(企业经营管理)经营计划与预算制度
经营计划与预算管理制度
一、经营计划与预算管理制度（一）经营计划与预算制定第一条本计划的拟订旨在提高工作效率其目的是在年度开始之前对下一年度的经营目标与经营方针预作提示责成各部门依据公司目标拟订或修订相关管理制度或改进方案并配合年度预算的编制预测产品市场的增减变动配合设定之产能与成本标准拟订年度产销计划预估年度损益及资金的调度运用并作为考核各部门执行绩效的依据通过各种标准的设定事前的合理规划并经由各管理阶层的积极参与以达到避免错误减少浪费激励士气降低成本创造利润的目的（二）经营目标第二条总目标加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
第三条各部门目标1.贸易部（1）充分消化现有产能（2）利用现有市场购销相关产品扩大营业额（3）销售费用的控制运输费用报关费用保险费用等（4）呆品处理（5）外销成长率年度外销金额元2.内销部（1）估计内销产品销售数量协调生产管理中心建立适当库存量（2）建立内销销售网扩大现有客户的采购规格及数量（3）呆品处理（4）内销成长率年度内销金额元3.供应部（1）建立机物料分类实施重点控制（2）建立各主要原物料安全库存量和经济采购量选择优良供应厂商商订长期采购合同加强比价功能降低采购价格（3）降低平均库存量料天磅料天磅机物料降低元4.总务部人事科（1）建立员工进用升迁薪资考核奖惩的人事制度（2）精简人事控制管理费用5.事业关系室（1）建立人物出入厂管理规则（2）加强警卫勤务训练6.会计部（1）修订现行会计制度精简作业流程加强管理会计功能（2）适时提供各项管理报表（3）强化现金预测功能灵活资金调度（4）严格审核费用开支控制预算（5）每月实施存货盘点7.总经理室生产管理中心（1）研究开发新产品新技术新配方（2）推动或审核各种专案研究（3）协调产销活动拟定或修改生产计划追踪管理生产进度协助一二厂调度人力协调各中间生产单位原料的调拨避免产能闲置或停机待料或超量生产（4）研拟人员训练计划8.一二厂（1）总务①改善员工伙食方案②改善工作环境照顾员工生活加强福利娱乐措施建设（2）工程保全拟订年度机器设备维修计划（3）质管①拟订修订质量管理标准②推动质量管理圈活动③拟订改善提案制度（4）生产①严格管理生产进度全力完成生产计划目标②管理原料耗用③灵活人员调度避免人工闲置④机动调拨各种原料供应避免停机待料⑤加强机器维修强化在职训练提高生产效率精简人员编制（三）预算编制的内容及说明第四条营业计划说明书本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告，内容包括市场的展望、新产品的开发，旧产品的淘汰，新客户的开发或旧客户的淘汰，广告或其他销售推广政策，售价政策，授信及账款回收政策，业务人员的增减变动，销售费用的限制，本年度营业方面可能遇到的困难及其对策等方面的说明。
经营计划与预算编制制度
经营计划与预算编制制度第一章总则第一条目的与依据本制度旨在规范企业经营计划与预算编制工作，确保企业经营目标的实现，提高经营决策的准确性和科学性。
依据《公司法》《企业财务制度》等法律法规和公司内部管理规定。
第二条适用范围本制度适用于我公司全体员工，包含各级管理人员、部门负责人和职能部门员工。
第二章经营计划编制第三条概述经营计划是企业实现战略目标的紧要工具，是企业将来肯定时期内经营活动的规划和布置。
第四条编制程序1.经营计划编制工作应由总经理办公室牵头负责，各部门帮助完成；2.编制程序包含经营环境分析、目标订立、策略确定、行动计划订立、评估审查、报批发布等流程；3.具体编制时间为每年度末，确保下一年度的经营计划按时订立。
第五条内容要求1.企业经营计划应包含年度总体目标、分解目标、关键绩效指标等；2.各部门经营计划应与企业整体目标相全都，确保协同作战；3.经营计划应结合市场需求、企业实际情况、行业动态等因素进行综合分析。
第六条管理与监督1.企业总经理办公室负责经营计划的管理工作，监督各个部门及时完成计划编制任务；2.订立计划的部门负责人应对计划的合理性和可行性负责，并及时调整计划，确保计划的实施效果；3.定期对经营计划的执行情况进行检查、评估和总结，及时发现问题，并提出改进看法。
第三章预算编制第七条概述预算是企业经营计划的财务化体现，是企业财务管理和决策的紧要工具。
第八条编制程序1.预算编制工作由财务部门牵头负责，各部门乐观搭配供应相关信息；2.预算编制程序包含收集需求、订立指标、编制初稿、内部审核、报批发布等环节；3.公司应确保预算编制工作在每年度末定时完成，以便为下一年度的经营活动供应准确的财务依据。
第九条内容要求1.预算应包含经营性支出、投资支出、资金来源等方面的内容；2.预算应依据经营计划和财务管理要求，订立合理、科学、可操作的数值目标；3.预算编制应充分考虑市场需求、本钱变动、竞争环境等因素，确保预算的准确性和可行性。
经营预算管理制度
经营预算管理制度一、引言经营预算管理制度是企业管理中的重要组成部分，对于企业的运营和发展起着至关重要的作用。
本文将从经营预算的定义和目的，预算编制的原则和方法，以及预算执行和控制等方面进行探讨。
二、经营预算的定义和目的经营预算是指企业根据一定时期内的经营环境和经营目标，对收入和支出进行合理预测和安排的过程。
其目的在于帮助企业明确经营目标，制定合理的经营计划，合理安排资源和资金，实现经营效益最大化。
三、预算编制的原则和方法1. 原则（1）全面性原则：预算应覆盖企业的各个方面和部门，全面反映企业的经营情况。
