外籍个税操作手册V5.0(201210版)要点
所得税外籍员工个税申报与代扣办理
所得税外籍员工个税申报与代扣办理在当今全球化的经济环境下，越来越多的企业聘请外籍员工来拓展业务和提升竞争力。
然而，对于这些外籍员工的个人所得税申报与代扣办理，却成为了许多企业和个人面临的重要问题。
如果处理不当，不仅可能导致税务违规，还会给企业和员工带来不必要的麻烦和损失。
接下来，让我们详细了解一下所得税外籍员工个税申报与代扣办理的相关知识和要点。
首先，我们需要明确外籍员工的定义和分类。
一般来说，外籍员工是指在我国境内工作，但不具有中国国籍的人员。
根据其在华停留时间和工作性质的不同，外籍员工可以分为居民纳税人和非居民纳税人。
居民纳税人是指在一个纳税年度内在中国境内居住满 183 天的外籍个人，非居民纳税人则是指在一个纳税年度内在中国境内居住不满 183天的外籍个人。
对于居民纳税人，其来源于中国境内和境外的所得都需要在中国缴纳个人所得税。
而对于非居民纳税人，通常只就其来源于中国境内的所得缴纳个人所得税。
那么，如何确定外籍员工的所得来源地呢？这是一个关键问题。
一般来说，外籍员工因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得。
例如，外籍员工在中国境内企业工作取得的工资、薪金，在中国境内提供咨询、培训等服务取得的报酬等。
接下来，我们来了解一下外籍员工个税申报的流程。
企业作为代扣代缴义务人，需要在规定的时间内为外籍员工办理个税申报。
通常，个税申报的时间是每月的15 日前，如果遇到法定节假日则会相应顺延。
在申报前，企业需要收集外籍员工的相关信息，包括个人基本信息、收入情况、扣除项目等。
这些信息的准确性和完整性对于个税申报的顺利进行至关重要。
企业可以通过与外籍员工沟通、查阅相关文件和记录等方式来获取这些信息。
申报时，企业需要登录当地的税务申报系统，按照系统的提示填写相关申报表格。
申报表格中需要填写的内容包括外籍员工的姓名、身份证件号码、收入类型、收入金额、扣除项目等。
外籍人员个人所得税课件
税收协定
减免税
税收协定
一、定义: 两个或两个以上主权国家，为了协调相互之间的税收管辖 关系和处理有关税务问题，通过谈判缔结的书面协议。
二、适用范围： 1、人的范围： 仅适用于缔约国一方或双方的居民（法人、个人）。 2、税种的范围：所得和财产的税种
三、一般原则： 1、避免双重征税； 2、协定优于国内法； 3、对等互利：公平、公正得确认所得税征免
1、个人在中国境内外商投资企业中任职、受雇应取得的 工资、薪金，应由该外商投资企业支付。凡由于该外商投 资企业与境外企业存在关联关系，上述本应由外商投资企 业支付的工资、薪金中部分或全部由境外关联企业支付的， 对该部分由境外关联企业支付的工资、薪金，境内外商投 资企业仍应依照中华人民共和国个人所得税法的规定，据 实汇集申报有关资料，负责代扣代缴个人所得税。
1-5年
V
无住所
不满90天
V
（居民） 第6年以后 不满一年
V
满一年
V
境外所得 境外支付 境内支付 或负担 或负担
X X
V（高管）
X V
V（高管）
V
V
X
V（高管）
V
V（高管）
ห้องสมุดไป่ตู้
V
V
境外支付 或负担
X
国税发【19
X
94】148号、 国税函发
【1995】125
X 号、国税函 【2007】946
X号
X
V
三、纳税计算-----工资薪金所得
是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离 境）。 • 在中国境内居住的天数为实际在华逗留天数，入境、离境、往返及多次 往返的当日，均按照1天计算。
外籍人员个人所得税几个重点事项的处理
首页外籍人员个人所得税几个重点事项处理发布时间：2021-07-09查看：2733来华外籍人员，情况比拟复杂：有从事独立个人劳务，有从事非独立个人劳务；有是一般员工，有是高层管理人员；有停留时间较长，有很短；有所得来源于境内但在境外支付，等等。
现将几个重点事项个人所得税处理阐述如下：一、常驻代表机构外籍代表个人所得税处理通常情况下，外国企业在华机构、场所包括两种：一种是外国企业在中国境内设立常驻代表机构、代表处等业经国务院有关主管部门批准设立“长期〞机构、场所；另一种是外国公司、企业在中国境内从事承包、建筑安装等活动，依照中国税法或中外税收协定规定构成在中国境内设立有机构、场所。
