家庭财务管理与规划的意义和目的

家庭財務管理與規劃----期中重點※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※第一章家庭財務管理與規劃的意義和目的※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※關鍵詞彙家庭規劃家庭財務管理：依照孔恩茲所下的定義和概念，管理應有其明確的目標，以及達成目標有關的政策、預算和策略之一套、短、中、長期規劃和方案。

家庭財務規劃：因此家庭財務管理與規劃，本質上就是家庭理財的目標、方法和計畫方案，它是將家庭的收入和支出加以記帳，並利用資產負債表和損益表來幫助家庭了解它的資產、負債、淨值和家庭在某一期間內的資金流動情形，以及如何規劃未來中長期某一期間內，家庭的財務需求、儲蓄基金、投資基金、教育基金及退休基金等有關的理財方案。

資產負債表：在表達企業某一特定時日之財務狀況。

企業通常在年底或按月、按季編製資產負債表。

資產負債表係由資產、負債及業主權益所構成，三者並具有資產=負債＋業主權益的恒等關係。

損益表：用來顯示一個家庭（公司）在一段期間現金收入及支出狀況的工具。

這裡所謂的一段期間是一種（流量）的觀念。

效率：單位時間內完成的工作量效能：量入為出量出為入流動性變動性經常性收入：包含勞務所得：薪水、工資、專業收入等經常性支出：一定期間內的必要性支出，即每日、每週、每月或每年的例行性支出，亦可稱為消費性支出。

※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※第二章家庭各階段理財目標與主要財務收支分析※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※關鍵詞彙開源：開發資金來源節流：節省現金耗費滿巢期：從30多歲至40多歲左右。

為準備孩子各求學階段的教育基金和結婚基金而忙碌的時期。

空巢期：從50歲到60歲左右。

好不容易解決了「房子」貸款與小孩「教育」的基金問題，終於能存有一筆積蓄做為自己年老的生活基金了。

長期財務計畫表：擬定長期目標前，先列出時間表，然後將一生中重大事件與財務支出作一初步規劃，再據以定下不同階段下預計達成的目標。

家庭預算表資產負債表：在表達企業某一特定時日之財務狀況。

企業通常在年底或按月、按季編製資產負債表。

資產負債表係由資產、負債及業主權益所構成，三者並具有資產=負債＋業主權益的恒等關係。

理財金字塔：一般由上到下的比例為10%、0%、30%、40%，最頂端，風險最高的是投時機性操作，其次是成長型、績優型、最底層是收益型，如定存、活存、公債。

※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※第三章投資理財的經濟觀念※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※關鍵詞彙利率：指於單位時間內所得之利息與本金的比率；亦即每元本金在每單位時間內所得之利息。

重貼現率：銀行本身有資金需求時，可向銀行的銀行－中央銀行進行融資，以其本票或生利資產向中央銀行請求融通資金，此項銀行借入款的利率稱為重貼率率。

重貼現率就是中央銀行對一般銀行向其要求重貼現時所收取的利率存款準備率：為保障客戶的存款安全，中央銀行對銀行所吸收的存款，訂有法定存款準備率的規定，即商業銀行在收在存款後，必須保留存款的某一比例作為存款準備金，或存在放在中央銀行，或留作庫存現金，用以支應存款人隨時可能的提款，以確保存款戶的安全。

匯率：兩國間的通貨交換比率就稱為匯率，簡單地說，匯率也是一種價格的形式，由外匯的供給和需要來決定。

匯率通常係以外幣為基準來表示，即每單位外國貨幣可兌換本國貨幣若干。

物價指數：指眾多特定物品的平均價格，而這種平均概念的物價一般稱為物價指數通貨膨脹率：是指在一定時期發生物價水準持續上漲的過程，是一種經濟災難，但其嚴重性及持續時間長短不同。

物價持續上漲的主要原因是貨幣供給的持續增加，惡性通貨膨脹期間貨幣供給與物價的變動亦步亦趨。

到期收益率：考慮有價證券的購買價格與票面金額的差額，且將不同時點所收到的利息與票面金額是到期後才能兌現收益的時間因素納入考慮，而以複利方式計算票面金額的現值所得的到益利率稱之風險：實際結果和預期結果之間的差異程度；具有變異性。

報酬：薪金、答謝酬勞第四章家庭風險分析※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※關鍵詞彙風險：實際結果和預期結果之間的差異程度；具有變異性。

風險管理：風險管理可以幫助組織或個人藉成本和效益的分析，對所面臨之各種風險，作客觀而科學的決策，以降低純粹風險所導致之損失，節省可能發生的龐大成本，並獲得相當的保障。

純粹風險：導致的結果可分為—損失及沒有損失。

投機風險：賭博、股票市場的波動均屬之。

財務槓桿：企業財務報表中，長期負債對特別股及普通股股本的比例，稱之為財務槓桿。

利用合理的利率借入錢財來投資並獲取較高的報酬亦可解釋為財務槓桿。

安全性：平安沒有危險性變現性：流動性即變現性；以應付日常生活所需費用或一些不時之需。

現金及銀行存款最具流動性，但過多便喪失獲利性。

獲利性投資風險市場風險利率風險：市場利率變動，導致所投資的有價證券到期投益率隨之變動，而影響現值，造成資產價值變化的不確定性。

經營風險購買力風險：消費者物價上漲，使貨幣購買力減低的通貨膨脹現象。

保險：為防止意外危險，投保人按期向保險公司繳納一定數量的費用，一旦遭遇不測，由保險公司負責賠償第五章貨幣的時間價值※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※關鍵詞彙單利：又稱為普通利息，指計算利息時僅以本金或資本金額為計算基準，並不計入其他應計利息。

