外管政策培训PPT课件

外汇业务常用政策
2020/3/18
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内容简介
• 个人外汇业务 • 国际收支常见问题 • 出口收结汇常用政策 • 直接投资业务 • 下一步工作计划
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个人外汇业务
个人外汇业务要点：
• 按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区分经常项目和资本项目
• 个人结汇和购汇实行年度总额管理，每人每年等值5万美元： 个人结汇：包括境内个人和境外个人 个人购汇：境内个人购汇，境外个人购汇暂无年度总额的限制
之日起五个工作日之内进行申报。 • 2、国际收支迟报（经二路）
注意：收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付之日 或结汇中转行结汇之日起五个工作日内办理申报 向境外支付款项的申报主体，应在提交《境外汇款 申请书》或《对外付款／承兑通知书》的当日办理该款项 的申报
• 3、国际收支提前申报（北京路、开发区） • 4、国际收支申报账号录入不规范：应录入解付账号
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个人拆分政策
• 《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的 通知》汇发【2009】56号。
• 关于对《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务 管理的通知》有关条款进行解析的通知，工银新国际 【2009】42号。
• “境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给 境内5个以上（含）不同个人，收款人分别结汇。”
2、资本项目账户：需事先经过当地外汇管理局核准 （对私政策指引第1页）
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个人存取现钞管理
存现钞：无论境内个人还是境外个人，向个人外币储蓄账户存入外币 现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可直接办理；超过上 述金额的，凭“身份证件＋经海关签章的《中华人民共和国海关进境 旅客行李物品申报单》（携带证）”或“身份证件＋本人原存款银行 外币现钞提取单据”在银行办理。 取现钞：无论境内个人还是境外个人，从本人帐户提取外币现钞时， 当日累计等值1万美元以下（含）的，可直接办理；超过上述金额的， 客户需持本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向国家外汇管理局 进行报备，银行凭客户有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现 钞备案表》办理提取外币现钞手续。 注意：客户直接从外币票据中解付现金、或者从汇入款中直接解付现 金视同从存款账户取现管理。 （对私政策指引第5页）
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个人结售汇系统
• 银行应通过个人结售汇管理信息系统办理个人购汇和结汇 业务，真实、准确、完整录入相关信息。
• 个人结售汇系统首页公告栏中有《个人结售汇系统操作指 南新版》，请认真学习。
• 需要注意的问题： • 1、境外个人收入结汇资金属性不能录入“职工报酬和赡
家款”，建议录入“其他经常转移”。 • 2、证件号码应规范录入，对于没有身份证的境内个人和
第四步：结汇或转出：2006交易结汇或转入其经常项目外汇账户 第五步：账户发生收支变动，需做5407”补录账户收支明细 第六步：出具出口收汇核销专用联
审核资料:核销单、报关单
（对公政策指引中的第6页至12页）
二、对公单位服务贸易、经常转移项下收结汇 无需进入待核查账户，凭相关合同（协议）、发票办理
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出口收结汇常用政策
一、对公单位货物贸易项下收结汇要点（流程）：
第一步：收汇:5352交易收报，将款项入待核查账户
审核资料:报文附言判定为货款
第二步：国际收支、核销信息申报 第三步：联网核查:登陆电子口岸系统进行相应可收汇额的核注
审核资料:客户《出口收汇说明》、企业操作员IC、出口合同、发票
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国际收支需要注意的问题
• 国际收支新系统上线以来，外管局国际收支处加 强了国际收支的非现场核查，国际收支申报错报 和逾期未申报会严重影响外管局对我行的考核。
• 各支行国际收支操作员应加强工作责任心，在进 行国际收支申报时避免录入错误信息，同时应每 日进入国际收支网申系统中查询是否有逾期数据 （目前外管局对我行逾期数据的扣分是按逾期天 数扣分），若发现有逾期数据，务必当天处理。
境外个人的证件号码，应按照操作指南中的“个人结售汇 系统对个人身份的标识规则 ”进行编码录入。 • 3、外管局已多次向我行反馈了各支行个人结售汇系统录 入不规范的问题，若日后再出现同类问题，将对我行进行 处罚。
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个人外汇管理办法违规处罚规定
●个人结售汇违反《个人外汇管理办法》及 《个人外汇管理办法实施细则》规定的， 外汇局将依据《中华人民共和国外汇管理 条例》及其他相关规定予以处罚； ●对于《中华人民共和国外汇管理条例》及 其他相关规定没有明确规定的，对银行和 个人应分别处以人民币3万元和1000元以下 的罚款。
• 年度总额内的购汇、结汇 ，凭本人有效身份证件办理；超过年度总额的，凭 《个人外汇管理办法实施细则》规定的证明材料办理（对私政策指引第3-4 页）；境外个人购汇，凭本人有效身份证件和相关资料办理（对私政策指引 第13页）
• 个人资本项目购汇、结汇，凭本人有效身份证件和外汇局《资本项目外汇业 务核准件》办理
• “个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接 近等值1万美元外币现钞”
• 外管局目前打击拆分行为的决心和力度都很大，各行务必 建立手工台帐，最大限度的控制拆分行为。
2020/3/188Fra bibliotek 国际收支常见问题
• 本次外管局检查中发现的问题： • 1、国际收支重复申报（北京路、南湖、二道桥） • 注意：贸易项下收汇进行国际收支申报是在入待核查帐户
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待核查账户的开立
• 对于在我行已开立人民币账户但未开立经常项目 外汇账户的客户，应先查询企业是否在外汇局办 理过基本信息备案，若未备案，应要求企业在开 立待核查账户前，先到外汇局办理基本信息备案。 我行在外汇账户交互平台中查询到该企业信息后， 应打印该企业的基本信息表，作为开户交易的附 件。
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境内个人外汇账户
• 1、经常项目账户： 直接在我行即可开立 • 账户类型1——个人外汇储蓄账户：用于个人经常项目外汇收付，凭
本人有效身份证件开户。
• 账户类型2——个人外汇结算账户：用于办理个人进出口贸易项下收 支，在当地外汇管理局登记后可到我行开立。开户时需持本人有效身 份证件、工商执照或其他执业证明、组织机构代码证等，在对公业务 柜台办理。