公司年度经营计划和预算
单位年度工作计划及预算
单位年度工作计划及预算一、绪论公司的年度工作计划及预算是全年工作的指导性文件，对公司的年度目标、计划、预算进行了详细的规划和安排，是公司管理工作的重要指导性文件。
本年度工作计划及预算是公司根据市场需求和行业发展趋势，并结合公司自身的实际情况，经过充分讨论和研究，编制而成。
通过对本年度工作计划及预算的执行，公司将有望达到全年的目标，实现全年经济效益和社会效益的双丰收。
二、年度工作计划1.经营目标经营目标是公司全年工作的核心，决定了公司在未来一年内的发展方向和重点。
本年度公司的经营目标是：（1）实现销售收入15%的增长；（2）优化产品结构，达到新产品销售收入占比30%；（3）提高市场占有率，稳定现有市场份额；（4）提高客户满意度，改善客户服务质量。
2.市场开拓公司将继续巩固现有市场，加大对新市场的开拓力度。
本年度公司将重点开拓西部市场，加大对中小城市的市场推广，提高市场占有率。
同时，公司将加强对新产品的推广力度，提高新产品的市场占有率和知名度。
3.产品技术创新公司将加强产品技术研发和创新，提高产品的附加值和竞争力。
本年度公司将加大新产品的研发投入，提高新产品的技术含量和市场竞争力。
同时，公司将加强市场调研，深入了解市场需求，为产品的设计和改进提供有力支持。
4.客户服务与管理公司将加强对客户的服务和管理，提高客户的满意度。
本年度公司将建立客户满意度调查制度，研究并改进客户服务流程，提高客户的满意度和忠诚度。
同时，公司将加强对客户的管理，建立客户信息系统，实现对客户的全程跟踪和管理。
5.人才培养公司将加大对人才的培养和引进力度，提高员工的综合素质和能力。
本年度公司将加强对员工的岗前培训，提高员工的业务素养和综合素质。
同时，公司将加强对高层管理人才的引进，提高公司的管理水平和竞争力。
三、年度预算计划1.销售预算本年度公司的销售预算为XX亿元，同比增长XX%。
销售预算主要包括产品销售收入、销售成本、销售费用等。
年度经营计划和公司预算
一、市场分析和定位公司在制定年度经营计划和预算之前，需要对市场进行全面的分析和定位。
包括分析市场需求和竞争状况，了解市场趋势和消费者行为，确定目标市场和目标顾客群体。
同时，也要评估公司自身的竞争优势和核心能力，以确定合适的市场定位和战略方向。
二、市场推广和销售策略根据市场分析的结果，制定相应的市场推广和销售策略。
包括确定产品定价和优惠政策，确定销售渠道和渠道合作伙伴，开展市场营销活动和品牌建设。
同时，也要制定销售目标和销售计划，明确销售团队的工作重点和任务。
三、产品研发和创新作为一家公司，持续的产品研发和创新是保持竞争力和市场地位的重要手段。
因此，在年度经营计划和预算中，应该综合考虑产品研发的投资和预期收益。
制定有关产品研发的目标和计划，确定研发项目的优先级和时间表，同时也要考虑产品技术改进和推陈出新的策略。
四、成本控制和财务管理在制定预算时，必须全面考虑公司的成本和财务管理。
包括制定合理的成本控制目标和措施，提高生产效率和降低成本；合理安排资金运营和管理，确保公司资金的安全和有效使用。
同时，还要制定财务指标和考核体系，对公司的财务状况进行定期跟踪和评估。
五、人力资源管理和员工培训人力资源是一个公司的核心资源，对于公司的发展至关重要。
因此，在制定年度经营计划和预算时，必须考虑人力资源管理和员工培训的问题。
包括招聘和留任合适的人才，制定员工培训计划和激励机制，提高员工的综合素质和能力。
只有拥有优秀的员工队伍，公司才具备可持续发展的基础。
六、风险管理和应急预案在制定年度经营计划和预算时，还需考虑风险管理和应急预案。
包括评估和管理公司可能面临的各种风险，制定相应的风险应对措施；制定应急预案，以应对紧急事件和突发情况的发生。
只有预先做好风险评估和应急准备，公司才能更好地应对市场变化和挑战。
