不相容岗位
内部控制中的不相容岗位
内部控制中的不相容岗位一、货币资金业务的不相容岗位，至少应当包括：（一）货币资金支付的审批与执行；（二）货币资金的保管与盘点清查；（三）货币资金的会计记录与审计监督。
（四）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
二、企业采购与付款业务的不相容岗位，至少包括：（一）请购与审批；（二）询价与确定供应商；（三）采购合同的订立与审核；（四）采购、验收与相关会计记录；（五）付款的申请、审批与执行。
三、存货业务的不相容岗位，至少包括：（一）存货的请购与审批，审批与执行；（二）存货的采购与验收、付款；（三）存货的保管与相关会计记录；（四）存货发出的申请与审批，申请与会计记录；（五）存货处置的申请与审批，申请与会计记录。
四、对外投资不相容岗位，至少应当包括：（一）对外投资项目的可行性研究与评估；（二）对外投资的决策与执行；（三）对外投资处置的审批与执行；（四）对外投资绩效评估与执行。
五、工程项目业务不相容岗位，一般包括：（一）项目建议、可行性研究与项目决策；（二）概预算编制与审核；（三）项目决策与项目实施；（四）项目实施与价款支付；（五）项目实施与项目验收；（六）竣工决算与竣工决算审计六、固定资产业务不相容岗位，至少包括：（一）固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行；（二）固定资产采购、验收与款项支付；（三）固定资产投保的申请与审批；（四）固定资产处置的申请与审批，审批与执行；（五）固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。
七、销售与收款不相容岗位，至少应当包括：（一）客户信用调查评估与销售合同的审批签订；（二）销售合同的审批、签订与办理发货；（三）销售货款的确认、回收与相关会计记录；（四）销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；（五）销售业务经办与发票开具、管理；（六）坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
八、筹资业务的不相容岗位，至少包括：（一）筹资方案的拟订与决策；（二）筹资合同或协议的审批与订立；（三）与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行；（四）筹资业务的执行与相关会计记录。
不相容岗位分离描述不正确
不相容岗位分离描述不正确（原创实用版）目录1.岗位分离的原则2.不相容岗位的定义3.不相容岗位分离的必要性4.描述不正确的现象5.解决描述不正确的问题的方法正文【一、岗位分离的原则】岗位分离是指将一个完整的工作分解成若干个相互独立的部分，由不同的人员负责完成。
这种管理方式可以提高工作效率，降低错误率，保证工作质量。
岗位分离的原则主要包括：1.工作分解：将一个复杂的工作分解成若干个简单的、相互独立的工作环节。
2.责任明确：每个工作环节都应明确相应的责任人，确保每个环节都有人负责。
3.相互独立：各个工作环节之间应相互独立，互不影响，确保每个环节的完成都不会对另一个环节造成影响。
【二、不相容岗位的定义】不相容岗位是指在一个组织中，两个或多个岗位之间存在利益冲突、信息保密或者其他原因，不能由同一个人同时担任的岗位。
这些岗位的职能相互矛盾，如果由一个人担任，可能会影响组织正常运行，甚至导致内部矛盾和利益冲突。
【三、不相容岗位分离的必要性】不相容岗位分离的必要性主要体现在以下几个方面：1.保证工作质量：不相容岗位分离可以确保每个工作环节都有专人负责，避免出现工作质量问题。
2.降低错误率：不相容岗位分离可以降低因一个人负责多个环节而产生的错误率。
3.避免利益冲突：不相容岗位分离可以避免因一个人担任多个岗位而产生的利益冲突，确保组织内部和谐稳定。
【四、描述不正确的现象】在实际工作中，有时会出现描述不正确的现象，即一个员工被安排在不相容的岗位上，或者一个岗位的描述与实际工作内容不符。
这种现象可能导致员工无法胜任工作，降低工作效率，甚至引发内部矛盾。
