企业年金业务介绍
我国企业年金制度介绍
企业年金制度和市场开展概况提纲一、企业年金的底子常识二、我国企业年金制度介绍三、企业年金市场开展概况四、中国人寿的企业年金效劳[财税〔2001〕9号]财政部国家税务总局关于完善城镇社会保障体系试点中有关所得税政策问题的通知[国税发〔2003〕45号] 国家税务总局关于执行企业会计制度需要明确的有关所得税问题的通知国资发分配[2005]一三5号关于中央企业试行企业年金制度的指导定见劳社部发〔2006〕34号关于进一步加强社会保险基金办理监督工作的通知国资发分配〔2007〕一五2 号关于中央企业试行企业年金制度有关问题的通知各地政策提纲一、企业年金的底子常识二、我国企业年金制度介绍三、企业年金市场开展概况四、中国人寿的企业年金效劳二、我国企业年金制度介绍---制度框架二、我国企业年金制度介绍---制度特点1、自愿参加2、个人账户3、信托原那么4、市场化办理5、效率、公平二、我国企业年金制度介绍---与团体年金的比较〔1〕1、企业成立企业年金方案的必要条件成立企业年金方案的企业需要具备以下条件：依法参加底子养老保险并履行缴费义务；具有相应的经济承担能力；已成立集体协商机制。
A、具备相应的经济能力企业盈利并完成国资委核定的年度经营业绩查核指标，实现国有成本保值增值。
吃亏企业以及未实现国有成本保值增值的企业在实现扭亏及国有成本保值增值之前不得试行企业年金制度。
企业主业明确，开展战略清晰，具有持续的盈利能力和年金支付能力。
B、人工成本承受能力较强企业年金缴费程度应与人工成本承受能力相适应，不得因试行企业年金制度而造成人工成本大幅度增加，从而影响企业的竞争能力。
但常人工成本指标高于行业平均程度，以及人工成本指标控制未达到国资委相关要求的，应暂缓实行或调整缴费比例，保持和提高企业竞争力。
C、根底办理尺度、民主制度健全企业应依法参加底子养老保险并履行缴费义务。
企业年金方案应当通过企业内部协商的方式确定，并通过职工大会或职工代表大会及其他民主方式审议通过。
企业年金基础知识介绍(1)
企业年金基础知识介绍一、企业年金基础知识1.1企业年金定义企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
1.2 建立企业年金的条件①企业为员工建立了基本养老保险，并足额缴费；②企业过去三年持续盈利；③已建立集体协商机制：建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。
1.3企业年金的运作模式我国的企业年金制度采用信托型模式，完全市场化运作，年金资产的所有权、经营权、管理权相对独立。
实践证明信托型运作模式可以有效地防止不安全、不正当现象的发生，保护计划参加人的利益。
遂账户管理人会计投资管理人保值增值1.4企业年金的缴费来源企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。
企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。
企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。
企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。
也就是说，企业缴费不能超过上年度工资总额的十二分之一，职工个人缴费也不能超过上年工资收入的十二分之一，约等于8.33%。
1.5企业年金的投资运作为了使企业年金资产保值增值，需要选择获得国家资格认可的专业机构担任投资管理人。
企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等。
（一）投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例，不低于基金净资产的5%（二）投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的比例，不高于基金净资产的95%（三）投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净资产的30%1.6企业年金的领取条件当下列三种情况之一出现时，可以进行领取。
商业银行的企业年金业务及其意义
（ ） 一 有关法律和政 策
我 国企业 年金的前身是企 业补 充养老保 险 ， 企业 年金 产生
之后 ， 劳动 和社会 保障部 于 ２ ０ ０ ４年 １ ６日颁 发 的《 业 月 企
年金试行办法 》２ （０号 令 ） ２ ０ 及 ０ ４年 ２月 ２ ３日颁 发 的《 企业 年
于２ Ｏ世纪 ８ Ｏ年代末 至 ９ Ｏ年代初 。以 ２ ０ ０ １年《 中华人 民共 和 国国民经济和社会 发展 第 十个 五年计 划 纲要》 的颁 布为 界 ， 企
企业 账户用于记录和反 映该计 划资 产 的各 种信 息 ， 主要有 反 映企业 整体年金 基金 权益 余额 和相 关 收支 活 动 的总括 账 户 以及 为满足企业及部分员工 的特殊需求而设置 的特别 账户 。
（ ） 人 账 户 ２个 个人 账 户 下 设 两 类 子 账 户 ， 企 业 子 账 户 和 员 工 子 账 户 。 即