七、绩效评估和调整制定年度经营计划和预算仅仅是个开始，公司还需要对实际执行情况进行绩效评估和调整。
通过对经营计划和预算的实际执行情况进行对比和分析，找出偏差和问题的原因，并进行相应的调整和改进。
公司年度经营计划和预算
公司年度经营计划和预算在公司的经营中，年度经营计划和预算是至关重要的工具。
它们对于公司的发展和运营起着决定性的作用。
本文将对公司年度经营计划和预算进行详细的探讨，包括它们的定义、编制过程以及对公司发展的重要性。
一、年度经营计划和预算的定义年度经营计划是公司在新的一个财年中为实现既定目标而制定的具体行动规划。
它包含了公司的经营方向、目标、策略以及相应的实施计划。
年度经营计划通常包括市场分析、销售目标、产品开发计划、人力资源管理计划等内容。
而年度预算是根据年度经营计划编制的财务计划。
它详细列出了公司在财务方面的收入和支出计划，包括销售收入、成本、费用等。
预算的编制需要参考过去的财务数据以及相关的市场信息，以保证预算的准确性和可行性。
二、年度经营计划和预算的编制过程1. 确定目标和方向：公司首先需要明确新的财年中的目标和发展方向。
目标可以包括市场份额增加、产品创新、提高客户满意度等。
2. 市场分析和预测：公司需要对市场进行全面的分析，包括竞争对手的情况、市场趋势、顾客需求等。
这样可以帮助公司做出准确的市场预测，为制定经营计划和预算提供依据。
3. 制定经营计划：在明确目标和市场情况的基础上，公司需要制定具体的经营计划。
这包括市场推广计划、销售目标、产品开发计划、人力资源管理计划等。
经营计划需要包括具体的时间表和执行责任人。
4. 编制预算：根据经营计划，公司可以编制预算。
预算分为收入预算和支出预算两部分。
收入预算包括销售收入、其他收入等，支出预算包括成本、费用等。
预算的编制需要考虑到市场情况、过去的财务数据以及公司的发展计划。
5. 审批和执行：经过内部审批后，年度经营计划和预算需要得到高层管理人员的批准。
一旦获得批准，公司就可以按照计划和预算的要求进行执行。
三、年度经营计划和预算的重要性1. 提供方向和目标：年度经营计划和预算为公司提供了明确的方向和目标。
它们帮助公司明确自己在财年中的发展重点，并制定相应的行动计划。
年度经营计划与公司预算
提高预算的准确性
制定详细预算
将预算细分为各个部门和项目， 确保每个部分都有明确的预算目
标和限制。
参考历史数据
利用历史数据和市场趋势，预测未 来的成本和收入，提高预算的准确 性。
定期审查和调整
定期审查预算执行情况，根据实际 情况调整预算，以保持其准确性。
加强计划的灵活性
01
02
03
制定应急计划
预测可能出现的风险和不 确定性，制定应对策略和 备用计划。
年度经营计划的调整与预算的配合
当市场环境、政策法规或公司战 略发生变化时，年度经营计划需
要进行相应的调整。
预算需要根据经营计划的调整进 行相应的调整，以确保资源的合
理配置和财务规划的可行性。
年度经营计划的调整与预算的配 合，能够提高公司的应变能力和 竞争力，更好地应对市场变化和
挑战。
04 实际业绩与预算的差异分 析
执行与监控
实施年度经营计划，建立监控 机制，及时调整计划。
关键要素
目标明确
确保年度经营计划的目标明确、具体 、可衡量。
02
市场导向
以市场需求为导向，关注客户需求和 行业变化。
01
03
资源整合
有效整合企业内外部资源，发挥资源 最大效益。
绩效评估
建立绩效评估体系，对年度经营计划 的实施效果进行评估。
05
04
风险管理
制定风险管理措施，降低企业经营风 险。
02 公司预算编制
预算类型与目标
固定预算
根据历史数据和经验 预测未来一段时间内 的预算，适用于业务 量波动不大的企业。
弹性预算
根据不同的业务量水 平编制预算，以适应 业务量的变化。
公司年度经营计划和预算
公司年度经营计划和预算在公司经营管理中，年度经营计划和预算是至关重要的工具和指导方针。