【五、解决描述不正确的问题的方法】为了避免描述不正确的问题，组织应当采取以下措施：1.重新审视岗位职责：组织应定期对岗位职责进行梳理，确保岗位描述与实际工作内容相符。
2.加强员工培训：组织应加强对员工的培训，提高员工的工作能力，使他们能够胜任不同的岗位。
3.建立有效的沟通机制：组织应建立有效的沟通机制，让员工能够及时反馈工作中的问题，以便组织及时调整。
信息系统不相容岗位
信息系统不相容岗位是指某个岗位所需的信息系统与当前组织所使用的信息系统不兼容的情况。
这种情况可能出现在以下几种情况下：1. 技术平台不同：不同的岗位可能需要特定的软件或硬件平台支持，而组织使用的信息系统可能无法提供所需的技术平台，导致岗位与信息系统不相容。
2. 数据格式不兼容：岗位需要的数据格式与信息系统所能提供的数据格式不一致，无法正常交互和共享数据。
3. 功能需求不匹配：岗位对特定的功能需求，如报表生成、数据分析等，而信息系统不支持或无法提供满足岗位需求的功能。
4. 用户界面不友好：信息系统的用户界面难以操作和使用，不符合岗位员工的工作习惯和需求，导致岗位与信息系统不兼容。
解决信息系统不相容岗位的问题，可以采取以下措施：
1. 升级或更换信息系统：组织可以考虑升级或更换信息系统，以满足岗位对信息系统的需求。
2. 定制化开发：根据岗位的特定需求，开发定制化的模块或功能，使其与信息系统兼容。
3. 接口集成：建立岗位所需信息系统与现有信息系统之间的数据接口，实现数据的共享和交互。
4. 培训和支持：提供培训和支持，使岗位员工能够更好地使用和适应信息系统。
综上所述，解决信息系统不相容岗位的问题需要组织在技术和管理层面上采取相应的措施，以确保岗位与信息系统的兼容性。
不相容职位分离的原理
不相容职位分离的原理
不相容岗位分离原则：各职能部门相对独立；禁止一人包办经济业务；账钱物分管。
基于以下主观设想两个或两个以上人或部门无意识犯同样错误的机会可能性很小；两个或两个以上的人或部门有意识地合伙舞弊的可能性也大大低于一个人或部门舞弊的可能性。
不相容职务分离控制的核心是“内部牵制”。
不相容职务分离的内容：
不相容职务拆分掌控就是在界定职权范围的基础上，通过将不相容岗位相互拆分，也就是通过不相容职务分工，对系统的运作不予制约和监督。
其中界定职权范围是指通过建立合理的组织机构，制定明确的岗位责任制和严谨的工作人员守则等方式，将不同部门、不同岗位、不同人员的权利和义务加以明文确定。
不相容职务分工的内容主要存有：
1、经济业务处理过程的分工。
其要点，经济业务的许可及其继续执行必须分工；经济业务的继续执行及其审查必须分工；经济业务的继续执行及其记录必须分工；经济业务的记录及其审查必须分工。
2、财物记录与保管的分工。
其要点，财产物资的记录与看管必须分工；财产物资的看管与录入必须分工；总分类账与明细表分类账的记录必须分工；总分类账与日记账的记录必须分工。
不相容岗位分离工作总结
不相容岗位分离工作总结在现代社会中，许多公司和组织都存在着不相容岗位分离工作的现象。
这种现象指的是不同岗位之间工作内容和职责的分离，导致了沟通不畅、效率低下、资源浪费等问题。
在这篇文章中，我们将对不相容岗位分离工作进行总结和分析，探讨其产生的原因以及解决的方法。
首先，不相容岗位分离工作的原因主要有以下几点。
首先，是由于组织结构的不合理导致了工作内容的分割。
在一些大型公司中，由于部门之间的独立性较强，导致了不同岗位之间工作内容的分离，难以形成良好的协作机制。
其次，是由于管理层的不善沟通和协调导致了工作内容的交叉和重复。
在一些公司中，由于管理层对各个部门的工作内容了解不够，导致了工作的重复和浪费。
最后，是由于员工个人能力和素质的不足导致了工作内容的分离。
在一些公司中，由于员工个人能力和素质的不足，导致了工作内容的分割和职责的不明确。
针对不相容岗位分离工作的问题，我们应该采取以下措施来解决。
首先，是优化组织结构，加强部门之间的协作和沟通。
在公司内部，应该建立起一个良好的协作机制，加强部门之间的交流和沟通，形成一个有机的整体。
其次，是加强管理层的沟通和协调，避免工作内容的重复和浪费。
在公司内部，管理层应该加强对各个部门的了解，及时发现和解决工作内容的交叉和重复。