性工作 。
企业 子账 户记录企 业 为员 工缴 纳 的各 期交 费 、 资运 用 收益 、 投
ห้องสมุดไป่ตู้
余额 等信息 ； 工子 账户 记 录员 工本人 缴 纳 的各期 缴 费 、 资 员 投 运 营收益 、 余额 等信 息。
３ 管理年金缴款 ． 各期 缴费是账 户 管理 最重 要 的工 作环 节之 一 。商 业银 行 应根据企 业提供的年金方案 及员工 的相 关信息 ， 期计算 企业 定 缴费 总额 和缴 费 明细 ， 按双 方 约定 方式 通知 企业 备 款 ， 同时按 照企业 提供的缴款和分配规则 （ 缴费水平 、 缴费周期 、 缴费方式 ）
理 业 务 的 机 构 ， 须 取 得 相 应 的企 业 年 金 基 金 管 理 资 格 。 必
企业年金业务知识讲解
企业年金业务知识讲解企业年金是一种由企业提供的退休金计划，以帮助员工在退休后享受稳定的经济保障。
它与社保体系相辅相成，为员工提供额外的退休金来源。
首先，企业年金的基本特点是灵活性。
与社保相比，企业年金通常具有更高的灵活度。
企业可以根据自身的经济状况和员工需求制定不同的计划。
例如，企业可以根据员工的年龄、职务级别等因素制定不同的缴费比例和投资方案，以满足员工个性化的需求。
其次，企业年金的资金来源也多样化。
企业年金的资金可以来自企业的自有资金、员工的缴费以及企业投资收益等多个渠道。
这种多元化的资金来源不仅有助于提高企业年金的可持续性，也能够保证员工在退休后能够获得稳定的养老金。
再次，企业年金的管理方式相对独立。
企业年金计划的管理一般由企业内部的专门机构或外部专业机构来负责。
这些机构会根据规定的投资方针，对企业年金的资金进行有效配置和管理，以获得稳定的投资收益。
通过专业的管理，能够保证员工的企业年金资金得到有效保值增值，满足员工退休后的生活需求。
最后，企业年金对企业的吸引力和竞争力有着显著的提升作用。
在现代社会，人才是企业的核心竞争力之一。
通过提供企业年金计划，企业能够吸引并留住更多优秀的员工。
相比其他企业，提供企业年金计划的企业更能够给员工一种安全感和归属感，提高员工的投入和忠诚度，从而有效提升企业的综合竞争力。
总的来说，企业年金作为一种重要的福利制度，对于企业和员工都具有重要意义。
对企业而言，企业年金是其社会责任的表现，也是提升人才吸引力的有效途径；对员工而言，企业年金是其未来生活质量的保障，可以帮助实现财务自由和安享晚年。
因此，企业和员工都应充分认识和了解企业年金业务，积极参与和推动企业年金计划的发展，实现共赢的局面。
企业年金业务知识讲解
企业年金业务知识讲解（实用版）目录1.企业年金的定义与意义2.企业年金的建立与政策鼓励3.企业年金的缴费与基金管理4.企业年金的作用与优势5.企业年金业务的发展与完善正文企业年金业务知识讲解一、企业年金的定义与意义企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。
企业年金作为我国养老保险体系的重要组成部分，旨在提高职工的养老待遇，保障其退休后的生活质量。
二、企业年金的建立与政策鼓励早在 1991 年，我国就提出了企业年金制度。
国家鼓励企业建立企业年金，以弥补基本养老保险的不足。
企业年金不具有强制性，企业和职工自愿参加缴纳。
企业年金基金由企业和职工个人共同缴纳。
三、企业年金的缴费与基金管理企业年金基金由企业和职工个人共同缴纳。
企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的 8%。
企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的 6%。
企业年金基金实行完全积累，企业为每个参加企业年金的职工建立个人账户，个人缴费及其投资收益自始归属于职工个人。
四、企业年金的作用与优势企业年金作为一种补充养老保险制度，具有以下作用与优势：1.提高职工养老待遇，增加企业凝聚力和吸引力；2.鼓励企业承担社会责任，树立良好企业形象；3.促进养老保险体系的多层次发展。
五、企业年金业务的发展与完善随着市场经济的发展，我国对企业年金越来越重视。
目前，企业年金制度仍在不断完善中，以更好地保障广大职工的养老权益。
总之，企业年金作为一种补充养老保险制度，在提高职工养老待遇、保障其退休生活质量方面发挥着重要作用。
企业年金
未形成正常的养老金 调整机制
基金征缴困难
Marketing
为什么要建立企业年金计划 4、基本养老个人账户空账运行 、
目前，基本养老的现收现付制由于基金积累时间较短， 目前，基本养老的现收现付制由于基金积累时间较短，缴费人群 少而领养老金人群多，目前已经入不敷出，亏空逐年增加。 少而领养老金人群多，目前已经入不敷出，亏空逐年增加。 多亿人民币的缺口 据统计我国基本养老的个人账户有8000多亿人民币的缺口，每年 据统计我国基本养老的个人账户有 多亿人民币的缺口， 将有1000多亿缺口增长。 多亿缺口增长 将有 多亿缺口增长。
产品规范化 管理机构 所属保障层次
标准化 寿险公司 社会保障 第三支柱
遵循国家政策 政府社保部门 社会保障 第一支柱
Marketing
二
中国特色的企业年金
治理结构—— 治理结构
严!
