个人和家庭财务管理概述
第三章个人家庭财务管理
规划师的工作团队 会计师、律师、保险经纪人、证券经纪人、审计师等
后续服务和评估
跟踪调查、信息更新、组合调整
其他事项
如对于并不熟悉或对个人理财规划一无所知的客户， 规划师要对他们的疑问进行耐心的解释和回答
5
一、收集客户信息
3. 进一步的接触和沟通
对于规划师而言，第一次面谈就向客户提出全面 收集信息的要求可能会使客户感到不愉快，这个 工作应循序渐进但却有效率地逐步进行。
说话语调缺乏变化 办公室家具传统 缺乏色彩
内在感应型 热情，但有时过于热情 喜欢家居化的布置 个性化
有时不能公私分明 喜欢暖色、古董 色彩鲜艳
喜欢征求别人的意见
非正式服装
外在感应型 态度粗鲁多变
混乱
休闲简单
说话直接
整洁
时常打断别人的话题
14
3. 客户信息的收纳与整理 1) 客户的个人信息
分为财务信息和非财务信息 财务信息：客户当前的收支状况、财务安排
核心概念 个人/家庭财务报表 个人/家庭资产负债表 个人/家庭 损益表 个人理财规划流程 个人理财规划的执行和监 控
2
案例导入：月薪2500元的个人理财规划
沈阳的李先生是一名刚从校园里出来的大学生，24岁，做 外贸销售工作。虽然刚工作不久，收入不是很高，但是李 先生还是对个人理财比较感兴趣。据小李介绍，他的基本 经济情况如下：月工资收入为2500元（有三险一金：住房 公积金，养老保险，医疗保险，失业保险）；月兼职收入： 500元（每月上下浮动100元）。每月减掉各种支出400元 后，大约结余2500元。由于工作年限短，他目前只有 15000元的活期存款。李先生感觉个人的工作前景还是不 错，2010年收入可能在6万左右。他本人的中期理财目标 之一是在5年内买套房子，房子基本要求是：价格为5300 元/平方米左右，面积不超过100平方米的舒适住宅。为了 让小李在比较稳妥的前提下又能相对取得较高增值的理财 目标，请你为他量身定做一份简要的理财建议。
家庭财务管理
家庭财务管理家庭财务管理是指家庭成员对家庭财务进行有效规划和管理的过程。
它涵盖了家庭支出、储蓄和投资等方面。
家庭财务管理的目的是确保家庭财务得以稳健运作，避免因财务或金融原因而造成的家庭矛盾和压力。
一个成功的家庭财务管理计划需要家庭成员合理分配家庭财务资源，合理规划家庭预算和支付计划，以及建立有效的财务计划和风险管理策略。
家庭支出是家庭财务管理的重要组成部分。
家庭支出是指家庭成员每月用来支付日常生活开销的支出，如住房、食品、水电煤气等。
家庭成员应该合理评估家庭支出，制定预算计划以确保支出在可承受范围内。
为了达到这个目的，家庭成员应该记录和分析日常支出，识别可能的浪费和不必要的支出，并适当地调整支出习惯。
此外，家庭成员还应该制定有效的预算计划，确保每月的支出符合预算，避免出现财务危机。
除了支出管理外，家庭成员还应该管理家庭储蓄计划。
储蓄是对家庭未来发展的一种保障。
家庭成员应该识别潜在的储蓄机会并制定储蓄目标。
例如，家庭可以通过建立紧急财务储备橱柜来缓解紧急财务状况。
此外，家庭还可以利用理财工具或资产配置来帮助储蓄增长。
例如，为了避免通货膨胀对家庭储蓄造成负面影响，家庭应该以多样化的方式进行投资。
最后，家庭财务管理还需要风险管理策略。
风险管理策略是指采取一系列措施来应对各种不可预测的风险。
例如，家庭成员应该购买合适的保险以避免财务风险。
家庭成员还可以制定紧急财政计划以规避风险。
此外，家庭成员还应该定期评估和调整风险管理策略，以确保其与家庭的财务目标相一致。
总之，家庭财务管理非常重要。
通过有效的财务规划和管理，家庭可以避免财务矛盾和压力，并确保家庭稳健地运作。
