财务分析公式大全

營業利益率達成率营业利益率达成率稅前淨利率達成率税前净利率达成率

股東權益報酬率又称为净值报酬率/净资产收益

率

股东权益报酬率

應收款項周轉天數应收款项周转天数存貨周轉天數存货周转天数

現金循環天數现金循环天数

流動比率流动比率

負債占資產比率负债占资产比率利息保障倍數利息保障倍数

淨值1/2風險净值1/2风险

營業毛利营业毛利

營業淨利营业净利

稅前淨利税前净利

總資產周轉率总资产周转率

資產報酬率资产报酬率

營運資金

(流動資產-流動負債)营运资金流

（动资产-流动负债）

長期借款长期借款股本股本

股東權益股东权益每股盈餘每股盈余

公式

营业利润率 ＝ 营业利润/主营业务收入×100%

税前利润率 ＝ 利润总额/主营业务收入×100%

股东权益报酬率=(税后利润-优先股股息)÷(股东权益)×100%

现金循环周期=存货转换期间+应收账款转换期间-应付账款递延期间=生产经营周期-应付账款平均付款期（应付账款平均余额=(应付账款期初数+应付账款期末数)/2 ）

流动比率 = 流动资产／流动负债

毛利=售价-成本

总资产周转率 ＝ 销售收入／平均资产总额，平均总资产＝(期初资产总额+期末资产总额)/2总资产报酬率=净利润/平均资产总额， 平均资产总额=(期初资产总额+期末资产总额)/2。

营运资金 = 流动资产 - 流动负债=(总资产-非流动资产)-(总资产-所有者权益-长期负债)

=(所有者权益+长期负债)- 非流动资产= 长期资本-长期资产

实收资本

股东权益(即净资产)=资产总额-负债总额

净值/股本