会 计
以信托关系为核心、以委托代理关系为纽带” “以信托关系为核心、以委托代理关系为纽带” 决策者
组织者
出 纳
组织者 投资运作 Marketing
493
590
680
Marketing
38家机构获得 个管理人资格 家机构获得58个管理人资格 家机构获得
企业年金资格情况
行业类别 银行
受托人
工商银行 建设银行 招商银行 太平养老保险
账户管理人
工商银行 建设银行 招商银行
托管人
工商银行 建设银行 招商银行
投资管理人
太平养老保险 太平洋人寿保险 中国人保资产管理 平安养老保险 长江养老保险 中国人寿资产管理 泰康资产管理
选 择 投 资 管 理 人 、 托 管 人 和 账 户 管 理 人 并 签 订 合 同
企业年金常识
企业年金常识1.引言企业年金作为一种补充养老保障的方式，逐渐受到企业和个人的关注和重视。
本文旨在介绍企业年金的相关知识，包括定义、参与条件、运作方式等，以帮助企业和个人更好地了解和参与企业年金计划。
2.企业年金定义企业年金是由企业设立的、旨在为员工提供退休金或其他福利待遇的养老保障计划。
它以企业为主体，通过员工和企业的共同投入，建立起长期资金积累和管理体系，以保障员工的退休生活质量。
3.参与条件3.1 参与人员范围企业年金计划通常适用于全职员工，包括正式员工和合同工。
特殊岗位可能有不同的参与条件。
3.2 参与资格条件通常要求员工达到一定工作年限或年龄限制，如工作满3年以上或年满25岁。
4.企业年金计划类型4.1 直接发放制企业按照约定的退休金计算公式，直接向退休员工支付养老金。
4.2 集体账户制企业将员工的个人账户资金集中管理，在员工退休时统一发放养老金。
4.3 营利性保险公司管理企业将企业年金基金委托给保险公司进行运营管理，并由保险公司负责养老金的发放。
5.办理企业年金计划的程序5.1 设立企业年金计划企业应按照相关法律法规的规定，向社会保险行政部门申请设立企业年金计划，并制定相应的计划文件。
5.2 与基金管理机构合作企业需选择合适的基金管理机构进行合作，签订投资管理协议，并交纳相应的费用。
5.3 员工参与企业应向员工介绍企业年金计划的相关内容，并鼓励员工参与其中。
6.企业年金计划的运作管理6.1 缴费企业按照约定的缴费比例和员工工资，缴纳企业年金计划的养老金。
6.2 投资管理基金管理机构根据企业年金计划的投资策略，对基金进行投资管理，以实现资金的增值。
6.3 养老金发放根据企业年金计划的规定，基金管理机构按时向合格员工发放养老金。
7.本文档涉及附件本文档涉及的相关附件包括：________1.企业年金计划设立申请表格。
2.投资管理协议范本。
3.养老金发放流程图。
8.本文所涉及的法律名词及注释8.1 企业年金定义：________由企业设立的、旨在为员工提供退休金或其他福利待遇的养老保障计划。
某银行企业年金业务简介
未来人才培养计划展 望
推动团队文化建设， 营造积极向上、团结 协作的工作氛围。
未来团队建设与人才培养计划展望
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进一步完善人才培养计划，提 高培养质量和效果。
加强与高校、培训机构等合作 ，拓宽人才培养渠道。
建立更加科学合理的激励机制 和考核机制，吸引和留住优秀
人才。
加强人才梯队建设，为银行企 业年金业务发展提供源源不断
对已实施的市场拓展策略进行总结和评估 ，分析实施效果及存在的问题，为后续策 略调整提供参考。
合作伙伴关系建立及维护举措分享
合作伙伴选择
选择具有良好信誉和业务实力 的合作伙伴，共同开展年金业
务。
沟通与协作机制建立
建立有效的沟通与协作机制， 确保双方在合作过程中保持密 切联系，及时解决问题。
合作模式设计
选择等服务。
资金归集
协助企业归集员工个人 缴费，建队， 对企业年金基金进行投 资管理，实现保值增值
。
待遇支付
根据企业年金方案，为 员工提供养老待遇支付
服务。
特色产品与服务优势分析
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个性化定制
根据企业需求，提供个性化的 企业年金方案设计和产品组合
THANKS
谢谢您的观看
04
某银行企业年金业务市场拓展 策略与效果评估
市场拓展策略制定依据及实施情况回顾
市场需求分析
竞争态势评估
通过对目标客户的需求进行深入调研，确 定年金业务的市场需求和潜在客户群体。
分析同业竞争对手的年金业务发展情况， 找出自身优势和不足，为制定拓展策略提 供依据。
策略制定
实施情况回顾
根据市场需求和竞争态势，制定符合自身 特点的市场拓展策略，包括目标客户定位 、产品创新、渠道拓展等。
