财务管理课程设计3分析
财务管理课程报告分析(3篇)
第1篇一、课程背景与目的随着我国经济的快速发展，企业对财务管理人才的需求日益增加。
财务管理课程作为经济管理类专业的核心课程，旨在培养学生的财务管理理论知识和实践能力，使其能够适应现代企业财务管理的需要。
本报告将分析财务管理课程的教学内容、教学方法、实践环节以及学生的反馈，以期为优化课程设置和提升教学质量提供参考。
二、教学内容分析1. 理论教学财务管理课程的理论教学主要包括以下几个方面：（1）财务分析：通过学习财务报表分析、比率分析等方法，使学生掌握对企业财务状况的评估能力。
（2）财务决策：学习资本预算、投资决策、融资决策等，培养学生进行财务决策的能力。
（3）财务管理环境：了解宏观经济、金融市场、政策法规等因素对财务管理的影响。
（4）财务管理实务：学习财务规划、财务控制、成本管理等实务操作。
2. 实践教学（1）案例教学：通过分析实际案例，使学生将理论知识与实际操作相结合。
（2）模拟实验：运用财务软件进行模拟实验，提高学生的实际操作能力。
（3）实地考察：组织学生参观企业，了解企业财务管理的实际运作。
三、教学方法分析1. 讲授法讲授法是财务管理课程中最常用的教学方法。
教师通过系统讲解，使学生掌握财务管理的基本理论和方法。
2. 案例教学法案例教学法能够激发学生的学习兴趣，提高学生的分析问题和解决问题的能力。
3. 讨论法讨论法鼓励学生积极参与课堂讨论，培养学生的团队合作精神。
4. 实践操作法通过实践操作，使学生将理论知识与实际操作相结合，提高学生的实际应用能力。
四、实践环节分析1. 课程设计课程设计要求学生运用所学知识，针对某一实际问题进行财务分析和决策，培养学生的创新能力和实践能力。
2. 实习实训组织学生到企业进行实习实训，让学生了解企业财务管理的实际运作，提高学生的职业素养。
3. 竞赛活动举办财务管理竞赛，激发学生的学习兴趣，提高学生的综合素质。
五、学生反馈分析1. 课程满意度学生对财务管理课程的满意度较高，认为课程内容丰富，教学方法多样，能够提高自己的实际操作能力。
财务管理第三章分析报告(3篇)
第1篇一、引言财务管理作为企业管理的核心内容之一，对于企业的生存与发展具有重要意义。
本章主要分析了财务管理的内涵、职能、原则以及财务分析的基本方法，旨在为企业提供有效的财务管理策略，提高企业的经济效益。
二、财务管理的内涵1. 财务管理的定义财务管理是指企业为了实现经营目标，合理组织、筹集、运用、分配资金，进行资金活动的组织、协调和控制的过程。
它涉及到企业的资金筹集、投资、运营、分配等各个环节。
2. 财务管理的特点（1）综合性：财务管理涉及到企业内部的各个方面，包括财务、经营、管理等多个领域。
（2）动态性：财务管理是一个不断变化、发展的过程，需要根据企业内外部环境的变化进行调整。
（3）风险性：财务管理过程中存在一定的风险，需要企业采取有效措施进行防范。
三、财务管理的职能1. 资金筹集职能资金筹集是企业财务管理的重要职能之一，主要包括内部筹集和外部筹集。
内部筹集主要是指企业通过留存收益、内部融资等方式筹集资金；外部筹集主要是指企业通过发行股票、债券、银行贷款等方式筹集资金。
2. 资金运用职能资金运用是指企业将筹集到的资金投入到生产经营活动中，以实现企业的经营目标。
主要包括投资、融资、运营等环节。
3. 资金分配职能资金分配是指企业将取得的收益按照一定的原则进行分配，包括内部分配和外部分配。
内部分配主要是指企业将收益分配给股东、员工等内部利益相关者；外部分配主要是指企业将收益分配给债权人、供应商等外部利益相关者。
4. 财务控制职能财务控制是指企业通过制定合理的财务政策、控制财务风险、优化财务结构等方式，确保企业的财务活动符合企业发展战略和经营目标。
四、财务管理的原则1. 全面性原则财务管理应涵盖企业生产经营的各个环节，实现财务管理的全面性。