因此，建议每个家庭都应该建立一个有效的家庭财务管理计划并遵守它。
如何正确进行家庭财务管理
如何正确进行家庭财务管理在当代社会，越来越多的家庭对于财务管理的问题感到困惑。
很多人认为，只要有收入就可以随意花费，但是这种做法常常会导致家庭财务状况的不稳定。
正确的家庭财务管理非常重要，它不仅可以保障家庭的生活质量，还可以为家庭的未来打下坚实的基础。
那么，如何正确进行家庭财务管理呢？一、制定个人和家庭预算个人预算指的是个人的收入和支出情况，家庭预算指的是家庭成员的收入和支出情况。
制定个人和家庭预算是有效进行家庭财务管理的第一步。
首先要做的是记录所有的支出和收入，这可以帮助你了解每个月的开支情况，进而制定出一个合理的预算。
注意：预算的制定一定要实际可行。
对于支出的预算，不要制定过高的标准，否则难以实现。
对于收入的预算，也不要过分乐观。
预算的制定需要根据实际情况制定，要考虑到突发事件及其他情况。
二、建立紧急备用金在进行家庭财务管理时，建立紧急备用金非常重要。
一般来说，家庭应该将一个月的收入的10%作为紧急备用金。
这笔钱专门用于应对突发事件，比如突然发生的车祸、意外医疗费用等。
在紧急情况下，备用金可以帮助家庭渡过难关。
三、避免过度消费过度消费是家庭财务状况不好的主要原因之一。
过度消费非常容易发生在心情不好时，比如压力大、情绪不稳定等情况下。
在这种情况下，很多人会选择购买贵重的物品、吃大量的美食或者进行其他的消费来缓解自己的压力和情绪。
然而，这些做法常常会导致家庭财务状况的恶化。
避免过度消费的关键在于要有一个清晰的目标。
要根据实际情况来判断需要和不需要购买的物品。
消费前，最好慎重考虑是否有必要进行这项消费。
四、提高家庭收入提高家庭收入是很多家庭财务状况好转的关键。
提高收入的方法有很多种，比如增加工作时间、创业、兼职等。
在这些工作之外，家庭成员也可以通过学习来提高自己的技能和知识，从而提高自己的市场价值。
需要注意的是，提高家庭收入并不是一件简单的事情。
要成功提高收入，需要付出大量的时间、精力和努力。
五、遵守家庭预算制定了家庭预算之后，要严格遵守这个预算。
个人理财规划中的家庭财务管理
个人理财规划中的家庭财务管理在个人理财规划中，家庭财务管理扮演着至关重要的角色。
家庭财务管理是指对家庭收入、支出、储蓄和投资等方面进行系统规划和管理的过程。
一个健康、稳定的家庭财务管理可以帮助家庭实现财务自由和持续增长。
本文将探讨家庭财务管理的重要性，并提出一些建议以实现良好的个人理财规划。
1. 目标制定在家庭财务管理中，设定明确的目标是至关重要的。
家庭成员应该坐下来共同讨论、制定合理的短期和长期目标。
这些目标可以包括购房、教育基金、养老金等。
明确的目标有助于激励家庭成员节约开支，并更好地管理家庭收入和支出。
2. 预算管理预算管理是家庭财务管理的基础。
家庭成员应该每月制定预算，合理分配家庭收入。
首先，列出固定支出项目，如房贷、水电费、保险等。
然后，根据家庭收入和目标设定，合理分配可支配的收入。
在编制预算时，要注意控制开支，避免不必要的浪费。
3. 储蓄规划储蓄是个人理财规划的重要组成部分，也是家庭财务管理的核心。
家庭应该为紧急情况和未来目标建立储蓄基金。
根据家庭收入的一定比例，自动将资金存入储蓄账户。
同时，考虑将一部分资金投资于利润较高的理财产品，以实现财富增值。
4. 债务管理在家庭财务管理中，合理管理债务至关重要。
家庭成员应该清楚了解各种负债情况，并合理规划还款计划。
对于高利率的债务，应优先偿还以节省未来的利息支出。
同时，避免过度负债，尽可能减少不必要的借款。