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人生不是自发的自我发展，而是一长 串机缘 。事件 和决定 ，这些 机缘、 事件和 决定在 它们实 现的当 时是取 决于我 们的意 志的。2 020年1 2月2日 星期三 5时28 分0秒W ednesd ay , December 02, 2020
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感情上的亲密，发展友谊；钱财上的 亲密， 破坏友 谊。20. 12.2202 0年12 月2日星 期三5 时28分0 秒20.1 2.2
企业年金计划
二、营销知识—案例
案例：浙江永联民爆器材有限公司遂昌永新分公司企业年金业务（集合计划）
第一阶段 确定营销对象
第二阶段
多层次营销
拟订方参案加招标
第三阶段 签订服务 合同
2007年底，丽水遂 昌支行得知该公司 补充养老保险将转 成企业年金时，确 定为重点营销对象 。
丽水分行、遂昌支行行领导多次营 销公司高层。
二、营销知识—客户
企业年金项目的主要目标客户是：垄断行业、国有企业、省、市国资委下属企业、金 融同业、大型民营企业以及优质中小企业 。
目标 垄断行业
我行案例
浙江省电力，浙江省 盐业集团（营销中）
国有企业
杭州钢铁集团（已叙做）
金融同业
萧山、温岭农信社（已叙做）
大型民营企业 优质中小企业
巨石集团（营销中） 民盛纺织有司（已叙做）
二、营销知识—营销技巧
将发展我行企业年金业务当成战略性任务来抓，高层营销和产品服务相结合，并 借助合作伙伴的技术力量，拓展我行企业年金业务。
积极的营销工作
▲高层营销 ▲持续跟踪
合作伙伴：中国 人寿、中国平安 、泰康养老、太
平养老等
配套的金融服务
▲授信支持 ▲结算服务公司客户伙伴的技术支持▲方案设计 ▲方案备案
准集合年金计划
单一计划
委托人
多个委托人
一个委托人
受托人
法人受托机构
法人委托机构或企业年金理事会
投资组合产品
提供多个标准化组合产品供选择（可 以根据需要增设投资组合）
个性化的设计和运行
信息披露
提供计划和投资组合说明文件；严格 的信息披露管理制度；公开的信息披 露
不进行公开信息披露
服务
标准化的服务；收费公开透明
吸引
人力资源战略管理
留用
激励
税收优惠（企业缴费）：工资总额5%内免税
树立良好企业形象（尤其对上市公司）
企业缴费不超过上年度 职工工资总额的十二分 之一（8.33％），企业 和员工共同缴费不超过 六分之一
一、基础知识—企业年金管理费用
费用名称
收取方式
费用比例限制
受托费
从本计划所设立的企业年金 年度管理费的提取比例最高为受托管理企业年金基
奖金有限， 先做先奖
2、新增企业年金账户管理户数 企业年金账户管理户数是指与我行签订企业年金账户管理协议的企业在劳动保障
部门报备的参加企业年金计划的职工人数。 人事费用奖励标准： 首次参加人员低于200人以下（含），每户奖励2000元； 大于200人少于500人（含），每户奖励15000元； 大于500人，每户奖励30000元；
年
金
由受托人设立的，对多个委托人交付的企业年金
计
基金集中统一管理、并按设定投资组合进行投资运营
划
的企业年金计划。
截止12月底我行签约集合计划27个
一、基础知识—为什么做年金？(银行）
企业年金
增加公司 存款
增加中间 业务收入
巩固银企 关系
一、基础知识—为什么做年金？（企业）
保障员工退休生活，缩短与在职时收入差距
基金财产中扣除
金财产净值的0.2%
账户管理费
由企业另行支付
管理费最高为每户每月5元
托管费
从本计划所设立的企业年金 年度管理费的提取比例最高为受托管理企业年金基
基金财产中扣除
金财产净值的0.2%
投资管理费
从本计划所设立的企业年金 年度管理费的提取比例最高为受托管理企业年金基
基金财产中扣除
金财产净值的1.2%
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加强自身建设，增强个人的休养。202 0年12 月2日上 午5时2 8分20. 12.220. 12.2
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扩展市场，开发未来，实现现在。202 0年12 月2日星 期三上 午5时2 8分0秒 05:28:0 020.12. 2
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做专业的企业，做专业的事情，让自 己专业 起来。2 020年1 2月上 午5时28 分20.1 2.205:2 8December 2, 2020
