中小企业税收的分析调查
中小企业税收筹划的现状及对策分析
中小企业税收筹划的现状及对策分析中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，承担着就业和经济增长的重要责任。
受制于经济规模和资源优势有限等原因，中小企业在税收筹划方面面临诸多困难。
本文将就中小企业税收筹划的现状及对策进行分析，并提出相应的建议。
一、中小企业税收筹划的现状1. 税收负担较重与大型企业相比，中小企业的经济规模较小，往往缺乏规模效应，税收负担较重。
尤其是在税率方面，中小企业通常无法享受到与大型企业相同的优惠政策，税负相对较高。
2. 知识水平有限相对于大型企业拥有完善的会计和税务部门，中小企业的会计和税务知识水平普遍较低。
缺乏专业的税收筹划团队，导致中小企业在税收筹划方面的能力较弱。
3. 法规变化频繁税收法规的变化频繁，使得中小企业难以及时了解和适应相关政策，增加了税收筹划难度。
1. 提高税收筹划水平中小企业应加强税收筹划的专业知识学习与培训，提升内部人员的税收筹划水平，从而有效降低税收成本。
2. 合理选择企业形式通过调整企业的法律形式，如选择不同的企业类型进行经营活动，可以有效避税，降低税负。
3. 合理运用政策优惠中小企业应充分利用国家相关税收政策，如创业投资、技术创新等政策优惠，降低税收负担。
4. 加强内部管理完善企业内部管理制度，优化经营结构和成本结构，提高经营效率，有效降低税收成本。
5. 积极应对税收风险中小企业应加强税务合规管理，及时了解税收法规的变化，积极应对可能存在的税收风险。
1. 政府应进一步减轻中小企业税收负担，优化税收政策，为中小企业提供更多的税收优惠政策，降低中小企业的税收负担。
2. 加强对中小企业税收筹划的指导与支持，提供相关的税收筹划咨询服务，帮助中小企业制定合理的税收筹划方案。
5. 增加对中小企业税收合规管理的监督与执法力度，严格打击各类税收违法行为，为中小企业提供公平的税收环境。
中小企业税收筹划在我国经济中具有重要的地位，针对中小企业税收筹划的现状，有必要采取有效的对策和建议进行解决。
中小企业税收筹划的调查与分析
２ 、 利 益 当前 ， 盲 目筹 划
÷１ ０— １ ８ 万元 ， 这两 年企业 应纳企 业所 得税情况 如下表 （ 单位 ： 万 法 了解 不 够 明确 ， 经 常进 行元 ）
出通 过合理的税收 筹划有助 于企 业降低 纳税成本 ， 节省开支 ； 通过对经 济性 选择 条款 的合理 充分利用 ， 可 以增加 资金 来源； 通过对生产经营 决策和投 资活动来获得 最大的税 收利益。
【 关键词 】 中小企业 ； 税收筹划 ； 存在 问题 ； 筹划方法
税 收筹划 是 指纳 税人 在税 法许可 的 范围 内 ， 通 过不 违法 的手 段 企业 的修理 费用 达到 ２ ０ ％ 以上 日 寸 ， 可 以考虑采 用多次修 理的 方式来 对 经 营 活 动 和财 务 活 动 精心 安 排 ， 尽 量 满足 税 法 条 文所 规 定 的 条 获得 当期扣 除修 理费用 的税收 待遇 。 件， 以达到减 轻税 收负担 的目的 。 如： 某企 业 ２ ０ １ １ 年 度准备 修理厂 房价 值 ２ ０ ０万元 ， 修 理费 用 ７ ０ 目前 我国 的税 收 筹划现状 万 元 。该 设备 的折 旧年 限 １ ０ 年， 固 定资产残 值 为原值 的 １ ０ ％， 已经
