出纳的日常工作主要包括以下几个方面
出纳日常工作主要内容
出纳日常工作主要内容出纳是企业财务部门中的一个重要职位，主要负责财务资金的管理和日常记账工作。
以下是出纳日常工作的主要内容：1. 现金管理出纳需要负责企业现金的管理和流动性的维护。
他们需定期进行现金盘点，确保现金的准确性和安全性。
在企业中，出纳通常会维护一个现金资金账户，负责处理现金的收入和支出，以及现金的充值和提取。
2. 银行存款出纳负责处理企业的银行存款业务。
他们需要及时将企业的收入存入银行账户，并核实银行对账单与企业账户的一致性。
出纳还需要与银行进行沟通和协调，处理企业的汇款、取款、支票兑现等业务。
3. 费用支付出纳需要及时支付企业的各类费用，包括员工工资、供应商账款、税费等。
他们会根据企业的财务预算和合同约定，核对费用的准确性，并通过银行转账或支票等方式进行支付。
同时，出纳还需要及时记录和归档支付凭证，以备查阅和审计。
4. 账户对账出纳需要定期对企业的账户进行对账工作。
他们会核对企业的银行账户、现金账户和其他财务账户的收支情况，并将其与企业的财务记录进行核对。
出纳需要及时发现和解决账户不平衡的问题，并及时调整和纠正错误。
5. 财务报表出纳负责协助财务部门编制和生成财务报表。
他们会根据企业的财务记录和凭证，整理和归纳财务数据，并编制成财务报表，如资产负债表、利润表等。
出纳需要确保财务报表的准确性和完整性，以供企业管理层和股东参考和决策。
6. 文件归档出纳需要负责企业财务文件的归档和管理。
他们会按照规定的文件分类和编号系统，将财务凭证、发票、合同等文件进行整理和归档。
出纳还需要保证文件的安全性和可查性，以备审计和查询之用。
7. 日常沟通出纳还需要与企业的其他部门和外部合作伙伴进行日常沟通。
他们可能需要与采购部门核对付款事项，与财务部门协调资金调拨，与银行沟通办理业务等。
出纳需要具备良好的沟通和协调能力，以保证各方的利益和要求得以满足。
总结起来，出纳的日常工作主要包括现金管理、银行存款、费用支付、账户对账、财务报表、文件归档和日常沟通等方面。
出纳日常工作职责
出纳日常工作职责
出纳的日常工作职责包括以下几个方面：
1. 管理现金流：负责维护公司的现金流，包括接收和支付现金、存取现金等。
2. 会计记录：准确记录和整理公司的各项财务业务，如收入、支出、借贷等，确保账务的准确性和完整性。
3. 费用报销：负责员工的费用报销工作，包括审核报销单据、核对金额和发放报销款项。
4. 银行业务处理：与银行进行日常业务的联系和协调，如办理汇款、查询账户余额、开立银行存款证明等。
5. 现金管理：负责公司的现金管理工作，包括现金预算、资金调拨、存款定期转存等。
6. 财务报表编制：根据公司的财务政策和要求，编制财务报表，如现金流量表、收支对账等。
7. 税务处理：负责处理公司与税务部门的相关业务，包括申报税款、缴纳税款、办理税务登记等。
8. 资金监控：监控公司的资金流动情况，及时发现并解决资金的风险和问题。
9. 财务分析：根据公司的财务数据，进行财务分析，提供经营决策的参考依据。
10. 其他日常工作：处理公司内外的付款事务、与供应商的对账等其他与财务相关的日常工作。
总的来说，出纳是公司财务部门的核心岗位之一，负责日常的现金和财务业务处理，并协助财务经理完成财务管理工作。
出纳的职责有哪些内容
出纳的职责有哪些内容出纳是企业财务部门的重要岗位之一，主要负责管理和监督企业的现金流动，确保企业的资金安全和正常运转。
出纳的职责内容主要包括以下几个方面。
1. 日常收付款管理出纳需要负责日常的收付款工作，包括接收客户的现金支付、银行汇款、支票等，确保款项真实可靠，并及时记录入账。
同时，出纳还需要管理企业的现金支付，包括采购支付、员工工资、租金等支出，确保支付的准确性、及时性和合规性。
2. 现金流量管理出纳需要监控和管理企业的现金流量，确保企业资金的流动合理、充足和安全。
他需要及时掌握企业的收入和支出情况，并根据实际情况制定资金计划，预测和调配资金的使用。
3. 银行账户管理出纳需要管理企业的银行账户，包括开立和注销银行账户，办理账户变更和维护等事务。
他需要与银行保持良好的沟通，及时了解银行服务和政策的变化，并处理日常与银行的资金往来、对账和结算。
4. 财务报表和账务处理出纳需要负责财务报表和账务的处理和编制工作。
他需要按照公司规定和会计准则，准确地记录和处理公司的收支情况，编制现金流量表、资产负债表和利润表等财务报表，以便为管理层提供决策支持。
5. 税务管理出纳需要协助企业进行税务申报和纳税，确保企业遵守相关税法法规，按时缴纳各项税款，并及时报送财务报表和相关资料给税务机关。
6. 现金管理和风险控制出纳需要负责现金资金的安全管理，包括负责现金库的管理，保证现金的安全和保密性。
他还需要制定现金管理制度和预算，确保企业现金流动的安全、有效和便捷，同时也需要通过控制企业的账务风险，预防和降低企业的财务风险。
7. 协助审计和内控出纳需要在审计和内部控制方面提供协助，包括配合内外部审计工作的进行，提供相关的财务信息和资料。
