年度现金流量表制作方法及模板
财务报表年报现金流量表格式
财务报表年报现金流量表格式全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务报表年报中的现金流量表是公司财务状况的重要组成部分，它反映了公司在特定时间段内现金的流入和流出情况。
现金流量表主要分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
下面我们来详细介绍一下财务报表年报中现金流量表的格式。
一、经营活动现金流量经营活动现金流量反映了公司在经营过程中与现金相关的收入和支出情况。
通常包括以下项目：1.销售商品、提供劳务收到的现金：主要包括公司在销售产品或提供服务时，客户付款所得到的现金。
2.收到的税费返还：指公司在经营活动过程中获得的政府相关补助或奖励等。
3.收到的其他与经营活动有关的现金：除上述两项外，还包括与公司经营活动有关的其他现金收入。
4.购买商品、接受劳务支付的现金：主要包括公司在购买原材料、设备等时所支付的现金。
5.支付给职工以及为职工支付的现金：涉及公司为员工支付的薪资、奖金等现金支出。
6.支付的税费：包括公司在经营活动中支付的税费、手续费等。
二、投资活动现金流量投资活动现金流量反映了公司在投资活动中与现金相关的收入和支出情况。
主要包括以下项目：1.购得固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：指公司购买固定资产、无形资产或其他长期资产支付的费用。
2.投资支付的现金：公司在投资过程中支付的现金支出。
3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金：指公司处置固定资产、无形资产或其他长期资产所得到的现金。
4.取得投资收益收到的现金：公司取得投资收益所得到的现金。
以上是财务报表年报中现金流量表的主要格式和内容，通过对这些数据的分析，可以帮助投资者更好地了解公司的财务状况和经营情况。
公司管理层也可以通过现金流量表的分析，评估公司经营的现金流动状况，做出更好的经营决策。
【写满2000字】第二篇示例：财务报表是公司向外界展示其财务状况和经营成果的重要工具。
现金流量表是财务报表中至关重要的一部分，通过反映公司在一定时期内的现金流出入情况，帮助投资者和管理层更好地了解公司的现金流动情况，从而做出更明智的决策。
企业现金流量表(模板)
企业现金流量表(模板)1. 背景介绍本文档为企业现金流量表的模板，旨在帮助企业记录和分析其现金流入和现金流出的情况。
现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，它提供了关于企业现金流量的详细信息，帮助管理层进行有效的财务决策。
2. 现金流量表的结构企业现金流量表通常包含以下三个主要部分：2.1 现金流入这部分记录了企业从各种来源获得的现金流入情况，包括但不限于：- 销售现金收入- 资本注入或股东投资- 借款或贷款额度- 其他与业务活动有关的现金流入2.2 现金流出这部分记录了企业对各种目的支出的现金流出情况，包括但不限于：- 采购和库存支出- 员工薪酬和福利支出- 销售和营销费用- 借款的利息和还款额度- 其他与业务活动有关的现金流出2.3 现金净流量这部分计算并显示企业的现金净流量，即现金流入与现金流出之间的差额。
现金净流量的正负情况可以反映企业的经营状况和财务稳定性。
3. 填写注意事项在填写企业现金流量表时，需要注意以下几点：- 准确记录所有与现金流相关的交易和活动。
- 区分现金流入和非现金流入项目，如账期收入等。
- 详细说明现金流出的用途，以便进行分析和决策。
- 核对并调整与其他财务报表相对应的数据，如利润表和资产负债表。
4. 数据分析通过分析企业现金流量表，可以获取以下信息：- 企业的现金流入和现金流出的总体情况。
- 现金流量的季节性变动和趋势。
- 现金流量对企业经营状况和财务稳定性的影响。
- 筹资和投资活动对现金流量的影响。
5. 结论企业现金流量表是一个重要的财务工具，提供了对企业现金流量情况的清晰记录和分析。
它帮助企业管理者做出更好的财务决策，并评估企业的财务稳定性。
在填写现金流量表时，请务必准确记录和分析现金流入和现金流出的情况，并结合其他财务报表进行综合分析。
现金流量表的制作方法
现金流量表的制作方法（一）现金流量表的现金1.现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、银行存款和其他货币资金（如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等）等。
不能随时用于支付的存款不属于现金。
2.现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。
现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。
（二）现金流量表的填列方法1.经营活动产生的现金流量（1）“销售商品、提供劳务收到的现金”项目销售商品、提供劳务收到的现金＝营业收入＋增值税的销项税额＋（应收票据年初余额－应收票据年末余额）＋（应收账款年初余额－应收账款年末余额）＋（预收账款年末余额－预收账款年初余额）－当期计提的坏账准备（2）“收到的税费返还”项目该项目反映企业收到返还的所得税、增值税、营业税、消费税、关税和教育费附加等各种税费返还款。
（3）“收到的其他与经营活动有关的现金”项目该项目反映企业除上述各项目外，收到的其他与经营活动有关的现金，如罚款收入、经营租赁固定资产收到的现金、投资性房地产收到的租金收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收人、除税费返还外的其他政府补助收入等。
