第七章 国际结算实务
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《国际结算实务》课件
汇款
汇款定义
汇款是最简单的国际结算方式，是指进口商 直接将货款汇至出口商的银行账户。
汇款特点
汇款方式简单快捷，但相对于其他结算方式而言风 险较大，因为银行不参与交易双方的信用担保。
汇款流程
汇款流程相对简单，主要包括汇款申请、审 核、汇款和收款等步骤，每一步都有相应的 操作要求和注意事项。
04
国际结算风险管理
本票
总结词
本票是一种由个人或企业签发的书面承诺，承诺在未来的特定日期 支付一定金额给持票人。
详细描述
本票与汇票的主要区别在于，本票的签发人通常是个人或企业，而 汇票通常由银行签发。本票的承兑和流通方式与汇票类似。
注意事项
本票在使用过程中同样需要注意票据的真伪、背书是否连续、票据是 否在有效期内等问题。
操作风险
总结词
操作风险是指因内部流程、人员或系统不完善或失效而导致的风险。
详细描述
操作风险在国际结算中也很常见，涉及贸易单据的丢失、错误或延迟处理，以及资金转账过程中的技术故障或人 为错误。为了降低操作风险，银行和贸易商需要建立严格的内部控制流程，并定期进行审计和检查。
法律风险
总结词
法律风险是指因法律制度差异、法规变化或 合同条款不明确而导致的风险。
总结词
涉及单证不符、欺诈行为
详细描述
某出口商通过信用证方式与国外进口 商进行交易，由于单证不符导致银行 拒付。同时，进口商涉嫌欺诈行为， 如伪造单据、虚假合同等，导致出口 商遭受损失。
案例一：信用证欺诈案
总结词
涉及单证不符、欺诈行为
详细描述
某出口商通过信用证方式与国外进口 商进行交易，由于单证不符导致银行 拒付。同时，进口商涉嫌欺诈行为， 如伪造单据、虚假合同等，导致出口 商遭受损失。
第七章 国际结算 《国际金融实务》PPT课件
三、信用证
• （一）信用证的含义 • 信用证（letter of credit）是银行（开证行）根据买方（进口商）的要求和指示，
向卖方（出口商）开立的在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或一个 在未来可以确定的日期支付一定金额的书面承诺。简言之，信用证是一种有条件的 银行付款承诺。信用证可分为光票信用证和跟单信用证两类，在国际贸易中主要使 用的是跟单信用证。
一、汇款
• （三）汇款的种类 • 1.电汇 • 电汇（telegraphic transfer，T/T）是汇出行应汇款人的申请，用加押电报
（tested cable）、电传（telex）或SWIFT形式指示汇入行付款给指定收款人的 一种汇款方式。 • 电汇业务流程如图7-4所示。
图7-4 电汇业务流程
二、托收
• （1）付款交单（documents against payment，D/P）是指出口商的交单以进 口商的付款为条件，即出口商发货后，取得货运单据，委托银行办理托收，并指示 银行只有在进口商付清货款以后，才能把商业单据交给进口商。付款交单又可根据 汇票的付款期限不同，分为即期付款交单和远期付款交单两种。图7-5是付款交单 流程：
受益方开出的，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任 和义务时，由担保行代其支付一定金额或作出一定经济赔偿的书面文件。
一、银行保函 • （二）银行保函业务的当事人
1.委托人
2.受益人
4.通知行
3.担保人
一、银行保函 • （三）银行保函的分类
1.借款保函
•借款保函是指银行应借款人的要求向贷款行作出的一种旨在 保证借款人按照借款合约的规定按期向贷款方归还所借款项 本息的付款保证承诺。
一、汇款
最新版国际结算实务精品课件第七章 国际保理业务
第七章
三、国际保理的特性
第一节
案例讨论：7-1
参考教材P239
试问： (1) 国际保理业务与出口信用保险的使用条件有 何不同？ (2) 此两种方式的费用、手续及其使用效果有何 不同？
第七章
三、国际保理的特性
第一节
请同学们利用课余时间上网收集资料，进行分析 比较后，尤其站在我国出口商的角度对本案例提出的 问题作出回答； 参考意见： (1) 保理业务的使用条件是O/A、D/A等以商业信 用形式出售商品的出口业务；而出口信用保险的使用 条件既包括商业信用，也包括银行信用，如信用证结 算；且前者仅适合消费品贸易，后者除消费品外还包 括资本品；
（三）销售账务管理
第一节
即出口商发出货物后，将有关的售后账务管理 交给保理商，为出口商减少了管理人员和办公设备， 从而节省了开支。
但，我国银行的保理业务几乎没有包含此项功能。
第七章
二、保理业务的功能
（四）风险担保
第一节
又称坏帐担保或买方信用担保，是指保理协议签订后， 进口保理商要在协议生效前对进口商核定一个信用额度， 如果进口商在付款到期日拒付或无力付款，进口保理商将 在付款到期日后的第 90 天无条件地向出口保理商支付不 超过其核定的信用额度的货款。 即对卖方在信用额度内的销售，保理商将提供百分之百 的信用担保。 前提条件：卖方出售给保理商的必须是正当的、无争议 的债务请求权。