最后，是加强员工的培训和能力提升，提高员工个人能力和素质。
在公司内部，应该加强员工的培训和能力提升，提高员工对工作内容的了解和把控能力。
总之，不相容岗位分离工作是一个普遍存在的问题，需要我们共同努力来解决。
只有加强部门之间的协作和沟通，加强管理层的沟通和协调，加强员工的培训和能力提升，才能够有效地解决不相容岗位分离工作的问题，提高工作效率和质量。
希望各个公司和组织能够重视这个问题，共同努力，共同进步。
不相容岗位
不相容岗位:Байду номын сангаас货的请购与审批、审批与执行；存货采购、验收与付款；存货保管与清查；存货销售与收款;存货处置申请与审批、审批与执行；存货业务的审批、执行与相关会计记录。
担保控制
不相容岗位：担保业务评估与审批,担保业务审批与执行,担保业务审批、执行与监督，担保财产保管与担保业务记录。
预算控制
不相容岗位:预算编制（含预算调整）与预算审批;预算审批与预算执行；预算执行与预算考核.
固定资产控制
不相容岗位:固定资产投资预算的编制与审批；固定资产的取得、验收与款项支付；固定资产投保的申请与审批；固定资产处置的申请与审批、审批与执行；固定资产业务的执行与相关会计记录。
销售收款控制
（1)销售部门负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款；发货部门负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜；财会部门负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收。（2）信用管理和销售不得混和设岗。
工程项目控制
（1）项目建议、可行性研究与项目决策；概预算编制与审核；项目实施与价款支付；竣工决算与竣工审计。（2）提出项目建议和可行性研究的部门不得同时是项目决策部门；概预算编制、竣工决算编制的部门不能同时是概预算批准和竣工决算审计的部门。
对外投资控制
(1）不相容岗位：对外投资预算的编制与审批;对外投资项目的分析论证与评估;对外投资的决策与执行；对外投资处置的审批与执行；对外投资业务的执行与相关会计记录.（2）投资资产（股票债券等）的保管人员与投资业务的核算人分离.
成本费用控制
不相容岗位:成本费用预算的编制与审批；成本费用支出的审批与执行；成本费用支出的执行与相关会计记录。
类别
不相容岗位
货币资金控制
内部控制中的不相容岗位汇总
内部控制不相容岗位汇总常见内部控制中的不相容岗位汇总业务类型内部控制中的不相容岗位1.货币资金支付的审批与执行；2.货币资金的保管、记录与盘点清查；资金管理业务3.货币资金的会计记录与审计监督。
4.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
5.不得由一人办理货币资金业务的全过程。
1.请购与审批，审批与执行；2.询价与确定供应商。
由采购部门和相关部门共同参与询价程序并确定供应商，但是决定供应商的人员不能同时负责审批。
3.采购合同的订立、审核与审批。
由采购部门下订单或起草购货合同并经授权部门或人员审核、审批。
4.采购、验收与相关会计记录。
采购、验收与会计记录工作职务应采购与付款业务当分离，以保证采购数量的真实性和采购价格、质量的合规性、采购记录和会计核算的正确性。
5.采购与验收、付款；6.付款的申请、审批与执行。
付款的审批人与付款的执行人职务应当分离；7.应付账款的记录必须由独立于请购、采购、验收、付款的资源来进行。
1.存货的保管与相关会计记录；存货管理业务 2. 存货发出的申请与审批，申请与会计记录；3.存货处置的申请与审批，申请与会计记录。
1.客户信用管理与销售合同的审批签订；2.销售合同的审批、签订与办理发货；3.销售货款的确认、回收与相关会计记录；销售与收款业务销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；4.5.销售业务经办与发票开具、管理；6.坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