他还需要参与和推动内部控制的建设和完善，确保企业财务活动的规范性和合规性。
除了以上的主要职责，出纳还需要具备以下的一些能力和素质：- 具备较强的财务知识和会计基础，熟悉财务管理和相关法律法规的要求；- 具备良好的数字分析、计算和处理能力，能够熟练操作财务软件和办公软件；- 具备较强的沟通能力和团队合作精神，能够与其他部门协调工作；- 具备较强的细致、耐心和责任心，能够处理复杂的财务事务和细节；- 具备较强的应变能力和时间管理能力，能够按时完成工作。
出纳的主要工作内容
出纳的主要工作内容出纳是企业财务部门中非常重要的一个岗位，主要负责公司的日常资金管理和账务处理工作。
出纳的主要工作内容包括但不限于以下几个方面：1. 现金管理。
出纳需要负责公司现金的收支管理，包括每日的现金清点、存取款、现金报销等工作。
出纳需要保证公司资金的安全和合理利用，确保资金的充足和流动性。
2. 银行账户管理。
出纳需要负责公司银行账户的管理，包括银行存款、取款、资金划拨等操作。
出纳需要及时了解公司账户的余额和流水情况，确保账户资金的安全和合规运作。
3. 财务报表处理。
出纳需要负责公司财务报表的处理和编制，包括日常的收支凭证登记、账务核对、财务报表的填制和上报等工作。
出纳需要严格按照财务制度和相关法律法规要求，确保财务报表的准确和及时。
4. 费用报销管理。
出纳需要负责公司员工的费用报销管理，包括差旅费、办公费、业务招待费等各项费用的核算和报销。
出纳需要审核费用报销单据的真实性和合规性，确保公司费用的合理支出和控制。
5. 税务申报和缴纳。
出纳需要负责公司的税务申报和缴纳工作，包括月度的税金计算和申报、年度的税务结算等工作。
出纳需要了解并严格执行税法规定，确保公司的税务合规和及时缴纳。
6. 资金预算和分析。
出纳需要参与公司的资金预算和分析工作，包括资金收支情况的分析、资金使用效率的评估等工作。
出纳需要根据公司的经营情况和财务需求，合理制定资金预算和管理措施。
7. 财务风险管理。
出纳需要参与公司的财务风险管理工作，包括资金风险、汇率风险、利率风险等方面的分析和防范。
出纳需要及时发现和解决财务风险问题，确保公司财务安全和稳健运作。
总结：出纳作为企业财务部门中的重要岗位，需要承担多方面的工作内容，包括现金管理、银行账户管理、财务报表处理、费用报销管理、税务申报和缴纳、资金预算和分析、财务风险管理等多个方面。
出纳需要具备细致认真的工作态度、严谨的逻辑思维能力和较强的应变能力，确保公司财务工作的顺利进行和财务安全的保障。
公司出纳岗位职责内容(4篇)
公司出纳岗位职责内容公司出纳岗位的职责内容主要包括以下几个方面：1. 收款和支付：负责接收来自客户的付款和处理公司的支付事项，确保款项的准确性和及时性。
2. 银行业务处理：与银行的日常业务联系，包括存款、提款、汇款、结算等，确保资金的流转和账目的准确性。
3. 财务报表整理：协助财务人员整理和编制财务报表，如日常收支明细表、银行对账单、现金账目等，确保账目的准确性和完整性。
4. 现金管理：掌握公司现金流量情况，合理安排现金的使用和存储，遵守公司的资金管理制度。
5. 报销管理：负责员工差旅费用、日常费用等报销事项的审核和登记，确保报销的合规性和准确性。
6. 财务审计协助：配合公司的内外部审计工作，提供必要的财务数据和文件，协助审计师进行财务审计工作。
7. 账务核对和清算：定期对账务记录进行核对和清算，排查并解决账目中的差异和问题。
8. 税务申报：协助税务部门进行相关税务申报工作，如增值税、所得税、印花税等。
9. 金融风险管理：监控和评估公司资金的风险，并提供相应的风险控制和风险预警措施。
10. 业务支持：为其他部门提供相关财务事务的支持和咨询，解答相关财务问题。
11. 信息录入和维护：负责将各种财务数据录入系统，并保持系统数据的准确性和完整性。
12. 其他相关事项：根据公司实际需求，完成其他与出纳相关的工作任务。
总体来说，出纳作为公司财务部门的核心岗位，负责处理公司的资金流动和财务事务，需要具备良好的财务知识、沟通能力和细致的工作态度，确保公司财务活动的规范和顺利进行。
公司出纳岗位职责内容（2）1、严格遵守《会计准则》，遵守公司各项规章制度。
2、尊重领导，服从领导交办的各项工作安排;3、遵守收银室各项工作的操作流程，不得徇私舞弊，不得____公款，按章办事，遇到特殊情况能主动进行协调，并及时将事件的发展状况和处理结果汇报财务经理。
4、负责库存现金的统筹管理，确保每日关账时库存现金与账面现金相符;控制保险箱内资金存量，合理安排将每日收入的营业款及时解行。
出纳日常工作内容详细
出纳日常工作内容详细说明
出纳日常工作内容主要包括以下几方面：
一、对账相关： 1. 对账单的审核，以确保财务数据的正确性和完整性； 2. 收发现金、支票以及电子转账等收支凭证的录入，并登记流水账； 3. 编制应收账款、其他应收款等明细，登记发票； 4. 编制应付账款、其他应付款等明细，登记发票； 5. 编制库存物资的月结明细，登记进销存报表； 6. 审核财务报告，保证报表的准确性； 7. 向上级汇报财务状况；