学习目标
第七章
知识点
掌握国际保理业务的含义、功能与特性 掌握双保理商保理型式的业务流程及应用 理解国际保理业务中的基本当事人、国际保理业务 类型 了解国际保理的好处与适用范围
国际保理业务
了解《国际保付代理惯例规则》
学习目标
第七章
教学课件 国际结算实务(第三版)林孝成
根据票据以外的任何其它文件确定。
质
4.票据的无因性(non-causative nature)
无因性是指持票人行使票据权利时，无需证明其
取得票据的原因，只要票据合格，就能享有票据
权利。即在流通过程中，票据是一种不要过问原
因的证券。
思考题1 请同学们举出债务人可以利用票据 原因关系对抗票据法律关系的案例。
记账结算
记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。 目前，记账结算已经很少使用。
现代国际结算是现汇结算还是记账结算
第一章
第一节
四、国际结算的性质
国际结算是一门以国际金融、国际贸易和货币银 行学为基础而形成的、实践性很强的交叉学科。
1
2
3
4
国际金融 与国际结 算密切相 关
国际贸易 是国际结 算的前提
卖方C
买方D
现金
第一章
第一节
三、国际结算的分类
①按是否直接使用现金划分
非现金结算
非现金结算是指使用各种支付工具（例如票据），通过 银行间的划账冲抵来结清国际间债权债务关系。
甲国
进口商
商品
乙国
出口商
购 汇
进口地银行
委托付款 借记通知
付 款
出口地银行
第一章
第一节
三、国际结算的分类
非现金结算优点：
迅速、简便，可以节约现金和流通费，有利于加快资金 的循环和周转，促进了国际间经济贸易关系的发展。
国际结算 是一项银 行中间业 务
国际结算 比国内结 算复杂
第一章
第一节
五、国际结算的基本内容
国际结算基本内容
结算工具 结算方式 结算单据 国际惯例
支支 付付 凭工 Biblioteka 具汇托信 款收用证
第七章-国际贸易结算(上)
当事人： 汇款人/进口商Remitter 汇出行Remitting bank 汇入行/收款行Receiving bank or Paying bank 收款人/受益人Payee or Beneficiary
票据旳当事人
出票人Drawer 开立票据并将票据交付给别人旳人
受票人（付款人）Drawee 根据出票人旳命令支付款项旳人
受款人（收款人）Payee 收取票款旳人
票据旳当事人
背书人Endorser 在票据背面签字，将票据转让别人
(Transferee)旳人(Transferor)。
承兑人Acceptor 受票人同意接受出票人旳命令并在票据正
Pay against this check to the order of (收款人)__ __ the sum of(金额)
FIVE THOUSAND ONLY
US DOLLARS
_____________(出票人)
支票样本
（三）种类
1、根据支票收款人旳昂首不同
记名支票（cheque to order） 记名支票要在支票旳收款人一栏中写明收款人旳
3、根据支票旳信用确保
保付支票（certified to pay cheque） 保付支票是指由付款银行加注“保付”字样旳支票， 这种支票在向银行进行提醒时，银行会无条件地确 保付款。
空头支票（rubber cheque） 空头支票是指出票人签发旳支票金额，因为超出其 在银行帐户中旳授信额度，会遭到银行拒绝支付旳 支票。
７、追索Recourse 汇票遭到拒付后，持票人向其前手要求偿付汇票金
额、利息和其他费用旳行为。
二 、本票
（一）含义 出票人签发旳，承诺自己见票无条件支付 拟定金额给收款人或持票人旳票据。
七章国际结算实务-资料
• （一） 银行保函（Letter of Guarantee） • 银行保函是指：银行应客户要求向交易的另一方担保
履行该交易的责任或义务以及在规定期限内承担支付 一定金额责任或经济赔偿责任的书面付款承诺。其作 用是保证申请人履行某种合同义务，并在违约情况时 ，负责赔偿受益人（第二性付款责任），或旨在保证 受益ห้องสมุดไป่ตู้在其履行合同义务后得到合同价款的权利（第 一性付款责任）。
2020/1/23
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（二）本票(Promissory Note)和支票 (Cheque)
• 国际贸易中使用的本票与国内本票相似。它是 “买方开给卖方的书面付款承诺(Promise)”， 其制票人（Maker）是买方，收款人是卖方。
• 支票与汇票相似，上面也是三个当事人， 但其 受票人永远是银行，出票人则是付款方。
2020/1/23
（二） 备用信用证（Standby L/C）
• 备用信用证又称担保信用证，是指：可用于清 偿商品交易价款（第一性付款责任）和为贷款 偿付（第一性付款责任）和预防违约事件（第 二性付款责任）开立的信用证。