这里主要介绍对外国公司、企业在华机构、场所中外籍个人个人所得税处理一般原那么与规定。
〔一〕判定纳税义务一般原那么根据个人所得税法实施条例规定，因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得所得，不管支付地点是否在中国境内，均属来源于中国境内所得，应在中国申报缴纳个人所得税。
因此，在外国企业驻华代表机构中任职、受雇外籍人员，属于在华有固定工作常驻人员，其在中国境内提供劳务取得所得所得，不管是由中国境内企业支付或负担。
还是由中国境外企业支付，均属来源于中国境内所得，应在中国缴纳个人所得税。
外籍个人实际在中国境外工作期间取得所得，不管是由中国境内企业还是中国境外企业支付，均属于来源于中国境外所得。
一般来说，对常驻代表机构外籍人员个人所得税征管有两种方法：１.对按实征收营业税或企业所得税机构、场所，由于其帐目清楚，列支人员收入情况一目了然，可按帐征收个人所得税：２.对采取核实征收即按营业额一定比例核实企业利润征收企业所得税或按经费支出额换算收入征收营业税与企业所得税机构、场所，或者没有营业收入而不征收企业所得税，由于其帐簿不实，对在该机构、场所中任职雇员实际在中国境内工作期间取得工资薪金收入，不管在该机构、场所会计帐簿中是否有记载，均应视为由该机构场所支付或负担，并就地计算缴纳个人所得税。
所得税对外籍员工的税务处理要点
所得税对外籍员工的税务处理要点随着全球化的发展，越来越多的外籍员工来到中国工作。
在这个过程中，税务处理成为了一个重要的问题。
外籍员工需要了解并遵守中国的税法，合理处理个人所得税问题。
本文将介绍所得税对外籍员工的税务处理要点。
一、税务居民身份认定根据中国税法相关规定，外籍员工在中国个人所得税的征收范围内，需要确定其税务居民身份。
以个人所得税法为基准，外籍员工需要满足以下条件之一确定为中国税务居民：1. 在中国的居住时间连续超过183天；2. 在中国的居住时间不连续，但在12个月内累计居住时间超过183天。
如果外籍员工符合上述条件之一，他们将被认定为中国税务居民，需要按照中国税法进行个人所得税的申报和缴纳。
二、工资薪金所得的计税方法外籍员工的工资薪金所得是指他们从中国境内的雇佣单位获得的工资、奖金、津贴等收入。
对于这部分收入，外籍员工应该按照以下方法进行纳税计算：1. 工资薪金所得的应税金额 = 应发工资薪金总额 - 社会保险、住房公积金等个人扣款部分；2. 扣除费用标准：外籍员工可以按照税务法规定的标准申请费用扣除，如基本生活费、子女教育费、住房租金等；3. 适用税率：外籍员工的工资薪金所得适用中国居民个人所得税税率表进行计算；4. 应纳税额 = 应税金额 ×适用税率 - 速算扣除数。
外籍员工需要在每个纳税年度结束后的3月1日至6月30日之间向税务机关申报和缴纳个人所得税。
三、其他所得的税务处理除了工资薪金所得外，外籍员工可能还获得其他形式的收入，如股息、利息、租金等。
针对这些其他所得，外籍员工需要按照以下方法进行纳税：1. 适用中国境内税收协定：外籍员工需要查看所在国与中国签订的税收协定，确定其他所得应纳税的国别，避免双重征税的情况；2. 税收减免、免税政策：外籍员工可以根据中国税法规定的税收减免、免税政策进行计算，降低其他所得的纳税金额。
外籍员工需要及时向税务机关申报并缴纳其他所得的个人所得税。
外籍员工在中国的个人所得税申报
外籍员工在中国的个人所得税申报中国作为一个全球经济大国，吸引了大量外籍员工来华工作。
然而，对于这些外籍员工来说，个人所得税的申报却是一个重要的问题。
本文将就外籍员工在中国的个人所得税申报进行探讨，并提供一些实用的信息供他们参考。
一、个人所得税的基本概念和适用范围个人所得税是指个人在取得劳动报酬、稿酬、特许权使用费、利息、股息、租金和财产转让所得等各项所得后，根据法定税率缴纳的一种税收。
外籍员工在中国工作取得的各类收入都适用于个人所得税。
二、税务登记与申报义务外籍员工在到达中国后，应与中国税务机关进行税务登记，获得纳税人识别号。
税务登记后，外籍员工有申报个人所得税的义务。
申报的时间通常为每年的3月1日至6月30日，盈利性的个人所得的申报期可延长至9月30日。
三、个人所得税的计算方法和分类个人所得税按照“累进税率”计算。
该税率根据收入多少分为7档，从3%到45%不等。