（4）“购买商品、接受劳务支付的现金”项目购买商品、接受劳务支付的现金＝营业成本＋增值税的进项税额＋（存货年末余额－存货年初余额）＋（应付账款年初余额－应付账款年末余额）＋（应付票据年初余额－应付票据年末余额）＋（预付账款年末余额－预付账款年初余额）－当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬－当期列入生产成本、制造费用的折旧费（5）“支付给职工以及为职工支付的现金”项目支付给职工以及为职工支付的现金＝应付职工薪酬年初余额＋生产成本、制造费用、管理费用中职工薪酬－应付职工薪酬期末余额（6）“支付的各项税费”项目支付的各项税费＝（应交所得税期初余额＋当期所得税费用－应交所得税期末余额）＋支付的营业税金及附加＋应交增值税（已交税金）（7）“支付其他与经营活动有关的现金”项目该项目反映企业除上述各项目外所支付的其他与经营活动有关的现金，如经营租赁支付的租金、支付的罚款、差旅费、业务招待费、保险费等。
年度现金流量表制作方法及模板
年度现金流量表制作方法及模板一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。
一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。
二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”1．吸收投资所收到的现金＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数）2．借款收到的现金＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数）3．收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
4．偿还债务所支付的现金＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息）5．分配股利、利润或偿付利息所支付的现金＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出6．支付的其他与筹资活动有关的现金如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。
三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”1．收回投资所收到的现金＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。
2．取得投资收益所收到的现金＝利润表投资收益－（应收利息期末数－应收利息期初数）－（应收股利期末数－应收股利期初数）3．处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额＝“固定资产清理”的贷方余额＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数）4．收到的其他与投资活动有关的现金如收回融资租赁设备本金等。
年度现金流量表模板(2)
编制单位： 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
金Байду номын сангаас
2006年度 金 额 -
流
量
表
会企03表 单位：元 行次 57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 金 额 -
行次 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
补 充 资 料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 76 77 78
3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 79 80 81 82 83 -
年度现金流量表模板(自动生成)
会企02表 编制单位： 项 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：投资收益（损失以“－”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“－”号填列） 减：所得税 少数股东权益 五、净利润（亏损以“－”号填列） 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 补充资料： 项 目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 行次 1 2 3 4 5 6 本年累计数 上年同期数 目 2006年12月 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 本年
现金流量表模板
现金流量表模板简介现金流量表是财务报表的重要组成部分之一，主要用于记录和报告企业在特定会计期间内的现金流量情况。
它反映了企业现金的来源和使用，可以帮助企业及时了解自身的现金状况，进行财务分析和经营决策。
本文档提供了一个简单的现金流量表模板，用于记录和计算企业的现金流量。
现金流量表模板以下是一个简单的现金流量表模板，包含了常见的现金流量项目和计算方法。
1. 经营活动现金流量现金流量项目金额销售收入购买成本销售费用管理费用财务费用营业税金及附加其他经营活动现金流入项其他经营活动现金流出项经营活动产生的现金流量净额2. 投资活动现金流量现金流量项目金额投资收入购买固定资产、无形资产和其他长期资产投资活动产生的现金流量净额3. 筹资活动现金流量现金流量项目金额筹资活动产生的现金流量净额4. 现金净增加额现金净增加额 = 经营活动产生的现金流量净额 + 投资活动产生的现金流量净额+ 筹资活动产生的现金流量净额5. 期初现金余额和期末现金余额期初现金余额为上一个会计期间的现金余额，期末现金余额为本会计期间的现金余额。