5. 投资规划家庭财务管理的重要组成部分是投资规划。
家庭成员可以根据风险承受能力和收益预期，选择适合自己的投资方式。
可以选择投资于股票、基金、房地产等资产类别，以实现财富增值和保值。
6. 监督与调整在家庭财务管理中，监督和调整是必不可少的环节。
家庭成员应定期审查财务状况，比如每季度或每年进行一次财务回顾。
根据实际情况，调整预算和投资计划，以适应变化的家庭收入和支出。
综上所述，家庭财务管理在个人理财规划中起着至关重要的作用。
通过制定目标、预算管理、储蓄规划、债务管理、投资规划以及监督与调整等措施，可以建立一个健康、稳定的家庭财务管理体系。
个人和家庭财务管理概述
– 盈余/赤字=收入-支出
案例：部门经理王先生的家庭理财
• 客户基本情况：王先生，男，45岁，任某公司部门经理 ，月工资8000元，年底一次性奖金30000元。妻子40 岁，注册会计师，在物流公司当财务主管，月工资 5000元，年底一次性奖金20000元。儿子18岁，在私 立国际学校读高三，年教育费用支出45000元。
• 反映通过投资以增加财富、实现目标的 能力
• 保持在0.5以上（对于年轻人，比例较 低）
• 预备金倍数
• 预备金倍数= 流动性资产/月支出总额
•31 确定家庭应急基金
家庭主要财务指标
• 平均报酬率
• 平均报酬率=年理财收入/生息资产 • 反映投资性资产保值增值的能力 • 正常值为4%-10% • 理财成就率
6 • 会计等式：
资产、负债、所有者权益（净值）
• 资产、负债和所有者权益（净值）三 项会计要素反映主体的财务状况。
• 资产：主体过去的交易或活动形成的 由主体拥有或者控制的会给主体带来 效用或将来的利益的财产或资源。
• 负债：主体过去的交易或活动形成的 主体在将来的付款义务。
• 所有者权益（净值）：资产扣除负债 后由所有者享有的剩余权益。
产 净储蓄/（净值-净储
蓄） 净储蓄/总收入
指标值
7% 1.1%
0% 9.1%
0% 8.1% 48.2%
• 会计的对象：该主体的经济活动。 • 会计的职能： 1、会计核算。对主体的经济活动进行记
录和报告，为各有关方面提供会计信 息。
5
会计要素、会计科目、会计等式
• 会计要素：对会计对象进行的基本分 类。
• 会计要素分为六大类：资产、负债、 所有者权益（净值）；收入、费用（ 支出）、利润（储蓄）。
个人财务管理和家庭资产配置方案设计
个人财务管理和家庭资产配置方案设计第一章：个人财务概述 (2)1.1 个人财务现状分析 (2)1.2 财务目标设定 (3)第二章：收支管理 (3)2.1 收入构成分析 (3)2.1.1 收入来源分类 (3)2.1.2 收入构成分析 (3)2.2 支出结构优化 (4)2.2.1 支出分类 (4)2.2.2 支出结构优化 (4)2.3 预算编制与控制 (4)2.3.1 预算编制 (4)2.3.2 预算控制 (5)第三章：债务管理 (5)3.1 债务种类与风险 (5)3.2 债务偿还策略 (5)第四章：储蓄与投资 (6)4.1 储蓄计划制定 (6)4.2 投资渠道分析 (6)4.3 投资组合策略 (7)第五章：保险规划 (7)5.1 保险需求分析 (7)5.2 保险产品选择 (8)5.3 保险规划实施 (8)第六章：税务规划 (9)6.1 税收政策解读 (9)6.1.1 增值税政策 (9)6.1.2 所得税政策 (9)6.1.3 房产税政策 (9)6.1.4 资源税政策 (9)6.1.5 环保税政策 (10)6.2 税务筹划策略 (10)6.2.1 企业税务筹划策略 (10)6.2.2 个人税务筹划策略 (10)第七章：退休规划 (10)7.1 退休需求预测 (10)7.1.1 生活费用预测 (10)7.1.2 生活品质预测 (11)7.2 退休储蓄计划 (11)7.2.1 储蓄目标 (11)7.2.2 储蓄方式 (11)7.2.3 储蓄计划实施 (11)7.3 退休生活安排 (11)7.3.1 居住安排 (11)7.3.2 休闲活动 (12)7.3.3 社交活动 (12)第八章：子女教育规划 (12)8.1 教育投资预算 (12)8.2 教育储蓄策略 (12)8.3 教育投资风险控制 (13)第九章：家庭资产配置 (13)9.1 资产配置原则 (14)9.2 资产配置策略 (14)9.3 资产配置调整 (14)第十章：财务风险管理 (15)10.1 财务风险识别 (15)10.2 财务风险评估 (15)10.3 财务风险应对 (16)第一章：个人财务概述1.1 个人财务现状分析个人财务现状分析是进行财务规划和决策的基础。
家庭财务管理
家庭财务管理一、引言家庭财务管理是指对家庭收入和支出进行有效控制和规划，以达到合理利用家庭资源、保障家庭经济稳定和增加财富的目的。
本文将详细介绍家庭财务管理的重要性、基本原则以及实施步骤，以匡助家庭建立健康的财务管理体系。
二、重要性1. 资金管理：家庭财务管理可以匡助家庭有效管理资金，确保收入和支出的平衡，避免因财务不稳定而造成的经济压力。
2. 债务控制：合理的财务管理可以匡助家庭控制债务，并制定还款计划，避免债务过度积累导致的经济困境。
3. 财务规划：通过财务管理，家庭可以制定长期和短期的财务目标，并制定相应的储蓄和投资计划，实现财务自由和财富增长。
4. 家庭关系：良好的财务管理可以减少家庭成员之间的经济纷争，维护家庭和谐，增进家庭成员之间的信任和合作。
三、基本原则1. 收入与支出平衡：家庭财务管理的核心原则是确保家庭的收入与支出保持平衡，避免过度消费和财务赤字。
2. 储蓄和投资：家庭应该根据自身情况制定合理的储蓄和投资计划，以实现财务增长和风险分散。
3. 债务管理：家庭应合理利用借贷工具，避免过度借贷和高利贷，确保债务的可控性和可承受性。
4. 预算和记录：制定家庭预算并记录收入和支出是财务管理的基础，通过详细记录可以清晰了解家庭财务状况，及时调整和优化财务计划。
四、实施步骤1. 收入与支出分析：首先，家庭需要详细分析收入来源和支出项目，了解每月固定和可变支出的情况，以便制定合理的财务计划。
2. 制定家庭预算：根据收入与支出分析的结果，家庭可以制定每月的预算计划，明确各项支出的金额和优先级，确保收支平衡。
3. 储蓄和投资计划：根据家庭的财务目标，制定储蓄和投资计划，包括定期存款、基金投资、股票投资等，以实现财务增长和风险分散。
4. 债务管理：家庭应该合理利用借贷工具，如购房贷款、教育贷款等，同时制定还款计划，确保债务的可控性和可承受性。
5. 记录和分析：家庭应该建立详细的财务记录系统，记录每笔收入和支出，并定期进行分析，发现问题并及时调整财务计划。
两个人财务管理制度
两个人财务管理制度背景财务管理是我们生活中不可避免的一部分，特别是在家庭中，两个人之间的财务管理更是需要认真对待。
在恋爱和婚姻生活中，双方必须要有明确的财务管理制度，以免因为金钱问题而引起摩擦和纷争。
目的建立一套适合两个人的财务管理制度，帮助双方更好的管理个人和共同的财务，避免因为金钱问题导致矛盾和不必要的争吵。
一、个人财务管理个人财务管理是一个人管理自己的收支和理财的制度。
在两个人的生活中，每个人都有自己的财务管理方式，需要遵循以下规则：1.每月设定自己的收支计划，并在月初将计划告知对方。
计划中应包括所有的支出和收入，并要有相应的预算。