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安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20. 12.205:28:0005 :28Dec -202-D ec-20
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得道多助失道寡助，掌控人心方位上 。05:28:0005:2 8:0005:28Wed nesday , December 02, 2020
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安全在于心细，事故出在麻痹。20.12. 220.12. 205:28:0005:2 8:00De cember 2, 2020
中国银行企业年金业务介绍
2010年2月
目录
一、基础知识篇 二、营销知识篇 三、准集合计划签约流程篇 四、奖励标准篇
一、基础知识—概念
企业年金是企业及其职工在参加国家基本养老保险的基础上，根据国家 政策和本单位经济状况自愿建立的，以弥补基本养老保险不足、提高职工退 休生活保障水平为目的的补充养老保险制度。
谢谢大家！
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时间是人类发展的空间。2020年12月2 日星期 三5时2 8分0秒 05:28:0 02 December 2020
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科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。上午5 时28分 0秒上 午5时28 分05:2 8:0020. 12.2
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每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.12. 220.12. 205:28 05:28:0 005:28:00Dec- 20
托管人
企业
受托人
账管人
投资管理人
一、基础知识—年金计划分类
单一年金计划
由受托人设立的，对单个委托人交付的企业年金
基金单独进行管理和投资运营的企业年金计划。（一
般适用于企业年金基金在1000万元以上的企业年金计
划）
截止12月底我行签约单一计划7个，实现托管金额11184
企
万元，账管4993户
业
准集合年金计划
该客户为无贷户，管户客户经理主动 上门营销年金业务。
省行金融机构部总经理、分管团队 主管、客户经理提供技术支持，宣讲我 行企业年金业务，制作个性化方案。
2008年底叙做公司企业年 金业务，新增托管金额 350万元，账管240户。 09年双方继续密切合作新 增定期存款600万元
三、准集合年金计划签署流程—区别
五、两点要求
1、积极寻找公司客户，简单介绍我行企业年金产品 2、积极向省行反馈企业年金客户营销动态
▲持续跟踪
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每一次的加油，每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。20.12. 220.12. 2Wedn esday , December 02, 2020
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天生我材必有用，千金散尽还复来。0 5:28:00 05:28:0 005:28 12/2/20 20 5:28:00 AM
四、奖励标准(人事费用）
1、新增企业年金托管账户 2010年签订托管合同，进行企业年金托管的账户。 人事费用奖励标准：按首次企业年金基金归集额的规模大小进行发放。 首次基金归集额低于100万元（含），每户奖励2000元； 大于100万元少于500万元（含），每户奖励15000元； 大于500万元，每户奖励30000元； ▲持续跟踪
提供个性化的服务
成本
有多家委托人共同承担
单独承担
三、准集合年金计划产品
中国人寿 中国平安 太平养老 泰康养老
中银永诚 企业年金
计划
精致人生 企业年金
计划
中银智汇 企业年金
计划
中银永泰 企业年金
计划
“2+2”组合模式
三、福利计划产品
华宝信托
“乐逸人生” 福利计划
推荐客户建立福利计划， 也能计入考核和奖励