複利：將本金與到期利息之本利和作為次期本金以計算下一期利息者複利因子：折現：現值= 終值=終值．(1+i)n………………………………………（5.6式）(1+i)n （5.6）式將終值換算成現值之計算，在商用數學上為貼現或折現（Discount）。

折現因子：折現率現值= 終值=終值．(1+i)n………………………………………（5.6式）(1+i)n （5.6）式將終值換算成現值之計算，在商用數學上為貼現或折現（Discount）。

而期利率i，則稱為折現率（discount rate）。

年金：指一系列的定期支付或支領的款項。

普通年金：每期支付或支領款項的日期係在每期之期末的年金。

期初年金：每期期初付款或領款的年金年金現值：指各期所支付或支領的款項（即各期期金）於年金起始日之複利現值的總和。

年金折現因子：係在期利率i下，期金為1元時之n期簡單普通年金的年金現值。

簡單年金：換言之，每年支付或支領一次的款項，固然是年金，每季或每月支付或支領，也是年金。

年金可按支付或支領的時間不同而分為：1. 普通年金：每期支付或支領款項的日期係在每期之期末的年金。

2. 期初年金：每期期初付款或領款的年金。

通常若無特別聲明，一般所指的都是簡單年金。

一般年金：變額年金：其每期所支付的期金（或支領）的金額皆不相等，稱之。

定額年金：其每期所支付的期金金額皆相等，稱之。

終值與現值年金終值：各期所支付或支領的款項（即各期期金）於年金期終了時之複利終值的總和。

年金複利因子：在期利率下，期金為1元時之n期簡單普通年金的年金終值。

永續年金：在特殊情況下，某一年金會無限期的持續下，亦即年金的支付期數為無限，那麼此一年金，稱金。

分期付款：以分期還款方式償還債務，且分期攤還之款項包括本金及利息，又每期償付之金額皆相等時，稱為償本貸款。

第六章家庭記帳與家庭財務報表※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※關鍵詞彙家庭記帳：一個家庭單位可將一段時間所發生之交易加以適當分類記錄、試算並編製成報表，作為控制收支及預測未來情況的參考，稱之為記帳流程。

交易要素：資產、負債、淨值、收入、支出等試算表：根據分類帳各帳戶之餘額編列成表，以視借貸雙方是否平衡，而驟證分類帳之記帳是否有誤的一種方法。

家庭資產負債表：用來衡量一個家庭在特定時點財務狀況（或者說財富）的工具。

這裡所謂的一個特定時點是一種「存量」的觀念。

家庭收支（損益）表：家庭收支（損益表）是用來顯示一個家庭在一段期間現金收入及支出狀況的工具。

這裡所謂的一段期間是一種「流量」的觀念。

比率分析：一般在財務報表比率分析方面，通常有獲利能力、經營效率、短期償債能力、長期償債能力、及成長性等數種類之比率。

速動比率：在會計學上，速動比率為速動資產與流動負債之比率。

而所謂的速動資產就是現金、應收帳款及短期投資等變現性較強的流動資產。

換言之，即是將存貨、預付費用等變現能力較低的流動資產扣除分期付款本息涵蓋比率：以家庭稅後綜合所得÷分期付款本息費用，基本上，這個數字反映的是家庭分期付款本息負擔的輕重。

而分期付款本息涵蓋比率至少宜保持在3以上，而家庭穩定度較佳者，雖可以有較佳的比率，但最好仍應保持在2以上較佳。

交易方程式：資產＋支出＝負債＋淨值＋收入分類帳：製作分類帳的目的在於將各交易依照各帳戶科目性質歸類，以了解每一帳戶的變化情形縱向分析：其實就是利用某個報表中的項目為基礎（例如收入），來計算所有報表內項相對於此基準之百分比。

流動比率：為流動資產與流動負債之比。

流動比率＝流動資產／流動負債。

負債比率：用總負債÷總資產來計算費債比率在理論上，以安全性的角度，越低的負債比率越好。

不過基本上負債比率維持在0.5以下是相對安全的作法。

所得成長比率：（本年度所得÷去年度所得）-1，由於家庭所得係一種名目所得，因此可以用此成長比率與通貨膨脹率（可以用主計處每月5日公布的消費者物價指數CPI來代表）加以比較，以了解家庭收入增加的程度，是否大於通貨膨脹的速度。

淨值成長比率：（本年度淨值÷去年度淨值）-1，與所得成長比率相近，可將淨值成長率與CPI相比較，以了解淨值成長之情況。

第七章家庭資產管理與現金管理※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※關鍵詞彙家庭資產管理流動性：即變現性；以應付日常生活所需費用或一些不時之需。

現金及銀行存款最具流動性，但過多便喪失獲利性。

獲利性預防動機：爲了應付可能遇到的意外支出，這稱爲預防動機M1A：通貨淨額（流通在金融機構外通貨）＋活期存款＋支票存款M2：M1A+活期儲存款＝通貨淨額＋存款貨幣M1B：M1B＋定期及定期儲蓄存款＋外幣存款＋郵政匯業局轉存款＝M1B+準貨幣需求滿足：持有自用性資產，包括自用住宅、傢俱……等，主要的目地在供應家庭日常生活所需。

這些資產主要是用在提升家庭生活品質所需。

由於自用性資產中包括自用性住宅，因此，對於絕大部分已購自用性住宅的家庭而言，自用性資產是其最大部分的家庭資產。

由於個別家庭之需求其成員組成及興趣可能差異甚大，因此自用性資產之多寡及種類、型式在不同家庭可能有極大的差異。

安全性：平安而沒有危險性，通常安全性高意謂著風險小、預期報酬率低。