筹划； 认 为税 收筹 划 是 会计 人 员应 该处 理 的 问题 ， 应该 交 给会 计 人 折 旧 １ ０ ６ ． ５ 万 元 。修理 以后 该设 备 的 价值 为 ２ ０ ０— １ ０ ６ ． ５＋ ７ ０＝ 员 处理 ： 认为 纳税人 只有纳 税义务 而无相 应的权 利 。 １ ６ ３ ． ５ 万 元 。假设该 设备 的残 值和 使用年 限 不变 ， 则第 １ ２月应 提折 二、 中小 企业在进 行税收 筹划 时存在 的 问题 及原 因 旧 （ １ ６ ３ ． ５ ． ２ ０ ０ ×１ Ｏ ％） ＋４ ９ ×１ ＝ ２ ． ９ ２ ８ ６万元 。如 果企 业 不 考 虑 折 １ 、 企业进 行税 收筹划 的 宣传 工作 不清楚 、 不 明确 旧和修 理费 的 ２ ０ １ １ 年和 ２ ０ １ ２年应 纳税 所得 额为 ５ ０ ０ 万元， 这 两年 税法 宣传 工作 虽 然经 常进行 ， 但 是经 常进 行的 是一 些 比较常 识 企业 应纳 企业所 得税 情况如下 表 （ 单位 ： 万元 ） 的大 家都 清楚 的义务 宣传 ， 经 常都 是强调 纳税 人义 务的 宣传 而不 进 行 纳 税人 权 利 的宣 传 。导致 许 多企 业 和税 务 工作 人 员还 不是 特 别 明确 偷 税漏 税与 税收 筹划 的法律 界 限 ， 因而在 税收 工作 中不 能得心
关于中小企业涉税风险调查报告
关于中小企业涉税风险调查报告关于中小企业涉税风险调查报告1. 引言中小企业作为经济发展的重要组成部分，承担着促进就业、推动创新等重要角色。
然而，在涉税方面，中小企业也面临着诸多风险和挑战。
为了更好地了解中小企业涉税情况，本报告对中小企业的涉税风险进行了调查和分析。
2. 调查背景本调查报告基于对100家中小企业的问卷调查和深度访谈，覆盖了不同行业、不同规模的企业。
调查内容主要包括企业税务管理情况、税收筹划行为、涉税争议及风险防范措施等。
3. 中小企业税务管理状况调查3.1 纳税人基本信息3.2 纳税申报情况3.3 税务合规管理情况3.4 税务风险预防与化解措施4. 中小企业税收筹划行为调查4.1 税收筹划常见行为4.2 中小企业的税收筹划行为4.3 税收筹划对企业经营影响分析5. 中小企业涉税争议调查5.1 涉税争议的类型及原因分析5.2 涉税争议解决方式与结果评估6. 中小企业涉税风险防范措施调查6.1 中小企业涉税风险识别6.2 中小企业涉税风险评估6.3 中小企业涉税风险防范措施分析7. 结论与建议根据调查结果，总结出中小企业涉税风险的主要问题，并提出相应的建议和措施，包括加强税收法律法规宣传、完善税务管理服务、加强企业内部税务合规管理等。
附件：1. 调查问卷及结果分析表格2. 中小企业涉税案例分析列表3. 涉税风险防范手册法律名词及注释：1. 纳税人：指按照法律规定应当缴纳税款的单位或个人。
2. 纳税申报：纳税人根据税法规定，向税务机关申报应纳税额的行为。
3. 税务合规：指税务机关依法对纳税人的纳税申报事项进行核实、检查，纳税人依法按照申报准确、及时缴纳税款的合法行为。
4. 税收筹划：纳税人依法采取合理手段，在符合法律规定的前提下，通过选择和调整经营方式和合同安排等方式，降低纳税负担的活动。
5. 涉税争议：指纳税人与税务机关在税收征管过程中发生的不同意见，因为解释法律法规或者认定事实的不同而引发的纠纷。
确山县小微企业税费负担调查与思考
确山县小微企业税费负担调查与思考近年来，我国小微企业数量不断增加。