2. 动态性原则财务管理应随着企业内外部环境的变化而不断调整，以适应新的发展需求。
3. 风险性原则财务管理应注重风险防范，采取有效措施降低财务风险。
4. 效益性原则财务管理应以提高企业经济效益为目标，合理组织、运用、分配资金。
财务管理课程设计
财务管理课程设计一、教学目标本节课的教学目标是让学生掌握财务管理的基本概念、原则和方法，培养学生对财务管理的兴趣和认识，提高学生分析和解决财务管理问题的能力。
具体来说，知识目标包括：1.掌握财务管理的基本概念和术语，如净现值、内部收益率、贴现现金流等。
2.理解财务管理的基本原则，如风险与收益平衡、资金时间价值、资本结构优化等。
3.熟悉财务管理的方法，如预算编制、财务分析、投资决策等。
技能目标包括：1.能够运用财务管理原则和方法进行简单的财务分析和管理。
2.能够使用财务计算器和软件工具进行财务计算和分析。
3.能够撰写简单的财务报告和分析报告。
情感态度价值观目标包括：1.培养学生对财务管理的兴趣和认识，认识到财务管理在企业和个人生活中的重要性。
2.培养学生的创新意识和批判性思维，鼓励学生提出新的财务管理观点和方法。
3.培养学生的团队合作精神，学会与他人合作解决问题。
二、教学内容本节课的教学内容主要包括财务管理的基本概念、原则和方法。
1.财务管理的基本概念和术语，如净现值、内部收益率、贴现现金流等。
2.财务管理的基本原则，如风险与收益平衡、资金时间价值、资本结构优化等。
3.财务管理的方法，如预算编制、财务分析、投资决策等。
4.引言：介绍财务管理的重要性和发展历程。
5.财务管理的基本概念：讲解净现值、内部收益率、贴现现金流等概念。
6.财务管理的基本原则：讲解风险与收益平衡、资金时间价值、资本结构优化等原则。
7.财务管理的方法：讲解预算编制、财务分析、投资决策等方法。
8.总结与练习：总结本节课的主要内容，进行相关练习和讨论。
三、教学方法本节课采用多种教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性。
1.讲授法：讲解财务管理的基本概念、原则和方法。
2.案例分析法：分析实际案例，让学生更好地理解和应用财务管理知识。
3.讨论法：学生进行小组讨论，鼓励学生提出自己的观点和看法。
4.实验法：让学生使用财务计算器和软件工具进行财务计算和分析，提高学生的实践能力。
财务管理实验及分析报告(3篇)
第1篇一、实验背景随着市场经济的发展，财务管理在企业经营管理中的地位日益重要。
为了更好地理解和掌握财务管理的基本原理和方法，提高自身的财务管理能力，我们进行了财务管理实验。
本次实验旨在通过模拟企业的财务活动，让学生掌握财务管理的各个环节，培养分析问题和解决问题的能力。
二、实验目的1. 熟悉财务管理的基本概念、原理和方法。
2. 培养学生的财务分析能力，提高财务决策水平。
3. 增强学生的团队协作意识，提高沟通能力。
4. 培养学生的创新意识和实践能力。
三、实验内容本次实验主要分为以下几个部分：1. 企业基本情况介绍：包括企业名称、所属行业、主营业务、组织架构等。
2. 财务报表分析：分析企业的资产负债表、利润表和现金流量表，了解企业的财务状况和经营成果。
3. 财务预测：根据企业的历史数据和行业发展趋势，预测企业的未来财务状况。
4. 投资决策：分析企业的投资项目，进行投资决策。
5. 融资决策：分析企业的融资渠道，进行融资决策。
6. 风险管理：分析企业面临的风险，制定风险应对策略。
四、实验过程1. 组建实验团队：将学生分为若干小组，每组5-6人，分别担任财务总监、财务经理、财务分析师等角色。
2. 收集企业资料：通过互联网、图书馆等途径收集企业的财务报表、行业报告等相关资料。
3. 分析企业财务状况：根据收集到的资料，分析企业的财务状况，包括盈利能力、偿债能力、营运能力等。
4. 进行财务预测：根据企业的历史数据和行业发展趋势，预测企业的未来财务状况。