制定公司年度经营计划和预算是为了对公司未来一年的经营目标、计划和预期结果进行规划和量化评估，从而确保公司有清晰明确的目标和方向，以便更好地组织资源，提高经营效率，实现经营目标。
一、确定年度经营计划公司年度经营计划是公司在新的一年中实现经营目标的规划和布局。
在确定年度经营计划时，首先要总结和分析上一年度的经营情况，了解公司在经营过程中所面临的挑战和机遇，进而进行合理的目标设定和规划。
公司可以根据市场需求、竞争环境、内部资源等因素，确定新的产品开发、市场推广、销售目标、成本控制等方面的具体计划，以确保公司在新的一年中能够实现经营目标。
二、编制年度预算公司年度预算是在制定年度经营计划的基础上，对公司在新的一年中可能产生的费用和收入进行量化分析和评估，以便为公司提供合理的经营预期和财务预算。
在编制年度预算时，公司需要根据经营计划确定的各项经营目标和计划，对可能产生的费用和收入进行具体的核算和预测，制定相应的预算计划和控制措施，以确保公司能够在合理的成本范围内实现经营目标。
三、监控和评估执行情况在公司年度经营计划和预算制定完成后，公司需要对执行情况进行持续的监控和评估，及时调整和优化公司的经营计划和预算，以确保公司能够实现经营目标。
公司可以通过建立绩效评估指标和考核机制，对各项经营目标和预算指标进行定期监控和评估，及时发现和解决问题，确保公司经营活动的正常开展和有效实施。
总之，公司年度经营计划和预算是公司经营管理中的重要环节，通过合理制定和执行年度经营计划和预算，可以为公司提供明确的经营目标和方向，帮助公司提高经营效率，降低经营风险，实现经营目标，推动公司持续、健康、稳定地发展。
希望公司能够重视年度经营计划和预算的制定与执行，不断完善和优化公司的经营管理体系，实现公司长期发展的可持续性和稳定性。
公司年度经营计划和预算
公司年度经营计划和预算角度出发，制定销售预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、营业费及管理费预算、销售成本预算等，以保证公司业务活动的正常开展和实现预期利润。
二）公司财务预算公司财务预算是反映公司在预算期间财务活动的预算，是公司量化的现金流量、资产负债、利润等财务指标，是公司财务决策的结果。
财务预算主要包括：预计资产负债表、预计利润表、现金预算、投资及筹资预算、预计现金流量表等。
心得笔记：预算是企业管理中不可或缺的一环，通过制定经营计划和预算，企业可以更好地控制资源的分配和利用，提高效率和效益。
公司预算包括业务预算和财务预算两个部分，分别反映公司在经营和财务方面的预期目标和决策。
制定预算需要考虑战略规划、资源配置、控制和外部责任等因素，同时需要采用不同的途径和方法来实现预算的制定和执行。
公司规模很小，也需要制定一份战略计划来确保公司的长期发展。
二）公司战略计划的制定步骤1、确定公司的使命和愿景2、进行SWOT分析，了解公司的内部优势和劣势，以及外部机会和威胁3、制定公司的长期目标和短期目标4、制定公司的战略和战术，确定如何实现公司的目标5、制定绩效指标和监控计划，以确保公司的战略计划得以顺利实施三、年度经营计划年度经营计划是公司战略计划的具体实施方案，是公司在一年内实现目标的详细计划。
一）年度经营计划的制定步骤1、确定公司的年度目标，包括财务目标和非财务目标2、制定具体的行动计划，确定如何实现年度目标3、分配资源，包括人力、物力、财力等，以确保行动计划的实施4、制定绩效指标和监控计划，以确保年度经营计划的顺利实施和达成目标。
通过以上步骤的制定，公司能够更加有效地实施经营计划，达到公司的长期目标。
首先，对于战略计划，部门应该根据自身职能制定计划，以保持公司的正确发展方向。
战略计划能够促进公司的长期发展，是公司成功必不可少的。
其次，编制战略计划需要考虑时间跨度，一般为5年，既不太短也不太长。
经营计划与预算的区别
1.经营计划是制定行动方案（是公司根据战略规划,编制的明年工作重点,要干什么?准备怎么干?）;
