国际贸易主要结算方式及其风险防范与规避

但 托 收 在 实 际 使 用 中 ，存 在 诸 多 不 足 ，主 要 体 现 在 以 下 两 个 方 面 ：（1）尽 管 相 对 于 货 到 付 款 ，对 出 口 商 的 风 险 已 经 降 低 许 多 ，但 托 收 方 式 仍 属 于 商业信用性质。卖方委托银行向买方收取货款， 能 否 收 到 货 款 完 全 取 决 于 买 方 的 信 用 ，比 如 有 些 信誉不佳的买家在货物行情下跌的情况下拒付或 者 要 求 折 扣 。 因 此 ，实 务 操 作 中 采 用 托 收 方 式 收 取 货 款 ，对 卖 方 来 说 仍 有 较 大 的 风 险 ；（2）托 收 往 往受到有关国家的法律法规和社会动荡的影响， 而且不同国家和地区对于托收的做法也往往不同。 在 南 美 一 些 国 家 ，由 于 当 地 的 一 些 习 惯 做 法 ，他 们 在实际操作中，将 D/P 方式等同于 D/A 的方式，在 这些地区使用 D/P 方式同时不了解这些习惯做法， 可能导致收汇失败。
一、引言
国际结算是整个国际贸易活动的重要组成部 分 。 国 际 结 算 是 由 国 际 贸 易 引 起 ，国 际 贸 易 发 展 的 规 模 及 速 度 影 响 国 际 结 算 的 变 革 ，而 国 际 结 算 的 变 革 反 过 来 又 促 进 国 际 贸 易 进 一 步 发 展 。在 当 前 全 球 一 体 化 的 进 程 中 ，只 有 将 国 际 贸 易 结 算 方 式 变 得 更 为 安 全 、有 效 和 便 利 ，才 能 使 国 际 贸 易 的 发展更上一个台阶。
从 长 远 来 看 ，各 种 支 付 方 式 结 合 使 用 和 互 惠 互 利 的 国 际 保 理 和“福 费 廷”业 务 是 国 际 结 算 发 展 的 新 趋 势 。 通 过 采 用 以 上 几 种 结 算 方 式 的 结 合 ，进 出 口 商 克 服 了 单 一 支 付 方 式 的 缺 陷 ，并 控 制 了 交 易 风 险 。 同 时 降 低 了 交 易 成 本 。 此 外 ，国 际 保 理 和“福 费 廷”都 以 国 际 融 资 为 主 要 目 标 ，达 到 双 方 “双 赢”的 局 面 ，现 在 逐 渐 成 为 许 多 中 小 企 业 热 衷 的国际结算方式。
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外贸业务探讨
易 双 方 存 在 以 下 一 些 风 险 ：（1）如 果 采 用 预 付 ，进 口 商 的 资 金 占 有 时 间 较 长 ，并 将 承 担 几 乎 所 有 的 风险；（2） 如果货到付款或者赊账 O/A，风险将由 出 口 商 承 担 ，其 经 济 负 担 同 样 较 重 ；（3）在 使 用 票 汇 时 ，如 果 信 用 不 好 ，可 能 会 使 用 假 汇 票 或 者 变 造 的 汇 票 ，导 致 钱 货 两 空 ；（4）在 使 用 电 汇 或 者 信 汇 时 ，汇 款 人 可 能 将 办 理 好 的 汇 款 手 续 的 银 行 电 汇 或 者 信 汇 的 收 据 传 真 给 出 口 商 后 ，再 在 款 项 解 付 前向汇付行提出撤销汇款的要求。
表 １ 国际贸易主要结算方式比较
比 较 项 目
结ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
算 方
预先支付
式
托收
信用证 付款 承兑 交单 交单
赊账
货款关系 先款后货 先货后款 先货后款 先货后款
信用基础
卖方商业 信用
银行信用
双方商业 信用
买方商业 信用
操作程序
简单
复杂
中等
简单
收汇的安全系数
卖方偏好
买方偏好
资金周转能力
强
可预见且 可预见但 把握大 把握小
（一）国际贸易中使用汇付的优势和存在的风险 预 付 货 款 和 货 到 付 款 是 国 际 贸 易 中 常 用 的 、也 是较简单的结算方式，是通过银行电汇 T/ T 或票 汇 D/ D 实现货款的转移。其优点是结算程序最简 单 ，仅 仅 涉 及 款 项 的 转 移 ，银 行 的 手 续 费 也 最 少 ， 只 有 一 笔 数 额 很 少 的 汇 款 手 续 费 。 而 且 ，货 到 付 款 因 其 相 对 于 买 方 有 绝 对 优 势 ，在 当 今 竞 争 激 烈 的国际市场上使用越来越广泛。 然 而 ，在 国 际 贸 易 结 算 中 采 用 汇 付 方 式 ，对 贸
最原始的交易结算方式是在交易发生的地点 和成交的同时，交易者之间直接以货易货。19 世 纪 中 叶 ，在 英 国 出 现 了 凭 代 表 货 物 所 有 权 的 货 运 单 据 付 款 的 方 法 ，并 逐 渐 形 成 以 货 运 单 据 为 标 的 CIF 贸易习惯，随后银行信用介入其中，最终产生 了 以 单 据 为 对 象 、以 银 行 信 用 为 特 征 的 现 代 信 用 证 制 度 。 信 用 证 在 全 球 的 推 广 应 用 ，不 仅 克 服 了
（一）汇 付 方 式 下 对 风 险 的 防 范 和 规 避