5. 投资决策：分析企业的投资项目，根据财务指标和风险分析，进行投资决策。
6. 融资决策：分析企业的融资渠道，根据成本、风险等因素，进行融资决策。
7. 风险管理：分析企业面临的风险，制定风险应对策略。
8. 撰写实验报告：根据实验过程和结果，撰写实验报告。
五、实验结果与分析1. 财务状况分析：通过分析企业的财务报表，发现企业在盈利能力、偿债能力和营运能力方面存在一定问题。
财务分析与管理课程设计
财务分析与管理课程设计一、课程目标知识目标：1. 理解并掌握财务报表的基本结构和内容，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 学会运用财务比率分析方法，对企业财务状况进行综合评价。
3. 了解企业财务管理的基本原则和目标，掌握财务决策的基本过程。
技能目标：1. 能够独立分析企业财务报表，并运用财务比率进行企业经营状况的评价。
2. 掌握运用财务决策模型进行投资、融资和分红决策的方法。
3. 培养解决实际财务问题的能力，提高财务管理和决策的实操技巧。
情感态度价值观目标：1. 培养学生对财务分析与管理工作的兴趣，激发学习热情。
2. 增强学生的团队合作意识，培养在团队中沟通、协作的能力。
3. 培养学生具备诚信、负责任的职业素养，树立正确的财务价值观。
课程性质分析：本课程为高中年级的选修课程，旨在让学生了解企业财务分析与管理的基本知识，提高财务素养。
学生特点分析：高中年级学生具备一定的数学基础和逻辑思维能力，对实际问题具有较强的探究欲望。
教学要求：1. 结合实际案例进行教学，注重理论知识与实际操作的相结合。
2. 采用启发式教学方法，引导学生主动思考、积极参与。
3. 强化团队合作，培养学生的沟通能力和协作精神。
4. 注重过程评价，关注学生在学习过程中的表现和成长。
二、教学内容1. 财务报表分析- 资产负债表：资产、负债和所有者权益的构成及相互关系。
- 利润表：收入、费用和利润的概念及计算方法。
- 现金流量表：现金流入和流出的分类及现金流量表的编制。
2. 财务比率分析- 偿债能力比率：资产负债率、流动比率、速动比率等。
- 营运能力比率：存货周转率、应收账款周转率等。
- 盈利能力比率：毛利率、净利润率、资产回报率等。
3. 财务决策- 投资决策：净现值、内部收益率、回收期等投资评价指标。
- 融资决策：资本成本、股权融资、债务融资等融资方式。
- 分红决策：分红政策、留存收益与分红的关系。
4. 财务管理原则与目标- 财务管理原则：风险与收益平衡、资本结构优化等。
财务管理课程设计
财务管理课程设计一、课程目标知识目标：1. 让学生掌握财务管理的基本概念，理解资金的时间价值、风险与收益的关系。
2. 使学生了解企业财务报表的构成和解读方法，掌握财务比率的计算与分析。
3. 帮助学生了解企业筹资、投资、融资和分配决策的基本原则和方法。
技能目标：1. 培养学生运用财务知识进行数据分析和解决实际问题的能力。
2. 提高学生团队协作和沟通能力，能就财务问题进行讨论和阐述观点。
3. 培养学生运用财务软件和工具进行财务分析和决策的能力。
情感态度价值观目标：1. 培养学生对财务管理的兴趣，激发学习热情，形成主动学习的态度。
2. 培养学生具备诚信、负责任的财务观念，认识到财务管理对企业和社会的重要性。
3. 增强学生的风险意识，培养他们在面对财务决策时，能充分考虑风险与收益的平衡。
本课程针对高中年级学生，结合学科特点和教学要求，注重理论与实践相结合。
课程设计旨在帮助学生建立扎实的财务基础，提高解决实际问题的能力，同时培养他们正确的财务价值观和风险意识。
通过本课程的学习，使学生具备以下具体学习成果：1. 能够解释并运用财务管理的基本概念，如时间价值、风险与收益等。
2. 能够独立完成财务报表的解读和财务比率的计算与分析。
