事后监督考核办法
2014年邵西县联社事后监督部岗位职责及考核办法
2014年邵西信用联社会计业务事后监督中心及岗位目标考核办法会计业务事后监督部职责1、审核监督。
根据各项金融法律、法规及规章制度，做好每笔业务的审核、勾对工作，做到连续监督。
2、网点凭证资料保管。
做好辖内凭证、资料的接收、整理、审核、保管登记工作。
3、登记簿管理。
建立辖内差错事故登记簿、查询查复登记簿、会计档案登记簿、会计档案调阅登记簿、开户单位印鉴核对登记簿、员工笔记指纹档案登记簿、会计资料移交登记簿、票箱交接登记簿、事后监督工作日志登记簿、做到案件有防。
4、疑问核查。
发现较大疑问或需网点确认的问题，应及时电话通知或信息通知与被查网点主管（非差错当事人）联系确认，并交稽核部门核查。
5、查询查复。
对监督中发生的差错，应填制电子文档查询书，并登记查询查复登记薄，通过外网或内网及时通知被查单位查询查复更正。
6、问题报告。
对查出的重大问题要立即向本级或上级领导报告，以便及时采取措施，防止出现资金损失。
7、教育培训。
做好辖内会计人员继续教育培训，并做好反洗钱工作。
8、自制产生的监督资料装订与保管。
做好差错查询、查复书及各种清单、报表的装订与保管。
9、其他：抓好挂点社工作，完成领导交办的其他工作任务。
岗位目标考核办法1、审核监督。
根据各项金融法律、法规及规章制度，做好每笔业务的审核、勾对工作，做到连续监督，计15分，监督到位计满分，监督不到位缺1个社扣1分。
2、网点凭证资料保管。
做好辖内凭证、资料的接收、整理、审核、保管登记工作，计15分，合规计满分，不合规每本扣0.1分。
3、登记簿管理。
建立辖内差错事故登记簿、查询查复登记簿、会计档案登记簿、会计档案调阅登记簿、重要空白凭证销号登记簿、开户单位印鉴核对登记簿、会计资料移交登记簿、票箱交接登记簿、挂失登记簿、冻结扣划登记簿、事后监督工作日志登记簿、做到案件有防，计15分，登记齐全计满分，不全每本扣1分。
4、疑问核查。
发现较大疑问或需网点确认的问题，应及时电话通知或信息通知与被查网点主管（非差错当事人）联系确认，并交稽核部门核查，计10分，核查到位计满分，未提交稽核每项扣1分。
2024年事中事后监督管理制度（4篇）
2024年事中事后监督管理制度（职权名称：事业单位法人设立、变更、注销登记）单位：事业单位登记管理局（公章）一、监督检查对象依法取得事业单位法人证书的事业单位。
二、监督检查内容1. 是否严格遵守国家相关法律、法规和政策规定；2. 是否严格依照核准登记的宗旨和业务范围开展业务活动；3. 是否持续具备与宗旨和业务范围相匹配的民事责任能力；4. 是否持续保持相关登记事项所要求的资质；5. 自核准登记后是否存在无正当理由超过一年未开展业务活动或自行停止业务活动一年以上的情况；6. 是否在需要申请变更登记的情形发生时，及时履行申请变更登记的义务；7. 实际使用的名称，包括单位印章、标牌及其他表示单位名称的标记是否与核准登记的名称一致；8. 是否存在抽逃开办资金的行为；9. 是否存在涂改、出租、出借《事业单位法人证书》或出租、出借单位印章的行为；10. 接受和使用捐赠、资助的行为是否符合相关条例和规定。
三、监督检查方式采用年度报告公示的方式。
四、监督检查措施事业单位须在每年指定的时间范围内（____月____日至____月____日），向登记管理机关提交上一年度执行相关条例和细则情况的年度报告，并依法向社会公示。
五、监督检查程序1. 向取得事业单位法人证书的事业单位发出书面通知，要求其开展年度报告工作；2. 事业单位在规定期限内，通过网上登记管理系统提交《事业单位法人年度报告书》、jpg格式的事业单位法人证书（副本）和上一年度年末的资产负债表；3. 登记管理机关对事业单位法人年度报告进行网上审核；4. 审核通过后，事业单位提交纸质版的法人年度报告书、上一年末资产负债表；5. 登记管理机关通过政务网公示事业单位法人年度报告书；6. 将年度报告的相关资料归档。