（2）公开和透明原则：预算编制应该公开透明，公开预算情况，保证员工的知情权和参与权。
（3）可操作性原则：预算应该具备可操作性，可落实到具体的操作层面，方便执行和控制。
2. 方法（1）历史数据法：根据历史数据和趋势进行预测，结合市场情况和行业趋势，制定预算指标。
（2）目标管理法：根据企业的战略目标，制定相应的预算目标，以此为基础进行预算编制。
（3）分解法：将整体预算根据部门和个人进行逐级分解和分配，确定各个层级的责任和权限。
四、预算执行和控制1. 预算执行（1）责任和权限明确：每个预算执行者应明确其责任和权限范围，保证预算的执行能够落实到具体操作层面。
（2）沟通和协调：预算执行者之间应保持良好的沟通和协调，及时共享信息，解决问题。
（3）监督和考核：上级管理者应对预算执行情况进行监督和考核，及时发现和纠正问题。
2. 预算控制（1）预算 vs 实际对比：及时将实际发生的收入和支出与预算进行对比，分析偏差原因，并采取相应措施进行调整。
（2）异常情况处理：对于出现的异常情况，及时进行分析，并进行预算的修订和调整。
（3）绩效评估：根据预算执行情况和实际绩效进行评估，为后续预算编制和控制提供参考。
五、结论经营预算管理制度是企业管理中不可或缺的一部分，它对于企业的运营和发展具有重要意义。
通过合理的预算编制和严格的预算执行和控制，可以帮助企业实现经营目标，提高经营效益，确保企业的可持续发展。
企业经营计划与资金管理制度-资金预算制度
资金预算制度第一条目的及依据为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。
第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。
为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。
第三条作业期间(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。
(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。
并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。
第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。
第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。
第六条退税收入(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3)。
(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。
包括财务收入、增资收入、下脚收入等。
其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。
第八条资本支出(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列(附表4.1.4)。
第九条材料支出资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)。
公司年度经营计划和预算
公司年度经营计划和预算在公司经营管理中，年度经营计划和预算是至关重要的工具和指导方针。
制定公司年度经营计划和预算是为了对公司未来一年的经营目标、计划和预期结果进行规划和量化评估，从而确保公司有清晰明确的目标和方向，以便更好地组织资源，提高经营效率，实现经营目标。
一、确定年度经营计划公司年度经营计划是公司在新的一年中实现经营目标的规划和布局。
在确定年度经营计划时，首先要总结和分析上一年度的经营情况，了解公司在经营过程中所面临的挑战和机遇，进而进行合理的目标设定和规划。
公司可以根据市场需求、竞争环境、内部资源等因素，确定新的产品开发、市场推广、销售目标、成本控制等方面的具体计划，以确保公司在新的一年中能够实现经营目标。
二、编制年度预算公司年度预算是在制定年度经营计划的基础上，对公司在新的一年中可能产生的费用和收入进行量化分析和评估，以便为公司提供合理的经营预期和财务预算。
在编制年度预算时，公司需要根据经营计划确定的各项经营目标和计划，对可能产生的费用和收入进行具体的核算和预测，制定相应的预算计划和控制措施，以确保公司能够在合理的成本范围内实现经营目标。
三、监控和评估执行情况在公司年度经营计划和预算制定完成后，公司需要对执行情况进行持续的监控和评估，及时调整和优化公司的经营计划和预算，以确保公司能够实现经营目标。
公司可以通过建立绩效评估指标和考核机制，对各项经营目标和预算指标进行定期监控和评估，及时发现和解决问题，确保公司经营活动的正常开展和有效实施。
总之，公司年度经营计划和预算是公司经营管理中的重要环节，通过合理制定和执行年度经营计划和预算，可以为公司提供明确的经营目标和方向，帮助公司提高经营效率，降低经营风险，实现经营目标，推动公司持续、健康、稳定地发展。
希望公司能够重视年度经营计划和预算的制定与执行，不断完善和优化公司的经营管理体系，实现公司长期发展的可持续性和稳定性。
企业经营管理制度
企业经营管理制度企业经营管理制度一、引言企业经营管理制度是企业为了规范经营行为，保障企业运营稳定和员工权益而制定的一系列规章制度。
它是企业管理的基础，也是企业长期发展的保障。