税率的具体计算方法可参照税务机关提供的相关信息。
个人所得税收入主要分为工资薪金所得、劳务报酬所得、经营所得、财产租赁所得、利息股息红利所得和偶然所得等。
外籍员工往往以工资薪金所得为主，此类所得一般由工资、奖金、津贴、补偿金、股权激励等组成。
计算所得税时，可以减除一定的费用和捐赠等。
四、个税申报注意事项1. 获取准确的税法法规和政策信息。
外籍员工可以通过各地税务机关的网站或到税务机关咨询窗口获取个人所得税申报的相关信息。
此外，还可以联系公司的财务人员或专业税务顾问寻求帮助。
2. 填写正确的个人所得税申报表。
外籍员工需要填写个人所得税申报表，并附上相关证明材料。
税务机关通常会提供电子版的申报表，可在网上下载填写。
3. 核对个人所得税申报表内容的准确性。
在填写申报表时，请仔细核对每一项所得、扣除和税款等数据。
确保所有的数据都是准确的，以免出现错误或漏报。
4. 及时缴纳个人所得税。
外籍员工在申报个人所得税后，需要根据申报表上的数据计算出应缴纳的税款，并在规定的时间内缴纳给税务机关。
所得税外籍员工个税申报与代扣办理
所得税外籍员工个税申报与代扣办理在当今全球化的经济环境中，越来越多的企业雇佣外籍员工。
对于这些企业来说，了解和正确处理外籍员工的个人所得税申报与代扣事宜至关重要。
这不仅是法律的要求，也是保障企业合规运营和员工合法权益的必要举措。
首先，我们需要明确外籍员工的个税纳税义务。
根据我国相关法律法规，外籍员工在中国境内取得的所得，应依照中国个人所得税法的规定缴纳个人所得税。
这里的“所得”包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得以及偶然所得等。
那么，如何判断外籍员工是否需要在中国缴纳个人所得税呢？一般来说，如果外籍员工在一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天，就构成了居民个人，其从中国境内和境外取得的所得，均需要缴纳个人所得税；如果在一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天，则为非居民个人，其仅就从中国境内取得的所得缴纳个人所得税。
接下来，我们谈谈个税申报的具体流程。
企业作为扣缴义务人，应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。
在申报过程中，需要准备一系列的资料。
对于外籍员工来说，通常需要提供有效的身份证件、任职受雇证明、收入证明等。
企业则需要准备好与外籍员工签订的劳动合同、工资发放记录、代扣代缴税款凭证等。
关于个税的计算，这是一个较为复杂但关键的环节。
对于居民个人，其综合所得（包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得）以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
在计算外籍员工的应纳税所得额时，还需要注意一些特殊的扣除项目。
外籍个人所得税常见问题解答
外籍个人所得税常见问题解答1、非居民纳税人的定义答：非居民纳税义务人是指在中国境内无住所又不居住，或无住所且居住不满一年的个人。
2、什么是在中国境内有住所？答：在中国境内有住所是指因户籍、家庭、经济利益关系，而在中国境内习惯性居住；并不是单纯指在中国境内拥有房屋的所有权。
3、什么是来源于中国境内的所得？答：来源于中国境内的所得总共有以下几种。
分别为：①因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得；②将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得；③转让中国境内的建筑物、土地使用权等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得；④许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得；⑤从中国境内公司、企业以及其他经济组织或者个人取得的利息、股息、红利所得；⑥在中国境内从事生产、经营活动而取得的生产经营所得。