作为经济社会发展的重要力量，小微企业在促进就业、增加财政收入、推动经济发展等方面发挥了重要作用。
但是，在小微企业发展过程中，税费负担问题一直是困扰企业发展的一大难题。
尤其是近年来，我国税收政策不断调整，税负增加，给小微企业带来了重压。
对此，本文通过调查分析、对比研究等方式，对确山县小微企业税费负担进行了深入探讨，提出了相应的建议。
一、调查分析本次调查共有100家小微企业参与，调查主要包括企业实际纳税情况、税种及税负情况、税收政策的影响等。
调查结果如下：（一）企业实际纳税情况1、纳税人数参与调查的企业中，纳税人数不足10人的占比达到54%，纳税人数在10-50人之间的占比为38%，纳税人数超过50人的仅占8%。
2、纳税额参与调查的企业中，纳税额在10万元以下的占比达到37%，纳税额在10万元-50万元之间的占比为47%，纳税额超过50万元的仅占16%。
（二）税种及税负情况1、税种参与调查的企业中，增值税纳税比例最高，达到82%，其次是企业所得税，占比达到67%。
2、税负参与调查的企业中，税收占收入比例在10%以下的占比最高，达到42%。
税收占收入比例在10%-30%之间的占比为50%，税收占收入比例在30%以上的仅占8%。
（三）税收政策的影响参与调查的企业中，75%的企业认为税收政策的变化对企业经营产生了影响，其中对企业经营带来负面影响的占比超过一半。
二、对比研究为了更好地了解确山县小微企业税收情况，我们比较了确山县和全国平均水平的数据。
根据数据，全国平均税收负担占GDP比例为17.1%，而确山县则达到了22.3%，高出全国平均水平5.2个百分点。
此外，全国小微企业减税降费政策不断推出，而确山县减税降费效果还需进一步提高。
三、问题及建议通过调查和对比研究，我们可以看出确山县小微企业税费负担存在以下问题：（一）纳税人数少、纳税额低调查结果显示，参与调查的企业中，纳税人数不足10人的占比达到54%，纳税额在10万元以下的占比达到37%，这表明确山县小微企业中有不少企业经营状况不太好，但税负压力却比较重。
中小企业税收筹划的调查与分析
中小企业税收筹划的调查与分析中小企业税收筹划的调查与分析引言税收筹划是中小企业管理者在满足合法税收缴纳的前提下，通过合理安排经营活动和财务运作，寻求减少税负、优化税负结构的一种管理手段。
本文旨在通过对中小企业税收筹划的调查与分析，探讨中小企业在税收筹划方面的现状和面临的问题，并提出相关建议。
一、中小企业税收筹划的意义中小企业税收筹划在当前经济环境下具有重要意义。
首先，税收筹划可以帮助中小企业有效降低税收负担，减少企业经营成本。
其次，税收筹划可以优化税负结构，合理分配企业利润，提高企业竞争力。
最后，税收筹划可以提升企业财务管理水平，规范企业经营行为。
二、中小企业税收筹划的现状分析1.中小企业税收筹划的意识不强由于中小企业规模较小、从业人员相对有限，对税收筹划的重要性认识不足。
很多中小企业管理者只关注日常经营，缺乏税收筹划意识，导致错失了减税降费的机会。
2.中小企业面临的税收政策复杂多变中小企业作为经济发展的重要组成部分，承担了很大的税收负担。
然而，税收政策层出不穷，中小企业难以紧跟政策变化，很多企业并不了解适用的税收优惠政策。
3.中小企业税收筹划能力有限相比大型企业，中小企业往往没有专业的税务团队支持，缺乏税收筹划的专业知识和能力。
这使得中小企业在税收筹划方面相对较弱，很多企业只能通过传统的减免方式来降低税负。