六、监督检查处理事业单位若存在以下情形之一，登记管理机关将依法依规给予相应处理：1. 不按照登记事项开展活动的；2. 不按照相关条例和细则规定申请变更登记、注销登记的；3. 不按照相关条例和细则规定报送并公示年度报告或年度报告内容与事实不符的；4. 抽逃开办资金的；5. 涂改、出租、出借《事业单位法人证书》或出租、出借单位印章的；6. 违反规定接受或违反规定使用捐赠、资助的。
银行会计事后监督差错考核暂行办法模版
xx银行会计事后监督差错考核暂行办法xx总发〔xx〕247号，xx年12月21日印发第一章总则第一条为进一步提高xx银行柜面会计核算质量，有效防范和杜绝差错事故的发生，促进会计事后监督工作人员认真履行职责，提高事后监督效率和工作质量，特制定本办法。
第二条本办法适用于各分支行、清算中心等被监督的营业机构和柜员及会计事后监督中心员工违反xx银行各项规章制度及业务操作规程行为的处罚、处理。
第二章基本规定第三条营业机构柜面工作人员按xx银行各项规章制度及业务操作规程处理各项业务。
第四条事后监督人员负责依据《支付结算办法》、《票据法》、《xx银行事后监督管理办法（试行）》等有关金融制度和行内管理办法监督柜面会计核算业务。
第五条事后监督以国家现行金融政策、法规作为监督依据，以xx银行现行各项规章、制度作为差错类型划分及认定的标准，并对差错类型划分标准实行动态管理。
第六条对于制度、办法中无规定或规定不明确的问题，移送行内相关职能部门，以职能部门出具的书面处理意见作为认定依据；无书面处理意见的，由会计事后监督中心按照操作风险的大小进行认定。
第七条会计事后监督差错包括凭证整理、凭证传递、业务合规性、差错更正等各个业务环节。
第八条业务差错分一般性差错、较严重差错、严重差错三种类型，具体标准见《xx会计事后监督管理办法（试行）》（xx总发（xx）201号）。
第三章考核内容及处罚标准第九条事后监督差错考核以营业机构会计主管和监督中心共同认定的各类差错为依据。
主要内容包括：差错笔数、业务量差错率、差错整改率、差错逾期整改率等。
第十条事后监督差错处罚实行罚款与扣分相结合方式。
每发现一笔差错，对该笔业务的直接当事人根据差错类别不同标准予以处罚，扣分是与营业机构会计核算质量考核进行挂钩，即在罚款的同时，按差错笔数对营业机构进行扣分，列入年终会计工作综合考评。
第十一条处罚标准（一）一般性差错，每笔扣5元，同时扣1分；（二）较严重差错，每笔扣20元，同时扣2分；（三）严重性差错，每笔扣80元，同时扣5分；（四）某柜员总业务差错率在万分之五（含）以内的，该柜员的一般性差错免于扣罚；（五）总行有关操作规程或制度规定须双人复核的业务出现差错事项的，业务当事人和复核员按差错类型处罚标准分别扣罚；（六）未按时整改的差错，按原差错类型处罚标准对业务当事人和会计主管实行双倍扣罚；(七) 较严重差错和严重差错在整改期限内完成有效整改的，管辖行运管科按季向中心提出申请经中心确认后可以降级处理。
事后监督 考核办法
大安惠民村镇银行会计事后监督考核暂行办法第一条为了强化内部管理，充分发挥会计集中监督职能和第二道防线作用，有效防范和杜绝会计重大差错事故，确保我行资金安全，特制定本考核办法。
第二条考核对象：本办法适用于全行所有会计核算单位。
第三条考核依据：根据大安惠民村镇银行有关制度、办法规定，结合我行具体工作实际，将会计差错分为一般性差错、较严重差错、严重差错三大类（详见附件）。
除支行提出申诉的差错外，均以《会计事后监督差错通知书》认定的差错为考核依据，各支行无权自行认定差错。
《会计事后监督差错通知书》必须按时送达各支行、总行营业部。