如何使用现金流量表模板使用现金流量表模板需要按照以下步骤进行：1.根据企业实际情况，填写表格中的各个项目的金额。
2.根据经营活动、投资活动和筹资活动的具体情况，计算出各个活动的现金流量净额。
3.根据现金流量净额和期初现金余额，计算出期末现金余额。
4.检查填写的数据是否准确无误，确保计算结果正确。
5.及时更新现金流量表，以便了解企业的现金状况。
总结现金流量表是企业财务报表中重要的一部分，通过记录和计算现金流量，可以帮助企业了解自身的现金状况，进行财务分析和经营决策。
本文档提供了一个简单的现金流量表模板，您可以根据企业的实际情况进行填写和计算。
使用现金流量表模板可以更好地管理企业的资金，保持现金流畅通，促进企业的健康发展。
现金流量表生成模板
2、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。 （完）
入资产负债 录入速
在公式设置
，并补充若 量表的各项
格数据就会出
前提是原基 ，若原基础 际情况进行修
现金流量表生成模板
现金流量表自动生成编制说明
提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入资产负债 表、利润表和几个补充数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见下面说明)。录入速 度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置 已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。
a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置 固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。
2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长 期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为”改名存盘后再行录 入报表数据。
五、打印 本工作表为便于数据填入，设置有色彩阴影，打印前还须点击“格式”“单元格”“图
案”“无颜色”取消色彩阴影。
六、重要说明
1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各
六、重要说明 1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各
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年度现金流量表制作方法及模板
一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”
现金的期末余额,资产负债表“货币资金”期末余额;
现金的期初余额,资产负债表“货币资金”期初余额;
现金及现金等价物的净增加额,现金的期末余额,现金的期初余额。
一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。
二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”
1(吸收投资所收到的现金
,(实收资本或股本期末数,实收资本或股本期初数)，(应付债券期末数,应付债券期初数)
2(借款收到的现金
,(短期借款期末数,短期借款期初数)，(长期借款期末数,长期借款期初数) 3(收到的其他与筹资活动有关的现金
如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
4(偿还债务所支付的现金
,(短期借款期初数,短期借款期末数)，(长期借款期初数,长期借款期末数)(剔除利息)，(应付债券期初数,应付债券期末数)(剔除利息)
(分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5
,应付股利借方发生额，利息支出，长期借款利息，在建工程利息，应付债券利息,预提费用中“计提利息”贷方余额,票据贴现利息支出
6(支付的其他与筹资活动有关的现金
如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。
三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”
1(收回投资所收到的现金
,(短期投资期初数,短期投资期末数)，(长期股权投资期初数,长期股权投资期末数)，(长期债权投资期初数,长期债权投资期末数)
该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。
2(取得投资收益所收到的现金
,利润表投资收益,(应收利息期末数,应收利息期初数),(应收股利期末数,应收股利期初数) 3(处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额,“固定资产清理”的贷方余额，(无形资产期末数,无形资产期初数)，(其他长期资产期末数,其他长期资产期初数)
4(收到的其他与投资活动有关的现金
如收回融资租赁设备本金等。
5(购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ,(在建工程期末数,在建工程期初数)(剔除利息)，(固定资产期末数,固定资产期初数)，(无形资产期末数
,无形资产期初数)，(其他长期资产期末数,其他长期资产期初数) 上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。