业务类型内部控制中的不相容岗位1.项目建议、可行性研究与项目决策；2.概预算编制与审核；3.项目决策与项目实施；工程项目业务项目实施与价款支付；4.5.项目实施与项目验收；6.竣工决算与竣工决算审计。
1.固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行；2.固定资产采购、验收与款项支付；固定资产业务 3. 固定资产投保的申请与审批；4.固定资产处置的申请与审批，审批与执行；5.固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。
【审计实操经验】内部控制中的不相容岗位
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【审计实操经验】内部控制中的不相容岗位
一、货币资金业务的不相容岗位，至少应当包括：
（一）货币资金支付的审批与执行；
（二）货币资金的保管与盘点清查；
（三）货币资金的会计记录与审计监督。
（四）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
二、企业采购与付款业务的不相容岗位，至少包括：
（一）请购与审批；
（二）询价与确定供应商；
（三）采购合同的订立与审核；
（四）采购、验收与相关会计记录；
（五）付款的申请、审批与执行。
三、存货业务的不相容岗位，至少包括：
（一）存货的请购与审批，审批与执行；
（二）存货的采购与验收、付款；
（三）存货的保管与相关会计记录；
（四）存货发出的申请与审批，申请与会计记录；
（五）存货处置的申请与审批，申请与会计记录。
四、对外投资不相容岗位，至少应当包括：
（一）对外投资项目的可行性研究与评估；
（二）对外投资的决策与执行；。
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（1）不相容岗位：对外投资预算的编制与审批；对外投资项目的分析论证与评估；对外 投资的决策与执行；对外投资处置的审批与执行；对外投资业务的执行与相关会计记录。
（2）投资资产（股票债券等）的保管人员与投资业务的核算人分离。
成本费
用控制
不相容岗位：成本Βιβλιοθήκη 用预算的编制与审批；成本费用支出的审批与执行；成本费用支出的 执行与相关会计记录。
销售收
款控制
（1）销售部门负责处理订单、签订合冋、执行销售政策和信用政策、催收货款；发货部 门负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜；财会部门负责销售款项的结算
和记录、监督管理货款回收。（2） 信用管理和销售不得混和设岗。
工程项 目控制
（1）项目建议、可行性研究与项目决策；概预算编制与审核；项目实施与价款支付；竣 工决算与竣工审计。（2）提出项目建议和可行性研究的部门不得同时是项目决策部门； 概预算编制、竣工决算编制的部门不能冋时是概预算批准和竣工决算审计的部门。
存货控 制
不相容岗位：存货的请购与审批、审批与执行；存货采购、验收与付款；存货保管与清查； 存货销售与收款；存货处置申请与审批、审批与执行；存货业务的审批、执行与相关会计 记录。
担保控 制
不相容岗位：担保业务评估与审批，担保业务审批与执行，担保业务审批、执行与监督， 担保财产保管与担保业务记录。
预算控 制
不相容岗位：预算编制（含预算调整）与预算审批；预算审批与预算执行；预算执行与预 算考核。
固定资 产控制
不相容岗位：固定资产投资预算的编制与审批；固定资产的取得、验收与款项支付；固定 资产投保的申请与审批；固定资产处置的申请与审批、审批与执行；固定资产业务的执行 与相关会计记录。
类别
不相容岗位
货币资 金控制
（1）出纳人员不得兼任收入、支出、费用、债权债务的登记工作，不得兼任会计档案保 管工作；（2）单位负责人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人，会计机构负责 人的直系亲属不得担任本单位出纳人员。
采购付 款控制
不相容职务不得混岗：请购与审批；询价与确定供应商；采购合同的订立与审核；采购与 验收；采购、验收与相关会计记录；付款申请、审批与执行。