3. 能够运用所学知识，参与企业筹资、投资、融资和分配决策的实际案例分析。
4. 能够以小组形式，就财务问题进行有效沟通和协作，提出合理的解决方案。
5. 能够树立正确的财务观念，关注财务管理对企业和社会的影响。
二、教学内容本课程教学内容依据课程目标，结合教材《财务管理》进行科学系统地组织，主要包括以下几部分：1. 财务管理基础知识：- 介绍财务管理的基本概念、目标和原则。
- 讲解资金的时间价值、风险与收益的关系。
2. 财务报表与分析：- 深入解读资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
- 讲解财务比率的计算与分析方法。
3. 企业筹资决策：- 分析企业筹资的途径和方式，如股权筹资、债务筹资等。
《财务管理》课程设计
《财务管理》课程教学设计课程名称：学时课程类型：学分：所属系部：授课对象：一、课程教学设计理念、思路和依据（一）设计理念第一，“校企合作”的课程开发。
本课程充分利用与行业企业的合作优势，通过校企合作共同建立财务管理课程标准，针对实际工作中的财务管理工作流程开展课程的开发与设计，使真实的财务管理工作任务及其过程在整个教学内容、教学环节中得到体现。
第二，“以实践为导向”的教学观。
课程组从企业管理会计人员的职业岗位能力出发，结合学生的认知规律，把实践教学贯穿到整个学习过程，从课内仿真实训，到课外自主操作，由浅入深、层层推进、层层提高，从而达到培养符合社会需要的高技能人才的目标。
第三，“基于工作过程”的课程内容设计。
以财务管理工作的实践过程为中心，以管理会计岗位职业能力所需要的技能来确定实践课程和相关的理论课程，并以实践课程为核心、以相关的理论课程为辅助来确定课程体系。
在课程内容的组织上，根据管理会计岗位的工作过程来组织教学内容，将理论与实践融为一体，以“任务中心模式”为主，从而突显学生的能力本位特点。
第四，“理论实践一体化”的教学方法。
在教学方法上倡导以实践导向、行动参与型的“理论实践一体化”教学方法，以情境式、体验式、模拟式、趣味式等教学方式来教学。
充分利用财务管理实训软件，将理论教学与实践教学紧密结合,采用一体化教学，提高学生的学习自主性、积极性和有效性。
（二）设计思路会计专业教学团队多次到企业进行调研，并召开实践专家研讨会，吸收企业实践专家深度参与课程建设的基本工作：细分税务会计职业岗位--分解职业岗位工作过程--确定职业岗位能力要求--构建课程能力标准--整合教学内容。
高等职业教育要改革课程体系和教学内容，建立突出职业能力培养的课程标准，规范课程教学的基本要求，改革教学方法和手段，融“教、学、做”为一体化，强化学生能力培养。
财务管理课程“教、学、做”一体化设计，主要是以财务管理岗位为主线，设计“教、学、做”一体化方案，营造“校企合一”教学环境等，实现财务管理课程的职业性、开放性、实践性。
财务管理课程设计华为
财务管理课程设计华为一、教学目标本节课的教学目标是使学生掌握财务管理的基本概念、原则和方法，了解华为公司的财务管理实践，培养学生运用财务管理知识分析和解决实际问题的能力。
具体分为以下三个部分：1.知识目标：学生能够掌握财务管理的基本概念、原则和方法，了解华为公司的财务管理战略和政策。
2.技能目标：学生能够运用财务管理知识和方法分析华为公司的财务报表，评估其财务状况和经营效益，并提出改进建议。
3.情感态度价值观目标：学生能够认识到财务管理在企业运营中的重要性，增强对财务管理的兴趣和热情，培养诚实守信、合规经营的价值观。
二、教学内容本节课的教学内容主要包括财务管理的基本概念、原则和方法，华为公司的财务管理实践，以及财务管理在企业运营中的应用。
具体安排如下：1.第一部分：财务管理的基本概念、原则和方法，包括财务报表分析、资本预算、资本结构、股利政策等。
2.第二部分：华为公司的财务管理战略和政策，包括华为的财务报表、财务管理流程、预算管理、成本控制等。