第四条考核方式：一是会计核算中心对事后监督情况以各支行、总行营业部为单位，实行按月统计，按季通报，并纳入年终会计综合考评；二是对差错直接责任人和相关责任人分一般性、较严重、严重差错不同标准予以处罚，对差错率低、核算规范、无事故、无案件的，年终奖励500-1000元。
第五条处罚标准：日常监督一般性差错20元∕笔；较严重差错100元∕笔；严重差错200元∕笔。
对监督出的差错未认真整改的，对同一柜员发生同一类型差错3次以上，从第4次起，按原差错加1倍处罚，对严重差错还应按商业银行有关制度进行处理，情节严重的移送司法机关处理。
第六条事后监督人员的考核：①在正常情况下，事后监督员应监督出而未监督出的差错，按各支行差错考核标准同等处罚；②事后监督员对发现的问题有意掩盖、袒护、包庇，重大问题不及时向主管负责人反映的，按严重差错处罚。
第七条差错申诉：各支行会计人员对事后监督认定的差错如有异议，可在“差错通知单”送达之日起3日内，由支行向会计核算中心提出申诉，并填写《会计差错申诉理由书》(见附件)一式三联，统一报送总行会计核算中心。
核算中心在收到《会计差错申诉理由书》后，由领导指定专人对申诉进行核查，并于5个工作日内，向支行及事后监督返回核查结论。
第八条差错申诉的条件：各支行会计人员对事后监督认定的差错提出异议，必须在“会计差错申诉理由书”的申诉理由栏处，填写申诉内容所适用的法规、政策、制度等相关内容（指制度、政策等的具体条款），否则所提申诉一律不于受理。
银行事中事后监督管理办法(模版)
事中事后监督管理办法第一章总则第一条事中事后监督工作是我行柜台业务操作风险控制的重要环节，是对柜台交易流程的重要补充，是进一步防范结算风险的监督保障体系。
第二条事中监督工作由各网点根据总行统一设定的事中监督范围自行开展。
分行负责网点事中监督业务开展情况的监督和管理。
第三条事后监督采取总行统一领导、分行集中监督的方式进行。
由总行负责制订我行事后监督业务的基本制度，督促制度的执行情况，根据具体情况确定事后监督范围。
各分（支）行的事后监督部门负责在总行确定的事后监督范围之上根据本行情况进行补充，并负责事后监督工作的具体执行。
第四条事后监督体系由网点柜台经理、分行事后监督人员构成，通过xxxxxx银行监督管理系统（以下简称监控系统）及图形前端事后监督系统（以下简称后督系统）对柜台业务进行监督控制。
第五条二级分行或异地分（支）行的事后监督工作由所属一级分行负责管理。
一级分行需按照总行的有关要求组织并指导二级分行或异地分（支）行的事后监督工作。
二级分行或异地分（支）行的事后监督工作可视具体情况采取由一级分行代为监督或自行监督两种模式。
如由二级分行或异地分（支）行自行监督，一级分行则需按季到二级分行或异地分（支）行对其事后监督工作的开展情况进行检查。
一级分行可随时通过图形前端系统、监督管理平台查看二级分行或异地分（支）行的事后监督情况。
第二章事中事后监督人员的配备第六条按照我行事后监督体系的构成方式，分行的事后监督业务由网点和分行人员通过监控系统和后督系统共同完成。
其中监控系统分行后督管理员及分行后督员角色由现有分行事后监督人员担任；后督系统中的事中监督角色由网点柜员或柜台经理担任，分行管理员及分行后督员角色由现有分行事后监督人员担任。
第七条分行后督(包括二级分行及异地支行)应由独立于被督机构的非前台柜员担任，应有相对独立的办公环境，并配备必需的终端机、电脑、验印系统等硬件设备，以保证事后监督的顺利进行。
各行应根据本行监督范围和业务量大小配备一定数量的事后监督人员。
事中事后监督管理制度
事中事后监督管理制度部门名称：邢台市桥东区安全生产监督管理局对职责范围内的生产经营单位安全生产、职业卫生情况监督管理一、监督检查对象职责范围内的危险化学品、烟花爆竹以及工商贸行业领域内的生产经营单位的安全生产（职业卫生）情况进行监督检查。