二、费用管理： 1. 对企业各项支出进行收支管理；
2. 统计支出情况，核算成本；
3. 审核报销单据，支付各类费用；
4. 审核企业各类费用合同；
三、融资管理： 1. 记录贷款、票据等债权债务情况； 2. 编制贷款申请表，提供贷款手续； 3. 配合银行审核及贷款手续； 4. 定期报告贷款还款情况；
四、其他工作： 1. 整理档案、归档文件； 2. 协助外部审计； 3. 协助财务分析； 4. 办理其他相关财务工作。
一般公司出纳的工作内容和职责
一般公司出纳的工作内容和职责一、工作内容作为一般公司的出纳，其工作内容主要包括以下几个方面：1. 收付款管理：负责公司的日常收付款工作，包括接收现金、支票、银行汇款等各种付款方式，确保款项的准确性和及时性。
同时，还需核对收据和付款凭证，确保账目的正确性。
2. 现金管理：负责公司现金的日常流动和管理，包括现金的领取、支付、储存和核对等工作。
需定期进行现金盘点，确保账面现金与实际现金的一致性。
3. 银行业务办理：负责与银行的日常业务往来，包括开设和管理公司的银行账户、办理各类汇款、查询账户余额和对账单等。
还需与银行保持紧密联系，及时了解银行产品和服务的变化。
4. 报销管理：负责公司员工的差旅费、交通费、招待费等各类费用的报销工作。
需要核对报销单据的真实性和合规性，并按照公司相关政策进行审批和结算。
5. 结算管理：负责公司与供应商之间的结算工作，包括采购商品或服务后的付款和发票核对。
同时，还需要与供应商保持良好的合作关系，及时解决付款问题和纠纷。
6. 财务数据处理：负责将公司的财务数据录入财务系统，包括收入、支出、凭证和账务等。
需要保证数据的准确性和完整性，并及时生成各类财务报表。
7. 风险控制：负责公司资金的安全和风险控制工作，包括制定和执行资金管理制度、加强内部控制和审计工作，预防和发现潜在的风险问题。
二、职责要求作为一般公司的出纳，需要具备以下职责要求：1. 严谨细致：对数字敏感，具备良好的数学和财务知识，能够准确处理财务数据和账目，确保无误。
2. 责任心强：对工作认真负责，能够按时完成任务，及时解决问题，确保公司资金的安全和稳定。
3. 沟通能力：良好的沟通协调能力，能够与银行、供应商和其他部门保持良好的沟通与合作关系。
4. 抗压能力：能够承受一定的工作压力，处理好多任务并保持高效率。
5. 遵纪守法：遵守公司和国家相关法律法规，保护公司和个人的合法权益。
6. 保密意识：保守公司的商业秘密和客户信息，确保信息安全。
企业单位出纳工作职责范文(4篇)
企业单位出纳工作职责范文企业单位出纳的工作职责通常包括以下几个方面：1. 日常资金管理：负责企业日常资金的收付，包括现金、支票、汇票、银行转账等，保持资金的流动性。
2. 银行及账户管理：负责与银行的日常往来，包括办理开户、销户、签发支票、存款取款等手续，管理企业的各类账户。
3. 费用报销管理：审查和处理员工的费用报销申请，确保合规性和合理性，及时支付合法的费用。
4. 财务数据记录与汇总：记录和整理企业的财务数据，包括收入、支出、资产、负债等信息，及时编制各种财务报表。
5. 报税和纳税申报：负责编制企业相关的税务申报表格，按照法定要求及时向税务机关报送，确保企业的税务合规。
6. 现金流预测和管理：通过分析企业的资金流动情况，进行现金流预测和管理，确保企业有足够的资金满足日常经营需求。
7. 资金调拨与优化：根据企业的资金需求和策略，制定合理的资金调拨计划，优化资金配置，确保企业的资金利用效率。
8. 内部控制与风险管理：建立和完善企业的内部控制制度，确保财务业务的规范性和安全性，降低财务风险。
9. 与外部机构的协调沟通：与公司的银行、税务机关和审计机构等外部机构进行协调沟通，解决各种财务问题，保持良好的企业形象。
总的来说，企业单位出纳的工作职责是负责企业财务资金的管理和运作，确保资金安全、合规和高效运转。
企业单位出纳工作职责范文（2）一、资金管理1. 确保企业单位的资金流动顺畅。
负责日常的资金周转，及时处理各项款项的收付。
2. 提供资金运作建议。
根据企业单位的财务状况和运营需求，向管理层提供资金运作方面的建议，协助制定资金使用计划。
3.管理现金流。
监控和管理企业单位的现金流，确保现金流量的合理调配，并进行现金余额的核对与调整。
4. 管理银行账户。
与银行保持良好的沟通，办理企业单位的银行账户开户、销户，处理银行相关业务，并确保银行账户的正常运作。
5. 管理财务软件系统。
熟练掌握财务软件系统，负责日常数据录入、统计分析和报表生成等工作。
出纳具体的工作内容
出纳具体的工作内容
出纳的工作内容主要包括以下几个方面：
1. 办理现金收付和银行结算业务：按照国家现金管理法规、政策和公司财务管理制度，准确办理现金收付及银行结算业务。
2. 管理库存现金和有价证券：每日及时更新上交资金报表，定期盘点现金并核对银行存款，确保账实相符。