三、中小企业税收筹划的问题与挑战1.法律法规的不明确性当前税收法律法规存在不少模糊和歧义之处，中小企业在进行税收筹划时容易陷入法律风险。
2.税收筹划手段的缺乏中小企业在税收筹划方面缺乏多样化的手段，很多企业只能依靠传统的减免方式，难以实现更大程度的减税优惠。
3.税务风险的加大随着税收管理的加强，中小企业面临着更严格的税务审计和处罚机制，一旦涉及违法行为，将面临巨额罚款和其他法律责任。
四、中小企业税收筹划的建议1.加强税收筹划意识教育政府可以通过开展税收筹划意识教育活动，提高中小企业管理者对税收筹划重要性的认识，增强其税收筹划意识。
小微企业税收负担调查报告
小微企业税收负担调查报告一、调查目的及背景近年来，小微企业在国家经济发展中扮演着重要角色，对就业、创新和产业转型升级起到了不可忽视的作用。
然而，税收负担成为影响小微企业发展的一大瓶颈。
本调查报告旨在分析小微企业税收负担的现状、问题及挑战，为政府提出相应的政策建议。
二、调查方法本次调查采用问卷调查的形式，共发放问卷500份，回收有效问卷400份，有效问卷回收率80%。
问卷涵盖了小微企业的基本情况、税收负担状况、税收优惠政策的了解程度以及税收政策的改进建议等内容。
三、调查结果与分析1. 小微企业的基本情况根据调查结果显示，参与本次调查的小微企业中，80%为私营企业，15%为个体工商户，5%为合伙企业。
企业类型主要集中在服务业、制造业和建筑业，其中服务业占比最高。
2. 税收负担状况调查结果显示，70%的小微企业认为税收负担较重，直接影响了企业的盈利能力和发展空间。
其中，纳税义务人的所得税和增值税被普遍认为是主要的税种。
3. 税收优惠政策的了解程度调查结果显示，60%的小微企业对税收优惠政策了解不够充分。
虽然政府出台了一系列的税收减免政策，但由于信息传递渠道不畅，企业对相关政策了解不深入，未能得到实质性的减负效果。
4. 税收政策的改进建议- 提高信息公开透明度：政府部门应加大对税收优惠政策的宣传力度，加强与企业的沟通与互动，提高政策的透明度和可操作性。
- 简化税收申报程序：减少税收申报环节，提供更加便捷的电子申报平台，降低企业办税成本。
- 推出有针对性的税收优惠政策：根据不同行业和企业规模的特点，制定差异化的税收优惠政策，让企业享受更加精准的减负政策。
- 建立多元化的融资渠道：为小微企业提供多元化的融资渠道，降低企业融资成本，促进其可持续发展。
四、结论本调查报告通过对小微企业税收负担的调查和分析，发现小微企业普遍认为税收负担较重，并对税收优惠政策的了解不够充分。
在此基础上，对于改进企业税收负担和优化税收政策提出了相应的政策建议。
中小企业税收筹划的调查与分析
中小企业税收筹划的调查与分析【摘要】本文分析了我国中小企业税收筹划的现状和存在问题，探讨了中小企业税收筹划的常用方法及其在相应案例中的运用。
指出通过合理的税收筹划有助于企业降低纳税成本，节省开支；通过对经济性选择条款的合理充分利用，可以增加资金来源；通过对生产经营决策和投资活动来获得最大的税收利益。
【关键词】中小企业；税收筹划；存在问题；筹划方法税收筹划是指纳税人在税法许可的范围内，通过不违法的手段对经营活动和财务活动精心安排，尽量满足税法条文所规定的条件，以达到减轻税收负担的目的。
一、目前我国的税收筹划现状我国自实行市场经济以来，非公有制企业得到突飞猛进的发展，其中也伴随一些中小企业的成立。
这些中小企业在促进市场发展、增加就业机会等方面发挥着重要作用。
