.00-1013.13=81050.40(元)。
3．某企业2009年1月31日与开户银行对账时，企业银行存款日记账余额为14500元，银行对账单余额为18000元，查明的未达账项有两笔：一是银行已代收的外埠销货款4300元，企业尚未入账；二是企业存入的转账支票800元，银行尚未入账。
则银行存款余额调节表中调节后的存款余额为()元。
A．19600B．11000C．18800D．21500【答案】C【解析】调节后的银行存款余额=14500+4300=18800(元)，或=18000+800=18800(元)。
二、多项选择题4．银行存款的清查过程中，需要对账务记录进行逐笔核对的是()。
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银行余额调节表
1、 资料：华天公司2008年10月银行存款日记与银行对账单在28日以后的资料如下（假如28日以前
的记录正确）
（1） 华天公司银行存款日记账的账面记录： （2
银行
对账单的
记录：
银行存款余额调节表
） 58950 （） 10000
（3） 420 （4） 68530 （5） 64830 （6） 5800
（7） 2100 （8） 68530
银行余额调节表习题
2、资料：华天公司2008年10月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录正确，而28日之后银行对向账单的记录无误） （1
（2）华天公司银行对账单的记录：
要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。
（1）（2）
（3）（4）
（5）（6）
（7）（8）
3、资料：华天公司2008年8月银行存款日记账与银行对账单在以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确，28日以后的银行对账单记录无误）：
（1
（2
要求：华天公司在更正结账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填表列、
银行存款余额调节表
（）（）（）（）
（5）（6）（7）（8）
4、华天公司2008年10月最后三天的银行存款日记和银行对账单的有关记录如下：
（1）华天公司银行存款日记本账的记录
日期摘要金额
10月29日因销售商品收到76#转账支票一张7600
10月29日开出45#现金支票一张3500
10月30日收到甲公司将来的112#转账支票一张3800
10月30日开出105#转账支票以支付货款1170
10月31日开出106#转账支票支付明年报刊阅费1000
银行存款日记账月末余额66500
（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日期摘要金额
10月29日支付45#现金支票3500
10月30日收到76#转账支票7600
10月30日收到托收的货款25000
10月30日支付105#转账支票11700
10月31日结转银行结算手续费320
银行对账单末余额77850
要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
）（）
（3）（4）
（5）（6）
（7）（8）
5、资料：华天公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：1）银行日记账所列华天公司11月20日至月末的经济业务如下：
（1）20日，开出支票#050计11 700元，用以支付购料款。
（2）21日，收到A公司开来的销货款转账支票35 100元。
（3）23日，开出支票#051计3 400元，支付购料的运杂费。
（4）26日，开出支票#052计1 000元，用以支付下半年的报刊杂志费。
（5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票5 850元。
银行存款日记账的账面余额为92 800元。
2）银行对账单所列华天公司11月20日至末的经济业务如下：
（1）22日，收到销售款转账支票35 100元。
（2）23日，收到华天公司开出的支票#050，金额为11 700元。
（3）25日，收到华天公司开出的支票#051，金额为3 400元。
（4）26日，银行为华天公司代付本月电话费1 280元。
（5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款6 800元。
（6）30日，结算银行借款利息650元。
银行对账单的余额数为92 820元。
要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
（1）（2）（3）（4）
（5）（6）（7）（8）。