同时负责保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等。
3. 编制记账凭证：根据报销的原始凭证编制记账凭证，并做好凭证的整理装订。
4. 负责日常现金和银行的收支。
5. 协助完成纳税申报和其他业务：协助完成纳税申报，办理账户开户、年检、印鉴和资料变更等业务。
6. 完成上级领导交办的其他任务。
总的来说，出纳的工作内容既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。
出纳工作职责和工作内容是什么
出纳工作职责和工作内容是什么出纳工作是一个财务管理部门不可或缺的岗位，主要负责实现个人或组织的财务目标。
这个职位涉及到处理金钱和与金融相关的事务，因此需要具备严谨的思维能力、精确的计算能力以及对财务工作的高度责任感。
出纳工作职责和工作内容大致可分为以下几个方面：1.日常资金管理：出纳是公司资金运转的中心人物，主要负责日常的资金管理工作，包括收款、付款、兑现支票、银行转账、短期投资等。
出纳需要准确计算和记录每一笔资金的流动情况，并按照公司的财务政策和制度进行合理的运作。
2.财务报表处理：出纳负责处理和准备一些与财务相关的报表，如现金流量表、银行对账单、财务报告等。
他们需要对这些报表进行审查和确认，以确保财务数据的准确性和合规性，并提供给有需要的部门或管理层进行决策。
3.现金管理：出纳需要对公司的现金进行有效管理，确保公司资金的安全和有效运用。
他们需掌握现金的流动情况，进行现金日记账的记录和现金盘点，同时合理安排资金的运用，提高资金利用效率。
4.银行和金融机构事务处理：出纳需要与银行和金融机构保持良好的沟通和合作关系。
他们负责处理与银行有关的各类业务，包括开立账户、办理汇款、通知存款到期等。
同时，他们需要掌握各类金融产品和政策，以优化公司的资金使用和运作效率。
5.费用核算和管理：出纳需要核算和管理公司的各项费用，包括员工工资、福利、差旅费、办公用品费用等。
他们需要确保费用的准确记录和及时支付，并进行分析和优化。
6.税务和法律遵从：出纳需要熟悉相关税务法规和法律法规，确保公司的财务运作符合法律和税务要求。
他们需要进行相关税务申报和缴税工作，处理与税务机构相关的事务，如税务审计。
出纳工作的职责和工作内容要求出纳具备以下能力和素质：1.财务知识和技能：出纳需要具备扎实的财务知识和技能，包括会计原理、财务报表分析、税务法规等。
他们需要熟悉财务软件和办公软件的使用，能够准确和高效地处理财务数据。
2.细心和准确性：出纳工作需要高度的准确性和细心性，由于涉及到大量的资金和数据处理，出纳需要对每一笔交易和记录进行仔细核对，确保没有任何错误。
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出纳的日常工作主要包括以下几个方面：
（1）货币资金核算。
①办理现金收付，严格按规定收付款项。
严格按照有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
②办理银行结算，规使用支票，严格控制签发空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
③登记日记账，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账
单上的余额调节后相符。
对于未达账款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
④保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。
不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。
如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。
如有短缺，要负赔偿责任。
保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。
对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。
发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
（2）往来结算。
①办理往来结算，建立清算制度。
现金结算业务的容主要包括：企业与部核算单位和职工之间的款项结算；企业与
外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。
对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。
对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。
实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。