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第三节 代理行关系与国际银行间资金划拨 • 一.代理行之间账户设置和银行间资金 划拨 • 二.银行间电子清算系统 • 三.关于非贸易结算
• 代理行之间可根据双方需要采取不同方式建立 账户关系。例如，中国的出口多数是用美元计 价。因此，中国银行需要在美国银行开立美元 账户。账户上的余额就是中国的外汇储备。
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二、 银行间电子清算系统
• 随着电子通讯技术发展及其在银行业的应用， 银行间局域网络系统应运而出，大大提高了银 行工作效率。目前，许多银行业务通过银行间 和银行与客户间的局域网络系统或在开放网络 系统上进行的，例如信用证申请、开立信用证 、通知、寄单、索偿、结汇和资金调拨等。。
履行该交易的责任或义务以及在规定期限内承担支付 一定金额责任或经济赔偿责任的书面付款承诺。其作 用是保证申请人履行某种合同义务，并在违约情况时 ，负责赔偿受益人（第二性付款责任），或旨在保证 受益ห้องสมุดไป่ตู้在其履行合同义务后得到合同价款的权利（第 一性付款责任）。
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（二）本票(Promissory Note)和支票 (Cheque)
• 国际贸易中使用的本票与国内本票相似。它是 “买方开给卖方的书面付款承诺(Promise)”， 其制票人（Maker）是买方，收款人是卖方。
• 支票与汇票相似，上面也是三个当事人， 但其 受票人永远是银行，出票人则是付款方。
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（二） 备用信用证（Standby L/C）
• 备用信用证又称担保信用证，是指：可用于清 偿商品交易价款（第一性付款责任）和为贷款 偿付（第一性付款责任）和预防违约事件（第 二性付款责任）开立的信用证。
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第三节 代理行关系与国际银行间资金划拨 • 一.代理行之间账户设置和银行间资金 划拨 • 二.银行间电子清算系统 • 三.关于非贸易结算
• 代理行之间可根据双方需要采取不同方式建立 账户关系。例如，中国的出口多数是用美元计 价。因此，中国银行需要在美国银行开立美元 账户。账户上的余额就是中国的外汇储备。
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二、 银行间电子清算系统
• 随着电子通讯技术发展及其在银行业的应用， 银行间局域网络系统应运而出，大大提高了银 行工作效率。目前，许多银行业务通过银行间 和银行与客户间的局域网络系统或在开放网络 系统上进行的，例如信用证申请、开立信用证 、通知、寄单、索偿、结汇和资金调拨等。。
国际结算实务操作流程
❖ 在汇票上要写明“承兑”字样，承兑日期，此外付款 人
❖ 要签字。
6
❖ 即期汇票：持票人提示汇票时，付款人应立即付款。 ❖ 远期汇票：汇票到期日付款人付款。 ❖ 5、背书 ❖ 当汇票进入流通转让时，必须办理背书手续。 ❖ 背书：由汇票的抬头人（即收款人）在汇票背面的 ❖ 背书栏上签名。 ❖ 6、拒付 ❖ 分为三种： ❖ ☆要求付款遭拒付。 ❖ ☆要求承兑遭拒付。 ❖ ☆付款人拒不见票、死亡、破产。 ❖ 7、追索权 ❖ 持票人对其前手有请求偿还汇票金额及费用的权利。
❖
⑨⑧ 用
证 付④ ⑤
❖
证
❖
①
❖
寄交信用证②
❖
付款行、开证行 寄单索偿货款⑥ 通知行、议付行
❖
偿还货款⑦
23
❖ （四）信用证的特点
❖ 1、信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书
❖ 面保证文件。
❖ 2、开证行履行付款责任是有条件和有限度的。
❖ 3、信用证是一项独立的自主性文件。
❖ ☆不依附于贸易合同
❖ P197表7—4
❖ （二）支票的种类
❖ 据其特征不同可分为以下几种：
9
❖ 1、一般支票 ❖ 又可分为：记名支票和不记名支票。 ❖ 记名支票：写明收款人名称，非经收款人签章不 ❖ 得支取。 ❖ 不记名支票：空白支票，付持票人。 ❖ 2、保付支票 ❖ 由付款银行在支票上加盖“保付”戳。 ❖ 支票一经保付，其付款责任就由银行承担。 ❖ 3、银行支票 ❖ 由银行签发并由银行付款的支票。银行代顾客办 ❖ 理票汇业务时常使用此类支票。 ❖ 4、旅行支票 ❖ 旅行支票没有指定的付款银行和付款地点，可在 ❖ 发行银行或旅行社的国外分支机构或代办点取款。 ❖ 旅行支票金额较小，较为方便。
❖ 要签字。
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❖ 即期汇票：持票人提示汇票时，付款人应立即付款。 ❖ 远期汇票：汇票到期日付款人付款。 ❖ 5、背书 ❖ 当汇票进入流通转让时，必须办理背书手续。 ❖ 背书：由汇票的抬头人（即收款人）在汇票背面的 ❖ 背书栏上签名。 ❖ 6、拒付 ❖ 分为三种： ❖ ☆要求付款遭拒付。 ❖ ☆要求承兑遭拒付。 ❖ ☆付款人拒不见票、死亡、破产。 ❖ 7、追索权 ❖ 持票人对其前手有请求偿还汇票金额及费用的权利。