本制度旨在规范企业经营管理行为，提高组织效益，确保企业长远健康发展。
二、企业经营管理制度内容1. 组织架构企业应建立合理的组织架构，明确各部门的职责和权限，保证信息流通和决策执行的高效性。
同时，还应设立岗位职责及工作流程，确保员工的工作任务准确明确，避免职责冲突和工作重复。
2. 决策机制企业应建立科学的决策机制，制定决策流程和决策权限，确保决策的科学性和准确性。
在决策过程中，应充分听取各部门和员工的意见，增加决策的参与性和代表性，提高决策质量和员工的归属感。
3. 经营计划企业应制定全面、合理的经营计划，明确企业短期和长期发展目标，并制定相应的落实措施和时限。
经营计划应包括市场开拓、产品研发、销售推广、生产运作、财务管理等方面的内容，确保企业各项经营活动协同有序。
4. 绩效考核企业应建立科学的绩效考核制度，根据员工的工作任务和目标，制定相应的考核标准和考核方法。
考核结果应客观公正，并及时反馈给被考核者，以激励员工的绩效提升和个人成长。
5. 人力资源管理企业应建立完善的人力资源管理制度，包括招聘、培训、绩效评估、晋升、薪酬福利等方面的内容。
员工的招聘要符合企业的需求，培训要注重提高员工的专业素养和综合能力，绩效评估要公平公正，晋升要有明确的晋升规则和晋升机会，薪酬福利要与市场水平相匹配。
6. 财务管理企业应建立规范的财务管理制度，包括会计核算、财务报表、预算管理、资金管理等方面的内容。
财务管理要确保账务的准确性和及时性，财务报表要真实反映企业的财务状况和经营成果，预算管理要科学合理，资金管理要注重流动性和安全性。
7. 资产管理企业应建立健全的资产管理制度，包括固定资产、存货、应收账款、应付账款等方面的内容。
资产管理要注重保护企业的资产安全，提高资产的使用效益和回报率，减少资源的浪费和损耗。
公司全面预算管理制度（3篇）
公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。
为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。
二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。
2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。
3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。
4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。
5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。
6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。
三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。
2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。
3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。
5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。
6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。
7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。
8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。
四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。
2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。
3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。
五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。
财务管理规定经营计划与预算制度
财务管理规定经营计划与预算制度财务管理对一个企业的经营计划与预算制度起到至关重要的作用。
它可以帮助企业制定明确的目标，合理分配资源，提高效益。
本文将从以下几个方面分析财务管理在经营计划与预算制度中的重要性。
首先，财务管理在经营计划制定中起到了引导作用。
经营计划是企业长期发展的战略规划，它是企业在特定时间范围内，从长远的角度，运用最优资源配置确定的经济目标和发展战略的规划。
财务管理可以通过分析企业的财务状况和市场变化的情况，为经营计划的制定提供决策依据。
其次，财务管理在经营计划制定中确保了资源的合理配置。
资源是企业进行生产和经营活动所需要的各种物质和非物质元素的总和。
财务管理可以通过预算制度，将企业的财务资源进行合理的分配，确保各项生产要素的充分利用，提高资源利用效率，实现最佳资源配置。
再次，财务管理在经营计划制定中务实地为企业制定可行的目标。
经营计划是企业未来经营活动的总体安排，财务管理可以通过预算编制来为企业制定切实可行的目标，防止过度乐观或过度保守的情况出现。
通过将预算分解到不同的层级和部门，财务管理可以帮助企业实现整体目标的分解和分配，使每个层级和部门的目标与整体目标保持一致。