对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。
建立其他往来款项清算手续制度。
对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。
年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
（3）工资结算。
①执行工资计划，监督工资使用。
根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。
对于违反工资政策、滥发津贴奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。
②审核工资单据，发放工资奖金。
根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。
按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。
发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。
发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。
③负责工资核算，提供工资数据。
按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。
根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
出纳的付款程序包括以下容：
出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）办理。
凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"（每日自第一号依序编列）依序登记于：
现金支出账。
现金支出日记账。
在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后，点检款项，按传票左端所记呼号，向客户收回"牌"（应注意有无涂改）并询明金额无误后，即照付现款（包括支票）。
凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。
出纳的收款程序
出纳收取现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，其程序为：
1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”（收入传票之分号每日自第一号依序编列）并盖私章。
2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记“牌”号数（牌应与传票加盖骑缝私章）后，将“牌”（签发信托单时以收入传票第二联代替牌）交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。
3.将收款后的传票依序登记于：
（1）现金收入账。
（2）现金收入日记账后，传票及附件递交有关部门办理。
各有关部门办妥手续后，按传票所记呼号收回“牌”（应注意有无涂改），凭此交付信托单或凭证等。
4.付款程序出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）办理。
（1）凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
（2）出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”（每日自第一号依序编列）依序登记于：
①现金支出账。
②现金支出日记账。
（3）在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后，点检款项，按传票左端所记呼号，向客户收回“牌”（应注意有无涂改）并询明金额无误后，即照付现款（包括支票）。
（4）凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员登记。
出纳常接触的凭证有以下几种：
1.工资表
工资表是各单位按月向职工支付工资的原始凭证。
2.报销单
报销单是各单位部有关人员为单位购买零星物品，接受外单位或个人的劳务或服务而办理报销业务，以及单位职工报销医药费、托补费等使用的单据。
3.借款收据
一般适用于单位部所属机构为购买零星办公用品，或职工因公出差等原因向出纳员借款时的凭证。
4.领款收据
领款收据是本单位职工各单位领取各种非工资性奖金、津贴、补贴、劳务费和其他各种现金款项及其他单位或个人向本单位领取劳务费、服务费时填制的，作为付款凭证的凭证。
5.差旅费借款、报销单
出差人员预先借差旅费可以使用差旅费借款结算单作为原始凭证。