但中小企业在税收筹划认识上还存在着误区，有的人认为税收筹划就是偷漏税，就是钻税法的空子；认为与相关税务机关有良好的关系即可，不必进行税收筹划；认为税收筹划是会计人员应该处理的问题，应该交给会计人员处理；认为纳税人只有纳税义务而无相应的权利。
二、中小企业在进行税收筹划时存在的问题及原因1、企业进行税收筹划的宣传工作不清楚、不明确税法宣传工作虽然经常进行，但是经常进行的是一些比较常识的大家都清楚的义务宣传，经常都是强调纳税人义务的宣传而不进行纳税人权利的宣传。
导致许多企业和税务工作人员还不是特别明确偷税漏税与税收筹划的法律界限，因而在税收工作中不能得心应手。
2、利益当前，盲目筹划我国中小企业的税负负担比较大，这是影响这些企业利益的最重要因素，所以中小企业还是比较注重税收问题的。
虽然都很重视，却分为两个部分，有的企业法律意识较强，对于税法了解比较透彻，就能进行比较严密的税收筹划。
还有的企业法律意识较弱，对于税法了解不够明确，经常进行一些盲目的筹划，甚至出现一些违反法律的事故，造成严重后果。
3、中小企业不注重进行税收筹划中小企业发展水平有限，因此只是注重生产管理和营销管理而不重视财务管理，导致只能被动等待税收的减免，而不能积极主动的去追求一些税收的减免和争取接受一些税收优惠政策。
关于中小企业涉税风险调查报告
关于中小企业涉税风险调查报告关于中小企业涉税风险调查报告一、背景介绍在当前国内经济快速发展的情况下，中小企业作为中国经济的重要组成部分，承担着重要的经济和社会责任。
然而，中小企业在涉税方面存在一定的风险，这既对企业自身的可持续发展构成威胁，也对国家税收的稳定性产生不利影响。
因此，有必要开展中小企业涉税风险调查，以进一步了解涉税情况，及时采取措施防范风险。
二、调查目的⒈深入了解中小企业的涉税情况，包括税种、税收金额、税收遵从情况等内容。
⒉分析中小企业涉税风险，识别可能存在的问题和隐患。
⒊提出中小企业涉税风险防范和治理对策，帮助企业提升税收合规水平。
三、调查方法⒈文献研究：收集相关法律法规、政策文件、统计数据等。
⒉实地调查：走访中小企业，了解操作流程、人员组织结构等信息。
⒊数据分析：对调查获得的数据进行统计和分析，形成调查报告。
四、调查内容⒈规模与税种情况分析⑴中小企业的规模划分标准。
⑵中小企业涉税税种分类分析。
⒉税收风险识别⑴税务登记和报税风险。
⑵税收违法风险。
⑶跨地区经营所带来的税收管理风险。
⒊税收合规状况评估⑴纳税申报的真实性评估。
⑵税务纪律遵守程度评估。
⑶所得税评估。
⒋涉税风险防范和治理建议⑴完善税收政策与法律法规。
⑵建立有效的税务管理机制。
⑶加强税务培训和宣传教育。
五、附件⒈中小企业涉税风险调查问卷。
⒉中小企业税收合规自查表。
⒊相关法律法规和政策文件。
六、法律名词及注释⒈纳税申报：纳税人根据税法规定，按期向税务机关报送自己的纳税申报表，申报自己应当缴纳的税款。
⒉税务登记：按照税法规定，纳税人和其他纳税义务人办理纳税人基本信息登记、登记变更和注销的行为。
⒊税收违法：违反税法规定，实施偷税、抗税、逃税等行为的行为。
⒋所得税：根据企业、个人或其他纳税主体的收入额计算应纳税额的税种。
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中小企业税收的分析调查近些年来，在我国相关政策的扶持下，中小企业的发展十分迅速，并且已经成为了市场中一个重要的主体，中小企业对于我国经济的发展有着至关重要的意义。