而预算更像是指导方向和预测结果（是将经营语言转变为财务数据,预测或者估计经营活动的影响和结果, 需要投入多少资源?产生多大效益?）
2.经营计划是干活用的数据表,什么时间,生产什么,生产多少,销售多少; 预算更像是开支和收入计
划表,里面的数据表明花多少钱,赚多少钱
3.从目前实务的角度理解,简单的说,一个是数量化和模型化的未来生产经营安排,一个是对数量化的
生产经营计划再货币化
4.经营计划比较宏观,预算则是算得比较细致了(KPI可以是经营层面的,也是财务层面的,两者是关联
的,也是贯彻执行公司战略的衡量指标之一)
它们之间的关系:
1.前后关系:公司及各下属单位根据3~5年战略规划,编制年度经营计划.财务再根据年度经营计划,汇
总编制全面预算管理.
2.平衡关系:经营计划通过财务测算,预估经营活动效果和效益,公司整体评价经营计划和预算是否满足
战略管理目标.平衡资源匹配和投入产出,是公司投资决策重要依据之一
3.和谐关系:经营计划明确公司及其下属单位年度工作方向和工作目标.是落实战略的重要环节,也是年
度工作业绩的主要依据.预算衔接经营计划,将计划分解细化,用会计专业语言组合,明确化和严谨化经营计划,发挥其计划,约束,激励的多重作用.两者是统一并存,互不矛盾的.
4.配合关系:年度经营计划与全面预算管理相互配合,才能形成完整的计划与预算管理作用,全面预算
管理只有建立在严谨细致的年度计划书基础上,预算才能真正做实,管用.。
年度经营计划和预算
年度经营计划和预算
年度经营计划和预算是企业在新一年开始之前制定的重要工具。
它们对企业的发展起着至关重要的作用。
首先，年度经营计划是企业明确目标和制定战略的基础。
它提供了一个全面的框架，帮助企业确定在接下来的一年内要实现的目标。
这需要考虑到市场趋势、竞争环境以及企业内部资源和能力。
通过制定经营计划，企业能够对未来的发展方向有一个清晰的认识，并为实现目标制定相应的策略。
其次，年度预算是确保企业财务稳定和可持续发展的重要工具。
通过制定预算，企业能够对收入和支出进行规划和控制，以确保企业在财务上能够持续健康地运营。
预算还能够帮助企业识别并管理风险，确保企业在不稳定的市场环境中能够做出正确的决策。
制定年度经营计划和预算需要考虑到多个因素。
首先是市场趋势和竞争环境的分析。
企业需要了解市场的变化趋势，以及竞争对手的策略和动向。
其次是内部资源和能力的评估。
企业需要评估自身的
资源和能力，确定哪些方面是优势，哪些方面是不足的。
然后是目标的设定和策略的制定。
企业应该设定明确的目标，并制定相应的策略来实现这些目标。
最后是预算的编制和监控。
企业需要制定详细的预算，包括收入和支出的规划，并进行监控和调整，以确保预算的执行和实施。
年度经营计划和预算对企业的发展至关重要。
它们提供了一个明确的框架和指导方针，帮助企业实现目标并保持财务健康。
通过制定计划和预算，企业能够更好地应对市场变化和竞争挑战，为企业的可持续发展奠定基础。
因此，每个企业都应该重视年度经营计划和预算的制定和执行，以确保企业的成功和发展。
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培训目录第一元公司算控制系⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ . 2第二元公司算的制程序⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ ..12第三元公司年度划⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.20 第四元公司算的制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ .36第五元公司算的制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 47第六元工作研究⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯..51第一单元公司估算控制系统计划与估算规则1：不去计划，不做估算，无异于等候失败一、经营计划与公司估算（一）计划是对将来行为的规划；估算是用钱币形式表示的计划。