2.在月末进行收支统计，记录每月的收入和支出情况，并告知对方。
3.个人理财，如投资股票、基金等，应详细记录，并告知对方。
二、共同财务管理共同财务管理是两个人共同管理家庭财务的制度，需要遵循以下规则：1.共同设立一个“共同账户”，将家庭中的共同收入存入其中，用于共同开支。
2.设定一个每月的家庭开支计划，并在月初告知对方。
计划中应包括所有的家庭开支，如房租、水电费、日常开销等。
3.在月末进行共同账户的收支统计，记录每月的收入和支出情况，并告知对方。
4.对于大额开支，需要一起商讨并达成共识。
三、其他注意事项1.两个人之间要有相互信任，不得私自使用共同财务账户中的资金。
2.如遇突发情况，需要与对方商讨并取得共识后再行处理。
3.如有争议和分歧，首先要保持冷静，沟通协商，尽可能达成妥善的解决方案。
结论财务管理对于两个人的生活至关重要，只有制定出明确的财务管理制度，并坚持执行，才能让两个人的生活更加稳定和幸福。
以上财务管理制度仅供参考，具体的制度应根据双方的实际情况进行调整和完善。
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成本价值与市场价值
成本 价值
账面损益
市场 价值
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非现金资产的成本价值为其购买时的历史 成本。如以成本价值计价，则： 期末净值-期初净值=当期储蓄 可用此等式勾稽记账的准确性。
个人和家庭财务管理 —个人与家庭特点与原则
个人与家庭财务管理的独特性
需要从实际应用出发 管理原则和方法适当简化
第一节 个人和家庭财务管理 —个人与家庭特点与原则
信息不必对外公开，仅供家庭成员使用 不受国家会计制度和会计准则约束 资产负债表和损益表不要求严格对应 采用收付实现制，而非权责发生制 不必计列折旧 不进行费用支出的资本化 不计提资产减值准备
❖ 财务报表可以包括资产负债表、利润表、
现金流量表以及附注等，分别从不同角度反 映主体的财务状况、经营成果和现金流量：
资产负债表反映主体在某一特定日期所拥有的资产、需 偿还的债务以及所有者拥有的净资产情况；
利润表反映主体在一定期间的经营成果； 8 现金流量表反映主体在一定期间现金和现金等价物流入
• 资产负债的编制依据 – 现金、存款、证券类资产、房地产、其他耐用消费品、保 单现金价值、负债余额
第二节 个人和家庭财务管理
—编制家庭现金流量表
二、家庭现金流量表
第二节 个人和家庭财务管理
收入项目 工薪收入
—编制家庭现金流量表
支出项目
消费支出
利息、股息、红利收入 财产租赁收入 财产转让收入
衣食住行 教育 文化娱乐 医疗
本期收入 现金流入
流量与存量
本期收入-本期支出=本期储蓄=净值增加额
期初净值
收入和支出是流量的概念 资产和负债是存量的概念
9
本期支出 现金流出
权责发生制与收付实现制
权责 发生制
收付 实现制
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权责发生制以权利或义务的发生作为记账标准。 凡是应属于本期的收入和费用，无论有无收到和 支付现金，都应记入本期的收入和费用；凡是不 属于本期的收入和费用，即使现金在本期收付， 也不应记入本期的收入和费用。 企业会计多采用应计基础。 信用卡刷卡时就记支出。
• 家庭负债 – 按期限分类：
• 流动负债（信用卡透支、应付租金） • 长期负债（住房贷款、消费贷款）
– 按用途分类：
• 投资负债 • 消费负债
• 家庭净资产
– 家庭净资产=家庭资产-家庭负债
第二节
个人和家庭财务管理