3.第三部分：财务管理在企业运营中的应用，以华为公司为例，分析其财务管理在企业成长和发展过程中的作用和成果。
三、教学方法为了激发学生的学习兴趣和主动性，本节课将采用多种教学方法，包括讲授法、讨论法、案例分析法等。
具体安排如下：1.讲授法：用于讲解财务管理的基本概念、原则和方法，使学生掌握财务管理的理论知识。
2.讨论法：分组讨论华为公司的财务管理实践，培养学生运用财务管理知识分析和解决实际问题的能力。
3.案例分析法：分析华为公司的财务报表，评估其财务状况和经营效益，培养学生运用财务管理方法分析企业运营的能力。
四、教学资源为了支持教学内容和教学方法的实施，丰富学生的学习体验，我们将准备以下教学资源：1.教材：选用权威、实用的财务管理教材，为学生提供系统的理论知识。
2.参考书：提供相关的财务管理参考书籍，拓展学生的知识视野。
3.多媒体资料：制作精美的教学PPT，直观展示财务管理知识和华为公司的财务管理实践。
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四川理工学院《财务管理课程设计》报告东方明珠企业的财务分析、投资计划及筹资、利润分配方案设计学院：专业、班级：姓名：学号：日期：2014年6月20日目录第一章公司概况 (1)一、公司简介 (1)二、融资状况 (3)第二章财务分析 (5)一、短期偿债能力……………………………………………………………………………5.二、长期偿债能力分析 (7)三、盈利能力分析 (8)四、营运能力分析 (9)五、财务状况综合分析 (9)第三章投资计划 (11)四章筹资计划 (14)第一章、公司概况一公司简介公司名称：上海东方明珠（集团）股份有限公司公司英文名称：SHANGHAI ORIENTAL PEARL （GROUP）CO.,LTD发行日期：1992年8月8日上市日期：1994年2月24日证券简介:东方明珠注册资本：41000万元公司简介：上海东方明珠（集团）股份有限公司成立于1992年8月，系中国第一家文化类上市公司。
公司成立以来，先后在旅游现代服务、新媒体、对外投资等领域进行多元化拓展，在规模、效益和品牌等方面取得了显著提升，实现了产业结构优化和业绩的稳健、快速发展。
公司现有注册资本31.86亿元，截止2012年末，公司总资产120.83亿元，归属于母公司的净资产75.89亿元，被上海市人民政府列入50家重点大型企业，名列中国最具发展潜力上市公司50强、中国科技上市公司50强，“东方明珠”还被国家工商管理总局认定为中国驰名商标。
公司所属东方明珠广播电视塔是上海市标志性建筑，经过多年的精心打造和品牌经营，现已成为上海乃至中国现代化建设的标志、对外宣传和风貌展示的窗口、文化交流的纽带、改革开放的象征。
公司控股的上海国际会议中心拥有一家五星级酒店、风格各异的多功能会议厅和一个目前上海规模最大的宴会厅，先后成功承办了APEC 会议、全球扶贫大会、全球工程师大会、上海合作组织峰会等重大国际性会议。
作为东方明珠管理品牌输出的成功范例，上海东方绿舟管理中心管理着占地面积达5600亩的上海青少年校外活动营地“东方绿舟”，成为上海文化休闲娱乐的重要基地。
公司与AEG/NBA联手经营上海世博文化中心，引进顶级文娱演出、体育赛事，延伸文化旅游产业链，并成功承办了2010年上海世博会开、闭幕式。
东方明珠传输公司承担着整个上海地区无线广播和电视发射以及数据传输等任务，24小时不间断的把几十套广播电视节目传输到上海乃至华东部分地区的千家万户，保持了在全国同行业的先进水平。
东方明珠依托文广集团的整体优势，积极介入媒体领域，确立了以新媒体产业为主导的战略发展方向。
公司投资上海东方有线网络公司和太原有线电视网络公司，参建上海最具规模和影响的“东方网”，购买上海东视新闻娱乐频道和上视综合频道黄金广告时段。