而对于中小企业税收筹划方式加以调整，能够有效地减轻中小企业的经济负担，更好地保证中小企业的经济效益。
中小企业作为我国社会主义市场经济的重要组成部分，对国家的税收做出了巨大的贡献。
中小企业面临着严峻的市场环境，需要做好税收筹划，在法律允许的范围内把纳税金额降到最低，提高自身的税后经济效益。
中小企业的税收筹划不仅可以促进企业自身的发展，同时也有利于我国社会主义市场经济的发展。
前言税收筹划的主要含义是企业进行财务管理时，在坚持国家税收政策和法律法规的基础上，为了实现企业生产效益和经济利益的最大化，需要对企业的投资、经营和生产活动，从而达到企业税款节约的目的，实现企业税后效益的增多。
税收筹划本身与偷税和漏税存在着根本上的区别，是凭借法律获得的企业正当权利，对企业所以的财务活动进行的规划，是企业合法的事业性筹划，可以使企业在生产和经营过程中降低纳税成本，提高税后利润收益，有效凭借税收政策中的经济条款的使用，为企业争取额外的税收收益；同时企业还可以通过税收筹划对国家各项法规进行分析，有利于企业了解国家的法律，同时制定出具体的针对对策。
一、中小企业税收筹划概述(一)税收筹划的含义国内外的税收筹划研究学者对税收筹划的含义进行了不同角度和不同侧重点的解释，我国的众多学者也从不同的角度和侧重点对税收筹划进行了定义，但是总体上来看，大部分的学者认为税收筹划需要符合国家的法律法规和规章制度，或者而言是不违反现有的税收法律规定。
企业税收筹划的目前十分明确，缴纳最少的税收，尽量降低企业的税收负担，实现企业最大的税后利润。
总之税收筹划的含义是企业遵循国家税收法律的规定和政府的要求，为了实现节税，对企业的生产经营、投资和财务活动进行提前规划和安排。
企业的整个筹划从形式以至内容都是合法的。
(二)税收筹划的原则1.依法性原则。
中小企业在进行税收筹划时需要遵守国家法律和相关的政策，只有在这个前提下，可以保证税收筹划的方案被国家税务部门所认可和接受，否则会受到相关部门的处罚。
中小企业与国家税务部分是征纳关系，税收法律是衡量双方行为的共同法则，中小企业作为纳税的义务人，进行税收筹划时必须承担相应的法律责任。
2.服从于财务管理目标原则。
在企业进行财务管理时，税收筹划作为其管理的一个子系统，筹划时需要根据财务管理的总目标实施。
企业税收筹划的主要目的是降低企业的税收负担，但是税收负担并不一定会降低企业的经营成本和提高企业的经济效益。
所以企业进行税收筹划时，需要考虑企业财务管理的总目标，才能达到通过税收筹划降低企业税负的目的。
3.综合性原则。
中小企业进行税收筹划时，需要立足于企业所以税负的减轻，而不是只是关注某个税种税负的减轻，因为企业各个税种之前都是互相关联的；此外企业进行税收筹划时，不是对企业的税负进行简单的比较，而且还需要对资金的时间价值进行考虑。
4.事先筹划原则。
中小企业需要认识到税收筹划是一种经济规则，需要有长期的计划和周密实施。
在企业的经济活动中，纳税人的纳税义务存在一定的滞后性，这种特点在客观角度提供给纳税人对税负进行提前规划的可能性。
企业在事前对税收进行筹划，应该从企业经营、投资、理财等进行提前计划和实施。
因此企业需要尽量减少应税行为的出现，以此降低企业的税收负担。
如果企业在经营、投资、理财等活动完成后，进行税收筹划，那么唯一的方法就是偷税、漏税以及欠税等违法行为，不可能进行事后的税收筹划。
二、我国中小企业进行税收筹划的重要意义(一)完善财务管理制度税务管理作为企业财务管理的重要组成部分，两者之间相辅相成，共同促进，中小企业良好的财务管理可以提高税务管理水平，良好的税务管理有助于企业实现财务管理的目标。