其中常见的是因任职、受雇而取得的工资薪金，按规定，也就是纳税人只要在中国境内工作期间取得的工薪，就是来源于中国境内的所得，而不论此收入在中国境内还是境外支付或负担，以何种形式支付。
4、如何计算在中国的居住天数？答：分三点来回答：①计算天数必须在一个纳税年度中来看，即从1月1日至12月31日中计算在境内居住的天数，一个纳税年度结束后应重新计算天数。
②计算纳税人在境内是否居住超过90天（183天）时，入境当天算一天，出境当天不算。
但港澳人士当天往返大陆的，应该算一天。
③计算纳税人是否在中国境内居住满一年，即365天时，对于临时离境应视同在境内居住，不扣减在境内居住的天数。
临时离境是指在一个纳税年度内，一次不超过30天或累计不超过90天的离境。
也就是说只要纳税人在某一年度内一次离境超过30天或全年累计离境超过90天，便不构成当年居住满一年的条件。
5、若纳税人在中国境内无住所且在一个纳税年度内在中国境内居住不超过90天或在税收协定规定的期间中在中国境内居住不超过183天的，应对何种收入在中国缴税？答：此纳税人只需就其实际在中国工作期间取得的来源于中国境内的，由中国境内机构支付或负担的工资薪金征收个人所得税。
外籍人员个人所得税讲义
资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载外籍人员个人所得税讲义地点：__________________时间：__________________说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容外籍人员个人所得税讲义主讲人：卓立峰第一节中国境内纳税义务的判定一、基本原则（一）外籍个人在中国境内的纳税义务，根据中国与其所在国家（或地区）税收协定（或安排）、《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例等有关规定确定。
1．根据个人所得税法规定，纳税义务人为：（1）在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年，从中国境内和境外取得所得的个人（即居民纳税人）；（2）在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年但从中国境内取得所得的个人（即非居民纳税人）。
[解读：在中国境内有住所的个人，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住的个人。
所谓习惯性居住，是判定纳税义务人是居民或非居民的一个法律意义上的标准，不是指实际居住或在某一个特定时期内的居住地。
如因学习、工作、探亲、旅游等而在中国境外居住的，在其原因消除之后，必须回到中国境内居住的个人，则中国即为该纳税人习惯性居住地。
《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发〔1994〕089号）。
]2．收入来源地原则从中国境内取得的所得，是指来源于中国境内的所得，从中国境外取得的所得，是指来源于中国境外的所得。
下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得：1）因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得；2）将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得；3）转让中国境内的建筑物、土地使用权等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得；4）许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得；5）从中国境内的公司、企业以及其他经济组织或者个人取得的利息、股息、红利所得。
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外籍人员个人所得税征管软件操作流程一、系统下载、安装与启动1.登录江苏省地方税务局网上办税服务厅，在离线客户端下载中下载“外籍人员个人所得税征管软件客户端”2.本软件下载解压后可直接使用，无需安装，在解压后的文件夹中找到客户端软件，双击即可打开软件。
二、主要操作流程本软件主要包括“企业信息”、“人员信息”、“日常申报”、“年度清算”和“12万自行申报”五个模块。