实际业务中汇付的使用主要集中在电汇的小 额贸易中。由于除了前 T/T 之外，其他任何一种结 算方式都不能保证 100%安全收汇方式。
因 此 ，对 卖 方 而 言 应 该 尽 可 能 选 择 预 先 支 付 的 手 段 ，在 万 不 得 已 的 情 况 下 ，才 考 虑 采 用 其 他 的 汇 付 方 式 ：而 对 于 买 方 ，在 确 定 卖 方 有 极 高 的 信 用 的
（二）国际贸易中使用托收的优势和存在的风险
相 对 于 信 用 证 ，托 收 的 成 本 相 对 小 了 许 多 ，因 此 ，进 口 商 更 加 倾 向 于 使 用 这 种 结 算 方 式 。 在 实 际 业 务 中 ，使 用 较 多 的 是 该 项 业 务 中 的 跟 单 托 收 ， 因为其附带商业票据更为详细和安全。
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情况下，可以采用 T/T 的方式进行交易。 （二）托 收 方 式 下 对 风 险 的 防 范 和 规 避
1．调 查 对 方 信 用 ，选 择 可 靠 的 合 作 伙 伴 。出 口 商 在 交 易 前 要 慎 重 调 查 合 作 伙 伴 的 资 质 ，选 择 可 靠 的 合 作 伙 伴 ，即 使 是 多 次 打 过 交 道 的 客 户 也 应 仔 细 调 查 和 考 察 其 资 信 状 况 和 经 营 作 风 。对 客 户 的调查范围主要应包括: 经营范围、经营能力、产 品 的 市 场 行 情 、以 往 的 资 信 状 况（通 过 有 关 商 务 部 门 或 者 驻 外 机 构）等 等 。
进 出 口 各 方 之 间 互 不 了 解 、互 不 信 任 的 矛 盾 以 及 资 金 周 转 的 困 难 ，更 为 银 行 信 用 保 证 和 押 汇 融 资 提 供 了 条 件 。 同 时 ，有 许 多 企 业 采 用 跟 单 托 收 和 少 量 的 汇 付 来 进 行 贸 易 结 算 ，形 成“三 足 鼎 立”的 局面。
二、国际贸易主要结算方式的优势和风险 分析
国 际 贸 易 市 场 的 竞 争 日 趋 激 烈 ，除 了 价 格 竞 争 之 外 ，选 择 结 算 方 式 也 成 了 一 种 重 要 竞 争 手 段 ，且 每 一 种 结 算 方 式 都 有 其 潜 在 的 风 险 和“陷 阱”。一 方 面 ，买 卖 双 方 要 考 虑 收 汇 的 风 险 和 资 金 的 融 通 ， 另 一 方 面 ，又 要 考 虑 结 算 和 其 他 相 关 成 本 。 现 就 国际贸易主要结算方式的优点和存在的风险作进 一步的分析。
在需要转开证或限制非所在地银行议付的情况下， 需要更长时间。
以 上 这 些 问 题 ，对 出 口 商 即 时 安 全 收 汇 埋 下 风 险 隐 患 ，对 进 口 商 来 说 也 是 即 费 钱 又 费 时 。
（四）国 际 贸 易 主 要 结 算 方 式 的 比 较
通过下表 1，我们可以发现：作为国际贸易的 双 方 —— 买 方 和 卖 方 ，一 方 的 有 利 点 往 往 是 另 外 一 方 面 的 不 利 点 ，即 卖 方 收 汇 的 安 全 系 数 增 加 会 引 起 买 方 收 货 风 险 的 增 大 。尽 管 双 方 都 希 望 最 大 程 度 地 保 护 自 身 的 利 益 ，但 是 现 实 中 又 不 存 在 绝 对 的“双 赢”。不 论 是 哪 种 结 算 方 式 都 可 能 对 一 方 或 者 双 方 产 生 相 关 风 险 ，如 何 促 使 双 方 在“保 护 自 己”和“对 方 接 受”取 得 一 种 平 衡 就 显 得 十 分 重 要 。
国际结算是指在不同国家之间发生的货币收 付 的 业 务 ，而 发 生 在 国 际 货 物 方 面 的 结 算 即 为 国 际 贸 易 结 算 。国 际 贸 易 结 算 是 国 际 结 算 的 核 心 部 分 ，它 主 要 涉 及 支 付 手 段 、结 算 方 式 和 主 要 以 银 行 为 中 心 的 划 拨 清 算 的 过 程 。资 金 在 银 行 间 的 划 拨 路 线 和 方 式 也 成 为 国 际 贸 易 关 注 的 主 要 问 题 ，因 为它涉及到国际贸易结算的效率和费用。
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国际贸易主要结算方式及
其风险防范与规避
邱亦维 浙江林学院国际教育学院
在 全 球 一 体 化 的 影 响 下 ，国 际 贸 易 日 趋 发 展 和 成 熟 。 中 国 作 为 一 个 全 球 贸 易 大 国 ，贸 易 额 占 国 内 经 济 很 大 比 重 ，如 何 确 保 国 际 贸 易 结 算 的 安 全 成 为 目 前 重 要 的 议 题 之 一 。 今 天 ，传 统 的 国 际 贸 易 结 算 方 式 如 汇 付 、托 收 和 信 用 证 在 国 际 结 算 中 依 然 起 很 大 作 用 ，国 际 保 理 业 务 、福 费 廷 等 新 型 结 算 方 式 也 开 始 逐 渐 被 认 识 和 使 用 。本 文 着 重 分 析 了传统国际贸易主要结算方式存在的风险及相应 的防范和规避措施。