最后，财务管理在经营计划制定中有助于风险管理。
财务管理可以通过制定预算来预测企业未来的财务状况，包括收入、支出、利润等方面的变化。
这样就可以及时发现和预防潜在的风险，并采取相应的措施来降低风险的发生概率和影响程度。
除了经营计划，预算制度也是财务管理中的重要组成部分。
预算制度是企业根据经济目标、战略方针和管理要求，确定各种预算和管理指标，并按照计划和控制的要求，在特定的时间范围内实施并进行跟踪的一种管理制度。
预算制度可以帮助企业实现以下几个方面的目标：首先，预算制度可以促使企业各项活动有条不紊地进行。
通过预算制度，企业可以明确各个部门和员工的职责和任务，并建立相应的绩效评价体系，激励员工积极投入工作，使企业的各项活动有条不紊地进行。
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（企业经营管理）经营计划与预算制度②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。
③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等)。
④呆品处理。
⑤外销成长率()％，年度外销金额()元。
(2)内销部：①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。
②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。
③呆品处理。
④内销成长率()％，年度内销金额()元。
(3)供应部：①建立机物料ＡBＣ分类，实施重点控制。
②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。
选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。
③降低平均库存量：Ａ料()天，()磅。
B料()天，()磅。
机物料降低()％，()元。
(4)总务部人事科：①建立员工进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。
②精简人事，控制管理费用。
(5)事业关系室：①建立人物出入厂管理规则。
②加强警卫勤务训练。
(6)会计部：①修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能。
②适时提供各项管理报表。
③强化现金预测功能，灵活资金调度。
④严格审核费用开支，控制预算。
⑤每月实施存货盘点。
(7)总经理室(生产管理中心)：①研究开发新产品、新技术、新配方。
②推动或审核各种专案研究。
③协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪管理生产进度；协助一、二厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产。
④研拟人员训练计划。
(8)一、二厂：①总务：ａ.改善员工伙食方案。
ｂ.改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施。
②工程保全：拟订年度机器设备维修计划。
③质管：ａ.拟订(修订)质量管理标准。
ｂ.推动QＣＣ活动(质量管理圈)。
ｃ.拟订“改善提案制度”。
④生产：ａ.严格管理生产进度，全力完成生产计划目标。
ｂ.管理原料耗用。
ｃ.灵活人员调度，避免闲置人工。
ｄ.机动调拨各种原料供应，避免停机待料。
ｅ.加强机器修护，强化在职训练，提高生产效率，精减人员编制。
□预算编制的内容及说明1．营业计划说明书本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告；内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。
2．客户别销售计划表由贸易部及内销部根据市场情况，客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予以编制(外销方面如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测)。
3．产品别销售计划表以产品别为主，分内外销，由汇总编制而成。
4．生产计划说明书由一、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术(包括新配合)的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等加以说明。
5．标准产能设定表系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能，作为生产管理中心编制产销配合计划表的参考，并作为考核实际生产效率的依据。
6．标准用料设定表系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，作为生产管理中心编制生产计划及供应部编制采购计划的参考，并作为考核原料耗用的依据。
7．标准人工费用设定表系各部门在标准产能下，配置的人员编制及用人费用标准。
依性质分为直接人工及间接人工两项，俟生产计划确定后，作为编制人工费用预算及考核人工效率的依据。
8．标准制造费用设定表系各部门在标准产能下，耗用的电力、重油、机物料、维修费用等费用标准，分为变动及固定两项。