6(投资所支付的现金
,(短期投资期末数,短期投资期初数)，(长期股权投资期末数,长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)
，(长期债权投资期末数,长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失) 该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。
7(支付的其他与投资活动有关的现金
如投资未按期到位罚款。
四、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额”
1、净利润
该项目根据利润表净利润数填列。
2、计提的资产减值准备
计提的资产减值准备,本期计提的各项资产减值准备发生额累计数注:直接核销的坏账损失，不计入。
3、固定资产折旧
固定资产折旧,制造费用中折旧，管理费用中折旧
或:,累计折旧期末数,累计折旧期初数
注:未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。
4、无形资产摊销
,无形资产(期初数,期末数)
或,无形资产贷方发生额累计数
注:未考虑因无形资产对外投资减少。
5、长期待摊费用摊销
,长期待摊费用(期初数,期末数)
或,长期待摊费用贷方发生额累计数
6、待摊费用的减少(减:增加)
,待摊费用期初数,待摊费用期末数
7、预提费用增加(减:减少)
,预提费用期末数,预提费用期初数
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。
9、固定资产报废损失
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。
10、财务费用 ,利息支出,应收票据的贴现利息
11、投资损失(减:收益) ,投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列)
12、递延税款贷项(减:借项) ,递延税款(期末数,期初数)
13、存货的减少(减:增加) ,存货(期初数,期末数)
注:未考虑存货对外投资的减少。
14、经营性应收项目的减少(减:增加)
,应收账款(期初数,期末数)，应收票据(期初数,期末数)，预付账款(期初数,期末数)，其他应收款(期初数,期末数)，待摊费用(期初数,期末数),坏账准备期末余额
15、经营性应付项目的增加(减:减少)
,应付账款(期末数,期初数)，预收账款(期末数,期初数)，应付票据(期末数,期初数)，应付工资(期末数,期初数)，应付福利费(期末数,期初数)，应交税金(期末数,期初数)，其他应交款(期末数,期初数)
16、其他 ( 一般无数据。
)
五、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”
1、销售商品、提供劳务收到的现金
,利润表中主营业务收入×(1，17%)，利润表中其他业务收入，(应收票据期初余额,应收票据期末余额)，(应收账款期初余额,应收账款期末余额)，(预收账款期末余额,预收账款期初余额),计提的应收账款坏账准备期末余额
2、收到的税费返还
,(应收补贴款期初余额,应收补贴款期末余额)，补贴收入，所得税本期贷方发生额累计数
3(收到的其他与经营活动有关的现金
,营业外收入相关明细本期贷方发生额，其他业务收入相关明细本期贷方发生额，其他应收款相关明细本期贷方发生额，其他应付款相关明细本期贷方发生额，银行存款利息收入(公式一)
具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是:
收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)
,补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”,{(1+2)-(4+5+6+7) }
公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4(购买商品、接受劳务支付的现金
,〔利润表中主营业务成本，(存货期末余额,存货期初余额)〕×(1，17%)，其他业务支出(剔除税金)，(应付票据期初余额,应付票据期末余额)，(应付账款期初余额,应付账款期末余额)，(预付账款期末余额,预付账款期初余额) 5(支付给职工以及为职工支付的现金
,“应付工资”科目本期借方发生额累计数，“应付福利费”科目本期借方发生额累计数，管理费用中“养老保险金”、“待
业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”，成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”
6(支付的各项税费
,“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数，“其他应交款”各明细账户借方数，“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数，“其他业务支出”中有关税金项目
即:实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
7(支付的其他与经营活动有关的现金
,营业外支出(剔除固定资产处置损失)，管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)，营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)，其他应收款本期借方发生额，其他应付款本期借方发生额，银行手续费
六、汇率变动对现金的影响
,汇兑损益。