（一）、企业信息即为扣缴义务人（扣缴企业）基本信息,点击“企业信息”，输入企业税务管理码（15位，如320XXXXXXXXXXXX）和企业名称。
如图：（二）、人员信息主要用于扣缴义务人对外籍人员基本信息的维护1) 新增人员外籍人员在入境之日起30日内，向主管税务机关办理任职登记。
a.点击“新增人员”，进入人员信息界面。
b.点击“增加”即为新增人员信息明细。
c.在新增人员信息明细界面，按税务机关的要求填写完整。
d.新增人员信息填写完毕后，点击“导出XML”文件，生成人员信息的XML格式文件。
通过省地税申报网站，上传到税务机关进行审核。
（人员信息的XML文件）e.登陆省地税申报网站，点击“外籍个人信息上传下载”。
f.在外籍个人信息上传界面，点击“浏览”，选择生成的人员信息XML文件后，点击“上传”，将人员信息上传到税务机关进行审核。
审核时需同时报送以下纸质资料：《外籍个人基本情况登记表》（在新增人员信息预览中打印）、护照或台胞证等证明本人身份的证件复印件、任职单位出具的任职或兼职证明。
2) 下载审核人员信息将所有已通过税务机关审核的人员信息下载，以便申报。
只有通过审核的人员，本申报期才允许申报，如果企业本期有人员变动，已上报税务机关审核通过后，一定要重新下载审核人员信息，否则会造成申报人员和税务机关登记人员不符的现象。
如果企业本期没有人员变动，则不需要重新下载人员信息。
下载流程如下：a.登陆省地税申报网站，点击“外籍个人信息上传下载”，在外籍个人信息下载界面，点击“下载人员情况”。
下载已通过税务机关审核的人员信息XML文件b.在软件“人员信息”模块，点击“已审核人员”，通过“导入”按钮，将下载的XML文件导入。
通过“导入”按钮，将从省地税网站下载的人员信息XML文件导入.（三）、日常申报1）普通算法普通算法涵盖：工资薪金、劳务报酬所得A（税率20%）、稿酬所得A（一般）、专利权、商标权、著作权、非专利技术、其他特许权的使用权所得、利息、股息、红利所得A（20%）、利息、股息、红利所得B（20%减半征收）、财产租赁所得、房屋转让所得A（税率20%）、股票转让所得（限售股转让所得）、股权转让所得（非上市公司）、其他财产转让所得（税率20%）、偶然所得和其他所得。
a.点击“普通算法”，系统会提示“是否复制上期数据？”若选“是”，则会出现上一次操作时输入的所有数据。
若选“否”，则出现空白表页。
b.点击“导入人员”，选择要导入的申报人员信息。
c.选择申报项目。
d.然后输入境内（外）收入敲击回车键后，系统会自动、即时计算税款。
e.输入完成后，点击“生成文件”，确认申报数据无误后，点击“确定申报”。
点击“确定申报”后，系统会生成dat文件，将生成的dat文件保存下来，在江苏地税网上办税系统“代扣代缴外籍个人所得税明细报告表（适用于普通算法）”中进行申报。
2）特殊算法特殊算法涵盖：全年一次性奖金、解除合同一次性补偿、股票期权、企业年金、股票增值权、限制性股票和无住所个人取得数月奖金。
a.点击“特殊算法”，系统同样会提示“是否复制上期数据？”若选“是”，则会出现上一次操作时输入的所有数据。
若选“否”，则出现空白表页。
b.选择“申报项目”。
c.点击“导入人员”，选择要导入的申报人员信息。
d.然后输入境内（外）收入敲击回车键后，系统会自动、即时计算税款。
e.输入完成后，点击“生成文件”，确认数据无误后，点击“确定申报”，生成dat文件。
f.将生成的dat文件保存下来，然后在江苏地税网上办税系统“代扣代缴外籍个人所得税明细报告表（适用于特殊算法）”中进行申报。
（四）、年度清算年度清算包括年度申报和离职离境清算，在做年度申报和离职离境清算之前，首先登陆省地税申报网站，点击“外籍个人信息上传下载”，在外籍个人信息下载界面，点击“下载申报明细信息”。
获取申报明细数据XML文件1）年度申报办理任职登记的外籍人员，应在年度终了后3个月内进行个人所得税年度申报。
a.点击“年度申报”，打开申报界面，系统默认为当前需申报年度，可以修改申报年度。
b.点击“XML数据导入”，选中从省地税申报网站下载的申报明细数据，点击“打开”c.点击“选择人员”，选择需要做年度申报的人员，点击“确定”。
年度申报共包含六张表页，依次打开每张表页，按实际情况进行填列，填列完成后点击“保存数据”。