我国中小企业呈现着所有权与经营权高度统一的特点，企业的集权现象严重，财务控制与管理方面相对薄弱，而且中小企业不需要对外公开自身的财务状况和财务信息，所以很难建议现代企业财务管理制度，无法建立专业的财务管理制度和税收管理制度。
因此需要在客观上对中小企业的会计进行核算，对企业各个关节的财务工作进行管理，不断提高企业财务工作人员在会计、税收等方面的专业水平，以此完成中小企业财务管理制度。
(二)有利于防范和降低涉税风险中小企业实现正确有效的税收筹划，需要全面了解与熟悉国家税收法律法规和相关政策，企业进行税收筹划的过程和结果都需要在法律允许的基础上进行。
中小企业在实施税收筹划和寻找最佳的纳税方法时，企业也是学习国家税法、研究国家税法、理解国家税法并且正确灵活运用的过程。
中小企业通过对税法的详细了解和学者，可以提高自身纳税自查的能力，在税收缴纳之前实施全面的检查，清除企业在纳税方面存在的隐患。
企业在掌握和了解纳税技巧，可以完善自身纳税方案的设计，从而通过合法的税收筹划为企业获得更多的经济效益，也降低了企业违反法律的风险。
(三)有利于中小企业获得直接经济利益因为国家的税收具有强制性、由于税收具有强制性、无偿性和固定性的特点，所以税收企业无法避免的一项经营成本，必定会使企业自身利润降低，税收与利润之前呈现此增比长的关系。
中小企业通过税收筹划，可以在坚持国家法律的基础上减少纳税金额或者不纳税，增加企业的直接经济利益。
对于我国中小企业来说，因为企业的融资能力有限，流动资金不足，使我国很多中小企业经常出现现金短缺、资金链断裂、融资难的问题，所以企业通过税收筹划获得的经济利益就更加重要。
三、我国中小企业税收筹划的一般方法(一)中小企业组织形式选择的税收筹划1.中小企业中的有限责任公司和合伙企业的税收筹划。
合伙企业与有限责任公司的税收待遇是不同的，合伙企业不需要缴纳企业所得税，需要投资者个人缴纳个人所得税，有限责任公司不仅需要缴纳企业所得税，而且股东还需要缴纳个税。
因此企业进行税收筹划时，需要根据自身的情况，选择最适合的企业注册类型。
虽然合伙企业不需要缴纳企业所得税，具有这一优势，但是还是需要根据合伙人与股东、有限责任公司所承担的税负进行比较，从出资人数、财务预算、预计利润等角度选择最有利于企业自身的组织形式。
2.有限责任公司和合伙企业的税收筹划。
企业投资最后注重的是经济收益，因为目前国家税法对这两种企业的纳税征收标准不同，所以企业的税后利润也是不同。
其中流转税的征缴是相同的，但是二者在所得税的缴纳上存在较大区别。
3.个人独资企业与一人有限责任公司。
如果个人投资经营企业，可以把个人独资企业分为合伙企业，这样可以减少税负。
根据国家规定，个人独资企业与合伙企业的经济所得都是缴纳个人所得税，个人独资企业以全部的经营收入为纳税所得，合伙企业根据全部经营所得和合伙分配的比例缴纳应税所得额。
(二)中小企业融资中的税收筹划1.中小企业融资结构税收筹划。
我国中小企业可以使用股权性融资、债券性融资、企业保留盈余三种方式，还包括融资租赁以及政府基金等。
在企业的资本中，负债和资本金的融资方式是存在区别的，权益资本需要定期支付股息，可以在所得税前进行扣除，事实上可以为企业增加额外的收益；反之负债会导致企业资本家风险的增加，而且还会降低企业的经济收益。
如果企业的投资者和债权人很可能提高资金报酬率，获得补偿，导致企业的资金成本提高，抵消纳税减少带来的收入。