公司编制经营计划与公司估算的主要原由有：1、控制2、资源配置3、外面责任4、效率心得笔录（二）计划与估算的关系1、战略计划（时间跨度往常 5 年）最具代表性的问题是：（1）公司真切的使命是什么？（2）最后的目标是什么？（3）将来的远景怎样？（4）为达到公司的目标我们应当做什么？心得笔录2、年度经营计划（时间跨度一年）（1）规划年度活动（2）确立年度目标（3）确立举措等。
心得笔录3、公司估算（时间跨度一年）（1）基本看法A.年度公司估算包含年度经营计划，年度经营计划是公司估算的重要构成部分。
B.年度经营计划与年度公司估算两个看法同时使用心得笔录（2）公司拟订估算的两种门路第一种门路：控制门路特色：第一分派估算，而后以估算为基础来编写目标和计划。
估算 -----销售计划------生产计划-------人事计划研究计划工艺计划--------第二种门路：激励门路特色：第一编制目标和计划，而后筹集资财，最后确立估算。
销售计划 ------生产计划-------人事计划---估算研究计划工艺计划--------心得笔录二、公司估算的构成公司战略目标估算年度目标利润销售估算生产估算营业费及管理费估算直接资料估算直接人工估算制造花费估算销售成本估算现金估算投资及筹资预算估计财产欠债表估计利润表估计现金流量表公司估算也称全面估算，包含两个重要的构成部分，一是公司业务估算，二是公司财务估算。
（一）公司业务估算公司业务估算是反应公司在估算时期各项业务活动的估算，是公司量化的经营目标、投资目标和筹资目标，是公司经营决议、投资决议和筹资决议的结果。
经营估算主要包含：从资本运营的整个过程看，公司的各项业务活动能够区分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，与之相对应的公司业务估算就能够区分为经营估算、投资估算（也称资本估算）和筹资估算。
1．经营估算。
包含：销售估算生产估算直接资料估算直接人工估算制造花费估算销售成本估算营业花费估算管理花费估算2．投资估算 (资本估算 )。
包含：固定财产投资估算权益性资本投资估算债券投资估算3．筹资估算。
包含：长短期借钱估算债券刊行估算股票刊行估算（二）公司财务估算公司财务估算是反应公司在估算期内有关现金进出、经营成就和财务状况的估算，是公司量化的财务目标，是公司财务决议的结果。
财务估算主要包含：1．现金估算2．估计财务报表估计现金流量表（也称现金估算）估计利润表估计财产欠债表心得笔录三、估算管理的基本环节1．确立公司年度利润目标与经营计划心得笔录2．编制公司估算心得笔录3．履行与调整公司估算（1）估算实行计划的调整，包含：限期调整；举措调整；构造调整。
（2）估算目标的调整，包含：经营目标调整；投资目标调整；筹资目标调整。
4．评论与查核公司估算评论与查核是公司估算管理的一个重要环节，主要工作包含：（1）对差别的剖析（2）对业绩评估（3）对责任查核（4）兑现赏罚（5）优化人员构造心得笔录四、估算管理的作用公司推行估算管理是公司经运营作的重要手段，拥有以下几点作用：1、成立目标2、交流和传达3、审批和受权4、评论和激励五、有关法律和规定1、公司法2、国家经贸委通知3、对于公司推行财务估算管理的指导建议六、公司估算管理的地位( 议论 )七、你所在的公司编估算吗？为何？`` ``心得笔录（借口或原由） `` 第二单元公司估算的编制程序一、公司估算编制的基根源则1、全面性2、真切性3、可行性4、可控性5、严肃性6、可调性7、保密性二、公司估算编制的程序公司估算的编制一般应依照“自上而下、自下而上、上下联合、分级编制、逐级汇总”的程序。