同时也可以点击“导出Excel”，把报表另存为Excel表格。
深蓝色为企业下载字段或数据，不允许修改；淡蓝色为企业下载字段或数据，允许修改；黄色为企业自行填制；灰色为系统自动计算字段。
d.其他人员也按同样的流程填列年度申报信息，年度申报信息填列完成后，点击“生成文件”,勾选要申报的人员后，点击“确定”。
选择盘符，将生成的xml文件保存下来e.登陆省地税申报网站，点击“外籍个人所得税年度申报表”，将生成的xml文件进行上传申报。
申报完毕后，报送以下纸质资料至主管税务机关审核：①、申报资料（在软件中打印）：（1）、个人所得税年度申报表；（必报）（2）、中国境内工作期间年度申报表；（必报）（3）、外籍人员基本情况确认书；（必报）（4）、工资薪金所得汇价折算确认书；（必报）（5）、企业现行福利政策确认书；（必报）（6）、外籍人员取得有关补贴免征个人所得税确认书；（必报）外籍人员应在《个人所得税年度申报表》等表格上签字确认申报内容的真实性，并承担相应的法律责任。
②、附报资料要求：（1）、护照或台胞证等证明本人身份的证件（复印件）；（必报）（2）、护照或台胞证等签证栏中的出入境记录（复印件）；（必报）（3）、境内、外收入证明（工资奖金福利证明或明细工资单）或派遣公司、单位委托注册会计师出具的收入证明；（必报）（4）、在境内、外机构兼任职务的，由任职单位出具的兼职证明；（选报）（5）、对取得有关免税补贴的，还应提供相关证明材料（复印件）；（选报）（6）、对取得有关免税补贴的，还应提供企业现行福利制度文本（复印件）；（选报）（7）、如对外捐赠，还应提供政府机关或非营利组织开具的接受捐赠凭据（复印件）。
（选报）2）离职离境汇算办理任职登记的外籍人员发生离职的，应在离职前30日内办理离职离境清算手续。
a.点击“离职离境清算”，打开清算界面，系统默认为当前需清算年度，可以修改清算年度。
b.点击“XML数据导入”，选中从省地税申报网站下载的申报明细数据，点击“打开”c.点击“选择人员”，选择需要做离职离境清算的人员，点击“确定”。
离职离境清算共包含六张表页，依次打开每张表页，按实际情况进行填列，填列完成后点击“保存数据”。
同时可以点击“导出Excel”，把报表另存为Excel表格。
深蓝色为企业下载字段或数据，不允许修改；淡蓝色为企业下载字段或数据，允许修改；黄色为企业自行填制；灰色为系统自动计算字段。
件”,勾选要申报的人员后，点击“确定”。
选择盘符，将生成的xml文件保存下来e.登陆省地税申报网站，点击“外籍个人离职离境清算申报表”，将生成的xml文件进行上传申报。
申报完毕后，报送以下纸质资料至税务机关审核：①、申报资料（在软件中打印）：（1）、个人所得税离职离境清算表；（必报）（2）、中国境内工作期间年度申报表；（必报）（3）、外籍人员基本情况确认书；（必报）（4）、工资薪金所得汇价折算确认书；（必报）（5）、企业现行福利政策确认书；（必报）（6）、外籍人员取得有关补贴免征个人所得税确认书；（必报）外籍人员应在《个人所得税离职离境清算表》等表格上签字确认申报内容的真实性，并承担相应的法律责任。
②、附报资料要求：（1）、护照或台胞证等证明本人身份的证件（复印件）；（必报）（2）、护照或台胞证等签证栏中的出入境记录（复印件）；（必报）（3）、境内、外收入证明（工资奖金福利证明或明细工资单）或派遣公司、单位委托注册会计师出具的收入证明；（必报）（4）、在境内、外机构兼任职务的，由任职单位出具的兼职证明；（选报）（5）、对取得有关免税补贴的，还应提供相关证明材料（复印件）；（选报）（6）、对取得有关免税补贴的，还应提供企业现行福利制度文本（复印件）；（选报）（7）、如对外捐赠，还应提供政府机关或非营利组织开具的接受捐赠凭据（复印件）。
（选报）（五）、12万自行申报a.点击“12万自行申报”模块，打开申报界面c.点击“导入人员”，选择需要导入的人员信息d.双击人员姓名，在弹出的界面修改或输入各项收入数据，然后点击“保存”e.输入完成后，点击“生成文件”，然后点击“确定申报”f.选择盘符，将生成的dat文件保存下来，并登陆省地税申报网站，将生成的dat文件在12万自行申报表中进行上传申报。
三、在线升级软件提供在线升级功能，每次登陆进入软件时，会自动检测新版本，若存在新版本，则弹出发现新版本提示界面，请点“确定”，进入在线升级过程，升级完成后，点击“OK”，完成升级。