—编制家庭资产负债表
家庭资产负债表的编制方法
• 各项资产负债的计价方式 – 历史价值：也即成本价格，按最初购买的价格计算 – 市场价值：按市场交易的公允价格计算，用于确定交易活 跃资产的价值 – 重置价值：在新条件下，重新购买这一资产的价格
—编制家庭资产负债表
家庭负债 流动负债
信用卡透支 应付租金 应付保费 应付电话费 应付所得税
长期负债 节 个人和家庭财务管理
—编制家庭资产负债表
家庭资产负债表的内容
• 家庭资产
– 投资资产/生息资产（现金、存款、股票、投资住房、收藏品……） – 自用资产/个人消费资产（家具、电器、自用住房、珠宝首饰……）
资产、负债、所有者权益（净值）
❖ 资产、负债和所有者权益（净值）三项 会计要素反映主体的财务状况。
❖ 资产：主体过去的交易或活动形成的由 主体拥有或者控制的会给主体带来效用 或将来的利益的财产或资源。
❖ 负债：主体过去的交易或活动形成的主 体在将来的付款义务。
❖ 所有者权益（净值）：资产扣除负债后 6 由所有者享有的剩余权益。
❖ 会计的对象：该主体的经济活动。 ❖ 会计的职能： 1、会计核算。对主体的经济活动进行记
录和报告，为各有关方面提供会计信息。
4
会计要素、会计科目、会计等式
❖ 会计要素：对会计对象进行的基本分类。 ❖ 会计要素分为六大类：资产、负债、所
有者权益（净值）；收入、费用（支 出）、利润（储蓄）。 ❖ 会计科目：对会计要素的具体内容进行 分类的项目，会计科目可分为资产类、 负债类、所有者权益类、损益类等科目。 ❖ 会计等式： 5 资产＝负债＋所有者权益（净值）
家庭财务分析的基本概念
❖ 会计的概念、对象、职能 ❖ 会计要素、会计科目、会计等式 ❖ 资产、负债、所有者权益（净值） ❖ 收入、费用（支出）、利润（储蓄） ❖ 财务报表概述 ❖ 流量与存量 ❖ 权责发生制与收付实现制 3❖ 成本价值与市场价值
会计的概念、对象、职能
❖ 会计：以货币为计量单位，反映和监督 一个主体的经济活动。
资产的市场价值为其在记账时点的最新市 场变现价值。如：股票、债券或基金按收 盘价计算市场价值。自用资产如房屋、汽 车或收藏品按变现价值计算市场价值。 如以市场价值计价，则期末净值可以反映 家庭最新净财富。
1.3.9
借方与贷方
有借必有贷
借贷必相等
12
借贷分录案例
13
第二节 个人和家庭财务管理
家庭资产 现金和活期存款 定期存款 股票 债券 基金 保单 外汇 信托 房产（自用） 房产（投资） 黄金及集藏 其他 资产合计 家庭净资产（资产—负债）
收入、费用、利润（储蓄）
❖ 收入、费用（支出）和利润（储蓄）三 项会计要素反映主体的经营成果
❖ 收入：主体在期间获得的经济利益流入 ❖ 支出（费用）：主体在期间发生的经济利
益流出
7
财务报表
❖ 财务报表：对主体财务状况、经营成果和现
金流量的结构性表述，目的是向财务报表使 用者提供有关会计信息，以帮助财务报表使 用者了解主体的有关状况，并作出相应决策。
• 支出
– 消费支出：衣食住行、教育、娱乐、医疗、保障型保险支出，一般不计 提折旧、不摊销费用
– 投资支出：投资导致的费用支出，如：债务利息偿付支出、投资手续费 – 资产负债调整支出： 形成资产或减少债务，如：投资现金流出、偿还债
交际 债务利息偿付支出 保费支出
其它收入
其他支出
收入合计
支出合计
第二节 个人和家庭财务管理
—编制家庭现金流量表
家庭现金流量表的内容
• 收入
– 工薪收入：人力资本创造的收入，如：工资、薪金、奖金、劳动分红、 津贴、补贴等
– 投资收入/理财收入：已有资产衍生出的收入，如：利息、股利、房租、 资本利得、资产增值等