公司立足创新经营，适应媒体技术日新月异的发展趋势，进一步加快在新媒体业务领域的开拓。
2002年8月，东方明珠和文广集团等单位共同发起创建了东方明珠移动电视有限公司，整合资金、节目、传输等多方优势，率先在中国推出了移动数字电视这一全新媒体，创下了中国第一、全球第二的记录。
2005年7月，东方明珠移动电视有限公司、上海东方宣传教育服务中心和东上海国际文化影视有限公司联合推进楼宇电视，开通了上海公共视频信息平台。
2008年，公司与申通地铁资产管理公司合资成立上海地铁电视有限公司，通过地铁电视建立一个涵盖所有上海重要市内交通网络的立体数字电视平台。
与此同时，公司锲而不舍，以新理念、新技术、新模式致力于手机电视业务的开拓，2009年，与广电总局建立战略合作关系，成为CMMB手机电视在上海地区的运营商。
东方明珠将以此为新的契机，加快推进新的发展战略，进一步增强核心竞争力，发展成为中国实力雄厚、具有重要影响力的大型文化企业集团，不断提升公司在资本市场上的良好形象，成为公众信赖的优质上市公司。
二融资状况东方明珠本期发行短期融资券12亿元人民币，募集资金的主要用于补充公司的流动资金，优化融资结构，节约财务费用，降低资金成本。
目前公司在各商业银行有充足的授信额度，可以为融资券的按时足额还本付息提供重要的保障作用本期短期融资券的利率水平是根据当前市场的利率水平和短期融资券信用受国民经济运行状况和国家宏观政策等因素的影响，市场利率存在波动的不确定性。
本期短期融资券在存续期限内，不排除市场利率波动的可能，利率的波动将给投资者投资本期短期融资券的收益水平带来一定的不确定性。
本期短期融资券发行后将在银行间债券市场交易流通，但在转让时存在一定的流动性风险，公司无法保证本期短期融资券在银行间债券市场的交易量及活跃性。
在本期短期融资券的存续期间，如果由于不能控制的市场及环境变化，公司不能从预期的还款来源中获得足够资金，可能使本期短期融资券不能按期得到偿付。
公司可供出售金融资产较多，主要为浦发银行以及海通证券的股票，截至2012年3季度末，公司可供出售金融资产为14.34亿元。
因国内资本市场波动较大，存在因可供出售金融资产市值波动带来的资本结构变化的风险。
近年来，公司投资建设的杨浦区渔人码头项目以及顺馨佳园，大幅增加了存货。
截至2012年9月末，公司存货余额为117.54亿元，主要为渔人码头二期的开发成本及顺馨佳园的销售后未交房结转部分，公司商业地产项目开发引起的存货增加可能导致存货跌价损失的风险。
2009-2011年以及2012年1-9月的发行人三费（销售费用、管理费用、财务上海东方明珠（集团）股份有限公司2013年度第一期短期融资券募集说明书总额分别为2.29亿元2.58亿元、2.70亿元和2.36亿元，总额占营业收入比例分别为11.91%、10.73%、10.49和9.32%，占比较高，其中占比较大的为管理费用，2009-2011年以及2012年1-9月分为1.56亿元、2.01亿元、2.01亿元以及1.38亿元。
随着近年来用工成本的不多上升，对发行人的管理能力提出较大考验，可能对公司的盈利能力产生一定影响。
根据公司经审计的近三年财务报告显示，发行人未分配利润占所有者权益比重较大，占比分别为11.07%、14.31%和16.83%。
发行人作为上市公司，每年公布分红计划，若未来公司未分配利润发生较大变化，将可能对公司所有者权益的稳定性造成一定影响。
近年来国内商业地产区域性投资过热，市场消化压力较大，发行人投资的渔人码头二期、太原湖滨广场等项目后续开发及销售存在潜在一定的市场风险。
截至2012年9月末，在建的太原湖滨广场项目总投资31.57亿元，已金15.99亿元，后续投入15.58亿元，以自有资金解决。
公司2009~2012年1-9与营业收入分别为192,621.20万元、240,768.62万元、256,972.69万元以及230,784.79万元，其中贸易板块收入占比较大，分别为30.00%、13.34%、23.93%以及44.13%，净资产收益率分别为5.99%、7.45%、5.84%以及4.96%，相对较低，进一步提升资产收益率的空间较大。