❖
⑨⑧ 用
证 付④ ⑤
❖
证
❖
①
❖
寄交信用证②
❖
付款行、开证行 寄单索偿货款⑥ 通知行、议付行
❖
偿还货款⑦
23
❖ （四）信用证的特点
❖ 1、信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书
❖ 面保证文件。
❖ 2、开证行履行付款责任是有条件和有限度的。
❖ 3、信用证是一项独立的自主性文件。
❖ ☆不依附于贸易合同
❖ P197表7—4
❖ （二）支票的种类
❖ 据其特征不同可分为以下几种：
9
❖ 1、一般支票 ❖ 又可分为：记名支票和不记名支票。 ❖ 记名支票：写明收款人名称，非经收款人签章不 ❖ 得支取。 ❖ 不记名支票：空白支票，付持票人。 ❖ 2、保付支票 ❖ 由付款银行在支票上加盖“保付”戳。 ❖ 支票一经保付，其付款责任就由银行承担。 ❖ 3、银行支票 ❖ 由银行签发并由银行付款的支票。银行代顾客办 ❖ 理票汇业务时常使用此类支票。 ❖ 4、旅行支票 ❖ 旅行支票没有指定的付款银行和付款地点，可在 ❖ 发行银行或旅行社的国外分支机构或代办点取款。 ❖ 旅行支票金额较小，较为方便。
国际结算7章
第七章 通常的跟单信用证
（一）可撤消(revocable)与不可撤消（irrevocable) 可撤消信用证（revocable letter of credit）
“
特点： A 维护开证行的利益 B 对出口商无保障，风险大
注意事项 ： 1 不规定自由议付的使用方式 2 装运前一定要询问指定银行 3 可撤销信用证适于特殊贸易
假远期信用证(usance letter of credit payable at sight) 假远期信用证的功能条款 如usance drafts to be negotiated at sight basis and discounted by us (issuing bank) ,discount charges and acceptance commission are for importer`s account.
假远期L/C:
开证申请人远期付款而受益人即期收汇的L/C。
做法：1、合同中规定即期付款L/C 2、申请人开来L/C中规定汇票 制成远期，付款人为申请人 3、受益人作好单据与远期汇票 后寄至开证行，开证行审单合格后即期 付款
4、开证行通知申请人审单，申 请人审单后对远期汇票进行承兑就 可提走单据。 5、在汇票到期前，申请人将货 物卖出，资金回笼。在汇票到期时 将钱还给开证行。
在信用证上列有这样的文句，以示可撤销信用证
This credit is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice to the beneficiary. This revocable credit may be cancelled by the issuing bank at any moment without prior notice .
（一）可撤消(revocable)与不可撤消（irrevocable) 可撤消信用证（revocable letter of credit）
“
特点： A 维护开证行的利益 B 对出口商无保障，风险大
注意事项 ： 1 不规定自由议付的使用方式 2 装运前一定要询问指定银行 3 可撤销信用证适于特殊贸易
假远期信用证(usance letter of credit payable at sight) 假远期信用证的功能条款 如usance drafts to be negotiated at sight basis and discounted by us (issuing bank) ,discount charges and acceptance commission are for importer`s account.
假远期L/C:
开证申请人远期付款而受益人即期收汇的L/C。
做法：1、合同中规定即期付款L/C 2、申请人开来L/C中规定汇票 制成远期，付款人为申请人 3、受益人作好单据与远期汇票 后寄至开证行，开证行审单合格后即期 付款
4、开证行通知申请人审单，申 请人审单后对远期汇票进行承兑就 可提走单据。 5、在汇票到期前，申请人将货 物卖出，资金回笼。在汇票到期时 将钱还给开证行。
在信用证上列有这样的文句，以示可撤销信用证
This credit is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice to the beneficiary. This revocable credit may be cancelled by the issuing bank at any moment without prior notice .