1、下达目标（自上而下程序）2、编制上报（自下而上程序）3、审察均衡（自上而下程序）4．审议同意5．下达履行三、编制公司估算所需要的资料清单假如你能马上获得所需要的信息，那就能更加有效地编制公司计划和估算。
资料清单1、人事部门3、销售部门4、估算管理部门5、公司高层管理方面6、向你报告的人7、同行在编制公司经营计划与估算前，编制一份资料查对清单，采集必需的资料是很重要的。
心得笔录四、公司估算委员会为了保证公司与编制的威望性，公司可考虑成立公司估算委员会。
1、公司估算委员会的构成公司总经理、副总经理；公司财务总监公司各部门经理2、公司估算委员会的职责提出公司在估算年度的生产经营总目标和对公司各职能部门的工作要求；制定公司估算的编制规则；审察并协调公司各部门编制的估算，解决在公司估算编制过程中出现的矛盾；均衡、协调公司各部门报送的部门估算，最后汇总成公司全面估算，并报公司管应当局审批；检查、监察、剖析公司估算的履行状况；提出订正和调整公司估算的建议。
为保证公司估算委员会正常展开工作，可在公司财务部门设公司估算秘书一名，负责公司估算委员会的平时事务。
五、工作商讨你以为公司的估算组织怎样设置更有益于公司的运作？心得笔录第三单元公司年度经营计划一、知音知彼 ------SWOT 剖析（一） SWOT 剖析的目的SWOT 剖析就是对公司的内部优势（ Strengths）与劣势（Weaknesses）及对外面的时机（ Opportunities ）与威胁（T hreats）四个方面做详尽深入的分析，以认识公司所处的外面环境与内部体质，并将其作为制定公司经营目标的依照。
心得笔录（二） SWOT 剖析的内容1、内部环境------优势（S）与劣势(W)（1）组织：（2）生产：（3）营销：（5）研发：（6）财务：（7）资讯：2、外面环境-----时机（O）与威迫（T）（1）社会：（2）经济：（3）法律：（4）环保：（6）劳工：二、公司战略计划公司战略计划是编制公司年度经营计划的重要依照之一。
（一）什么是公司战略计划战略计划是有关一个公司长久发展的规划：在将来的年度里公司将达到什么目标、需要做哪些工作、以及应怎样发展。
全部的公司都需要一份战略计划。
即便你仅管理一个部门，即便你的部门对战略计划不做要求，你也应依据自己的职能编制。
这有益于你所在的部门或公司保持正确的发展方向。
使年度经营计划、估算与最后的目标保持一致，总之战略计划能促使公司的长久发展，是公司成功必不行少的。
（二）怎样编制战略计划1、时间跨度。
战略计划的时期一般为 5 年，时期很短对公司的发展没有太多的指导意义，时期太长会存在太多的不确立因素。
心得笔录2、战略计划由谁来编。
公司的战略发展方向是由公司高级管理人员决定的，所以，公司战略计划应当由最高等其余管理者拟订。
（1）他们每周应安排 1-2 天研究战略计划。
（2）参加编制战略计划的人员应当精简，在 10 人之内，或更少；（3）战略思想也能够来自公司的最基层，不要仅限于高级管理人员。
心得笔录3、必备一份任务表战略计划应当从任务表着手。
简言之列出部门的工作及存在的意义。
任务表同时应当表示所在的行业、地理地点以及独到的竞争优势或行业中所处的地点。
一个目注明确的任务表能够强有力地推进公司的发展，进而保持独到的竞争优势。
比如：甲公司为多数市急需优良服务的公司供给暂时的记账服务。
讲堂训练：贵公司的任务表。
请在此处写出贵公司的任务表笔录4、外面环境剖析。
典型的剖析因素有：（1）市场剖析（2）行业剖析（3）技术剖析（4）政府因素（5）文化因素（6）经济与人口因素讲堂练习A、请你在下边空白处列示对贵公司有影响的各样因素：心得笔录B、列出 5 个对贵公司影响最大的外面问题。