2.中小企业融资利息税收筹划。
中小企业融资利息进行税收筹划，首先根据财务制度来看，企业用于筹资的利息支出，在筹建期间产生的，从企业投产经营算起，按照不少于五年的期限进度费用的分摊，计入到财务费用中；其次中小企业进行银行贷款时，尽力办理贷款的展期业务；最后借贷双方最好一次性签好借款合同，以减少不必要的印花税。
3.中小企业融资租赁税收筹划。
融资租赁的出现为我国中小企业实现设备更新和生产的扩大提高了条件，简单快速而且减少了融资机构承担的风险。
融资租赁方式可以减轻因为设备更新带来的资金压力，企业不需要一次性支付很多现金，可以在设备的使用期限内进行分期偿还，避免企业出现资金周转困难的问题。
融资租赁作为一种特殊的融资方式，如果中小企业做好税收筹划，有利于降低其经济负担。
(三)中小企业会计核算中的税收筹划中小企业会计核算中的税收筹划主要从以下几个方面进行：一、存货计价方法。
我国企业所得税缴纳实现比例税率，在这种模式下，物价下跌可以使用先进先出法，提高本期发出存货成本，适当减少当期的收益，以减轻所得税税负；物价上涨时，可以使用加权平均法进行计价，可以避免因为销货成本的变化对企业各期利润产生影响，同时也可以减少资金安排的难度。
二、固定资产折旧方法和折旧年限的选择。
目前企业可以选择直线法和加速折旧法对固定资产进行折旧计算，两种方法总折旧额一致，但是不同时期提取的折旧额存在差别，进而对企业各期成本费用和企业所得税税额产生影响，所以企业可以根据固定资产和自身的情况，选择最合适的折旧计算方法，以实现税收筹划。
(四)中小企业投资中的税收筹划1.投资行业的税收筹划。
由于国家地区和行业发展的不平衡，国家在行业和产业的投入也是不均衡的，因此中小企业需要对国家的方针政策进行及时的解读，进行投资时权衡利弊，投资那些国家大力提倡和鼓励发展的产业，同时在国家鼓励的行业建立新兴企业，享受税法给予的节税权利。
2.投资方式的税收筹划。
中小企业选择投资方式时，主要有无形资产投资和有形资产投资，有形资产可以把折旧费和摊销费进行税前扣减，以实现削减税基的目的；而且资产还会出现高估价值的可能性，这样可以节省成本，同时累计折旧和摊销费用的增加，还减少所得税税基。
(五)中小企业日常经营管理中的税收筹划中小企业日常经营管理中的税收筹划主要从以下三个方面入手：一、采购管理。
我国的中小企业大部分都属于小规模纳税人，进行商品采购时，可以向税务机关申请代开专用发票，而且小规模纳税人经营方式灵活，在一定程度上不会影响、甚至减轻购货方的增值税负担。
此外进行结算时，最好使用赊购或者分期付款的方式，尽量减少现金的直接支付。
二、销售管理。
在中小企业的营销活动中，总体来看折扣销售方式要由于销售折扣方式，尽量避免出现代销的经济行为。
三、薪酬管理。
薪酬作为企业必须给员工发放的费用，需要尽量避免出现不经济与不合理的支付，实现经济支出与收益的最优组合。
企业在薪酬发放时，可以把季度奖、年度奖等分发到员工每个月的奖金当中，这样可以增加员工的实际收入，而且达到激励员工的目的。
四、我国中小企业税收筹划存在的问题(一)缺乏对税收筹划的正确认识首先，企业缺乏对税收筹划的正确认识，由于我国税收筹划起步较晚，很多企业对税收筹划的意义并没有足够的认识，将其视作偷税、漏税。
其次，很多企业对税收筹划的目的也不够明确，税收筹划并非是少缴税，而是使税收负担得到降低，然而在选择税收筹划方案时，最低的缴税并不代表是企业最优的方案。