2009~2012年9月末，公司目前可供出售金融资产包括浦发银行及海通证券的股票。
2009年-2012年9月末，公司可供出售金融资产分别为259,270.97万元、165,651.78万元、120,959.75万元和143,421.56万元，占总资产比例分别为22.41%、13.27%、10.26%和11.60%，资产价值波动较大，降低了整体权益资本的稳定性近年来东方明珠的刚性债务规模随债融资数额的增长而持续扩大，未来公司还将继续加大对未完工商业地产项目的资本性支出，目前在建的太原湖滨广场项目后续投入15.58亿元，参股项目成都河心岛项目后续投入82.01亿元，债务偿付压力将继续增大。
第二章财务分析偿债能力分析包括短期偿债能力的分析和长期偿债能力的分析两个方面。
一、短期偿债能力3短期偿债能力，就是企业以流动资产偿还流动负债的能力。
它反映企业偿付日常到期债务的实力、企业能否及时偿付到期的流动负债，是反映企业财务状况好坏的重要标志。
财务人员必须十分重视短期债务的偿还能力，维护企业的良好信誉2009 年-2012 年 9月末公司流动比率分别为188.67%、280.41%、379.30%和 272.18%；2009 年-2012 年 9 月末速动比率分别为 113.47%、207.47%、289.62% 和 197.51%。
近三年，公司流动比率和速动比率都呈现出逐步升高的趋势，表明 企业资产的运营效率得到提升。
2009年-2011年， 公司EBITDA 利息保障倍数分别为12.25、28.44以及11.44，2009～2012年9月末经营现金流利息保障倍数分别为12.40、31.08、29.29和12.37。
公司的利息保障倍数处于较高的水平，偿债能力较强。
二、长期偿债能力长期偿债能力，指企业偿还长期负债的能力。
对长期负债偿还能力应进行分析，要预测企业有无足够的能力偿还长期负债的本金和利息。
然而，在分析长期偿债能力时，必须同时考虑短期偿债能力。
因为一个企业短期偿债能力出现问题时，对长期债务的清偿也必然受到影响。
公司的长期负债，包括长期借款、应付长期债券等。
2009年-2012年9月末公司资产负债率分别为19.53%、27.31%、29.66%和31.46%。
公司负债率逐步升高，但处于较低的负债水平。
从2010年开始，企业采用发行债券的方式进行筹资，由于发行量相对较大，使负债率逐渐提升。
2009年-2012年9月末，公司负债与所有者权益比率分别为24.27%、37.58%、42.16%和45.90%，与负债率变动保持一致，负债水平处于合理范围之内。
三、盈利能力分析随着经营规模的扩大，近三年公司的盈利能力基本保持稳定。
2010年公司营业毛利率达到37.49%，总资产报酬率7.76%，净利润率达到上海东方明珠（集团）股份有限公司2013年度第一期短期融资券募集说明书11028.46%，净资产收益率7.45%，分别较2009年提高了0.26、1.60、2.61和1.46个百分点，主要系世博因素带动公司的营收，提高公司的盈利。
2011年公司营业毛利率34.16%，总资产报酬率5.69%，净利润率达到19.75%，净资产收益率5.84%，分别较2010年降低了3.33、2.07、8.71和1.61个百分点，主要原因是2010年受到世博会的利好因素，公司整体盈利水平达到较高的水平。
四、营运能力公司营业收入逐年提高，且应收账款较低，因此应收账款周转率始终处于较 高的水平。
2009年-2011年， 公司应收账款周转率分别为183.47、 207.62和122.40。
公司存货中，“渔人码头二期”项目数额较大，且公司营业成本相对较低，导致存货周转率处于较低水平。