5、内部能力剖析。
这一步是对公司进行检查剖析。
它的实力在哪里？有何短处？按重要性程度对这些因素进行排序。
按类型剖析的内容有：（1）市场（2）财务（3）产品（4）信息（5）管理（6）人事讲堂训练：列示出贵公司面对的 5 个最主要的内部问题。
6、综合考虑各项因素（1）频频工作（2）描绘将来（3）进行财务展望（4）经济与营业指标（5）做好记录。
心得笔录（三）战略计划举例APEX 自行车公司战略计划大纲公司的「中心看法」「要成為全國廉價自行車的最大生產者」「在今後五年間，我們的公司要成為全國廉價自行車的最大生產者。
為此，我們將集中資源，以加強我們各方面的作業效率，並且將設立一個新的銷售網以經銷我們的廉價自行車。
」各部门的目标生產部門行銷部門人事部門本部門將降低每起码要獲得 500 個新的廉價裁減人事費用 10% 輛自行車的生產自行車的零售銷路。
發起廣成本，為 12 元；告運動，使我們自行車成本提升生產能量（每年的便宜為大眾所知。
10,000 單元）。
各部门的战术生產部門購買八個新式自行車架製造機器。
成立二條新的自行車裝配線。
設立新的電腦化存貨控制系統。
行銷部門人事部門撤掉現有地方性的銷售撤掉五位內部徵選力量。
集中全部的售貨員員，多依赖外於總公司。
利用他們以獲界用人機構代為取 Wool worth，Penney，徵選事務人員，及其余三家大的廉價型以減少費用。
的零售銷路為我們自行車的零售商。
三、公司年度经营计划（一）年度经营计划是公司的年度行动方案，是估算的重要构成部分注意：年度经营计划并不是从数据的计算开始，而是从所表达的主要决议问题着手。
（二）勾勒年度目标在计划数据以前，先回答 3 个对于新的一年的问题：1、公司一定做什么？你要编制一份清单，列举公司新一年优先安排的工作，最好不超出10 项。
2、谁将对这些目标负责？3、这些工作在什么时候达成？工作研究：年度经营目标确立的一般方法：（1）财务部门在展望的基础上提出年度利润目标草案，并提出为达成利润目标的详细目标清单，报公司高层同意。
（2）战略计划在今年的实行进度。
（三）编制年度经营计划大纲（年度计划书）计划————行动方案1、部门年度经营计划大纲部門別年度計劃綱要一、今年度經營檢討二、現況剖析１．業務單位：剖析市場２．生產單位：剖析產能及改良３．行政單位：剖析環境三、經營目標１．業務單位：單位別、人員別、產品別２．生產單位：生產進度、製程規劃３．行政單位：工作重點、目標（列舉式）四、營運計劃五、組織及人力計劃六、教育訓練七、費用預算八、管理改革九、所須增援事項十、年度執行進度表营銷部門年度計劃綱要一、今年度經營狀況總檢討二、現況剖析（一）外在因素：（人力市場、資金市場等）機會：威脅：（二）內在因素：（人力資源、組織氣候等）強勢：弱勢：三、經營目標：產品別：單位別：四、營運計劃：目標市場：賣給誰？賣點是什麼？什麼時機才會買？在何處買？為什麼要買？怎样買？市場區隔：產品策略：通路策略：價格策略：推廣策略：五、組織及人力計劃六、教育訓練七、費用預算八、管理重點（創新、改革）九、所需增援（縱向、橫向的協調）十、年度執行進度表（行事曆）2、公司年度经营整体计划大纲（计划书）年度公司经营計劃綱要一、經營主旨與方針二、經營目標１．經營額及成長率２．人力效益貢獻３．毛利率４．費用率５．資本週轉率三、產品發展計劃（研發計劃）四、市場目標１．單位別２．產品別３．區域別五、組織（目標、人力）計劃六、生產計劃或辦貨計劃１．接單生產２．訂量生產七、服務計劃八、教育訓練計劃（人力資源發展計劃）１．生涯規劃２．發展體系３．人員類別課程規劃４．費用九、促銷計劃１．對內２．對外（分類列表式）３．廣告計劃A媒體B費用十、管理计划心得笔录五、工作商讨1、公司战略计划能否必需？2、贵公司是怎样确立年度经营目标的？3、你以为独自编制公司年度经营计划有必需吗？贵公司编制年度经营计划吗？请将贵公司的成功的经验与大家一同分享。