作为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核费用支出的依据。
9.服务部门费用分摊设定表系按费用性质，依服务部门提供服务的比重，分配服务部门费用给生产部门的设定标准。
10.产销配合计划表本表是本公司预算年度产销活动的基本报表，由总经理室及生产管理中心根据营业部门及生产部门提供的资料，综合市场环境、生产状况、制成品存货水准、及成本利润等因素，加以协调而编制，提经公司预算委员会讨论的年度产销计划。
11.生产计划表系生产管理中心依据经核定实施的产销配合计划表内所列各项产品生产数量，而排定的各中间及最后生产部门产制品的计划生产数量表，作为预算年度追踪考核各生产部门生产进度达成率的依据。
12.主要材料耗用量预算表本表由生产部门依据生产计划及标准用料设定表加以汇编而成。
13.资材计划说明书由供应部就库存政策、采购政策、付款计划等加以说明。
14.主要材料采购预算表本表由供应部依据主要材料耗用量预算表斟酌材料的合理库存、经济采购量及材料价格趋势等予汇编，作为编制主要材料耗用成本的依据。
15.固定资产扩建改良及专案费用预算表系供应部根据营业计划说明书、生产计划说明书、产销配合计划表及公司预算委员会决议事项所编制的年度资本支出及专案支出预算与完工进度表。
16.工缴汇总表系一厂、二厂依据生产计划表，标准人工费用设定表、标准制造费用设定表、固定资产扩建改良及专案费用预算表所编制的人工及制造费用年度预算金额。
17.生产成本预算表本表系会计部依据所编制的各产品直接材料、直接人工及制造费用的总成本及单位成本预算表。
18.销货成本预算表系会计部根据产销配合计划表及生产成本预算表，加以汇编而成。
19.营业收入预算表系会计部根据产销配合计划表及预估的其他收入，加以汇编而成。
20.推销管理财务费用预算表系会计部参酌前年度实际开支，并依据年度营业管理计划所编制的推销管理财务费用年度预算。
21.损益预算表系会计部依据编制的年度损益预算表。
22.资金来源运用表系会计部根据年度产销库存计划、资本支出计划及债务偿还计划等资料，编制而成。
23.管理计划说明书由公司总务部及人事科就组织编制合理化计划、人员增减异动计划、人力发展训练计划、管理规章办法的推行计划等加以说明，以供总经理室编写经营计划及会计部编制管理费用预算的参考。
24.经营计划说明书由总经理室就前述有关资料，就营业生产、资材管理等计划加以综合及摘要的说明。
□推行预算制度的组织1．公司预算委员会：主任委员：总经理副主任委员：副总经理委员：贸易部经理内销部经理供应部经理总务部经理会计部经理总经理室主任生产管理中心主任第一厂厂长第二厂厂长执行秘书：会计部副理2．一厂预算委员会：主任委员：厂长委员：副厂长副厂长主任执行秘书：专员3．二厂预算委员会：主任委员：厂长委员：副厂长副厂长主任科长科长执行秘书：专员4预算委员会的职责：(1)决定公司或各厂的经营目标及方针。
(2)审查公司各部及一、二厂的初步预算并讨论建议修正事项。
(3)协调各部门间的矛盾或分歧事项。
(4)预算的核准。
(5)环境变更时，预算的修改及经营方针的变更。
(6)接受并分析预算执行报告。
5.预算执行秘书的职责：(1)提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等。
(2)提供各部门所需的生产、收入成本与费用等资料以供编制预算的参考。
(3)汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交预算委员会讨论。
(4)督促预算编制的进度。
(5)比较与分析实际执行结果与预算的差异情况。
(6)劝导各部门切实执行预算有关事宜。
(7)其他有关预算推行的策划与联络事项。
□预算编审程序及日程进度10月1日公司预算委员会执行秘书着手拟订预算年度初步设定的经营目标，及准备预算编制筹备事项，并编成会议资料。
10月11日召开公司预算委员会，说明预算编制程序，颁布公司年度经营目标。
10月12日召开一、二厂预算委员会，根据公司年度经营目标，颁布一、二厂年度经营目标，责成各部门主管着手拟订各项管理计划大纲及完成进度表，并设定产能、用料、人工及费用预算标准。
10月13日贸易部、内销部及一、二厂各级主管开始编制预算，总务部、人事室、事业关系室开始拟订各项管理计划大纲及完成进度表。
10月26日总经理室及生产管理中心开始编制预算。
公司预算委员会执行秘书汇总各单位的初步预算及计划大纲，做成修正案提交公司预算委员会讨论。
11月1日召开第二次公司预算委员会，协调修正总经理室及生产管理中心提报的年度产销计划。
核定一、二厂提报的产能、用料、人工及费用预算标准、及各部门提报的管理计划大纲及完成进度表。
10月2日总经理室、生产管理中心、贸易部、内销部根据公司预算委员会决议事项修正预算，一、二厂根据核定的生产计划及用料标准，编制材料耗用量预算及人工制造费用预算。
各部门根据核定的管理计划大纲及进度表着手草拟计划草案。
10月9日供应部开始编制预算。
10月13日一、二厂开始编制生产成本预算。
10月20日会计部开始编制预算。
12月1日总经理室开始编制经营计划说明书。
10月5日召开第三次公司预算委员会，讨论通过年度经营计划及年度预算案。
10月6日颁布年度经营计划及年度预算。
10月7日各单位开始编制下一年度元月份预算。
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