二、监督检查内容（一）检查生产经营单位贯彻执行国家安全生产、职业卫生法律法规、标准和政策情况；（二）安全生产隐患排查治理情况；（三）从业人员安全生产教育培训情况；（四）安全生产行政许可取得及保持情况；（五）安全设备完好情况；（六）法律、法规、规章规定的其他内容。
三、监督检查方式（一）按照年度执法检查计划开展对相关企业的监督检查；（二）随机暗访抽查；（三）举报检查。
四、监督检查措施（一）听取汇报；（二）查阅有关安全生产、职业卫生制度、台帐及其它资料；（三）现场检查生产经营单位安全生产法律法规、标准落实情况。
亮证检查查阅安全生产资料现场检查与被检查单位交换检查结果企业落实发现的安全问题执法人员复查安全问题。
六、监督检查处理（一）依据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国职业病防治法》等法律法规和标准责令企业改正安全问题；（二）依据《中华人民共和国安全生产法》等法律法规和标准，依法对安全生产违法行为进行行政处罚；（三）依据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国行政强制法》对企业的安全生产违法设备设施、工具、器材、产品和场所实施强制措施；（四）依据《中华人民共和国安全生产法》等法律对企业存重大安全生产隐患拒不改正的给予停电、停止供应火工品、撤职作业人员等措施。
对区有关部门及乡（镇办）安全生产工作的综合监督管理（一）区政府负有安全生产监督管理职责的部门（二）乡（镇办）二、监督检查内容（一）安全生产法律法规落实情况；（二）安全生产政策落实情况；（三）安全生产事故控制情况；（四）安全生产应急救援建设情况；（五）上级交办的其他内容。
三、监督检查方式（一）年度考核（二）适时安全生产调度四、监督检查措施（一）听取汇报（二）查阅有关安全生产材料（三）抽查生产经营单位安全生产情况五、监督检查程序听取汇报查阅安全生产管理资料抽查生产经营单位综合评价六、监督检查处理（一）通报考核结果；（二）提出安全生产指导意见；（三）对发现的问题要求落实并反馈。
会计事后监督管理办法
（4）死亡人存款的支取是否有相应法律文书及受益人身份证复印件。
（5）冻结、止付、扣划业务及解冻是否有经有权部门出具的相应证明复印件。
（6）公司及个人非授权类贷款放款时是否有总行放款中心的放款通知。
（7）其他按规定需出具的相关证明。
（二）
监督审核各项经济业务的真实、合规性。
1、审核收付款业务有无户现象。
（2）审核会计分录的对转依据是否合规。
（3）审核有无柜员、复核员、授权人代码或签章。
4、审核交易清单等凭证的附件是否真实、完整、正确。
（1）大额提现是否有经有权人审批的《重庆银行大额现金支取审批表》。
（2）书面挂失、密码挂失是否有挂失人身份证明复印件。
（3）代理挂失是否有经核实或公证的存款人委托书。
（二）事后监督员岗位主要职责
1、监督各项业务处理程序的正确性、合理性、真实性和完整性。
2、监督和纠正各项业务处理过程中的违章、违纪、违法行为，发挥预警作用。
3、监督有关制度贯彻执行和落实情况，定期向部门反馈信息，并针对经营管理过程中存在的问题，提出整改建议，促进全行业务活动组织管理和核算质量的全面提高。
2、各类外币储蓄存款利息应缴纳个人所得税和核算是否正确。
3、外币找零折成人民币支付，核算是否正确。
4、外币兑换是否符合相关规定，核算是否正确。
5、外币储蓄境内转账仅限于本人账户间转账和个人与其直系亲属账户间的资金划转，审核是否有双方有效身份证件、直系亲属关系证明复印件。
6、居民个人或非居民个人提取外币现钞当日累计等值1万美元（不含）以上的，是否有经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》和本人有效身份证件复印件。
《柜台业务事后监督管理办法》
《柜台业务事后监督管理办法》第一章总则为确保柜台业务流程的合规、合法性，杜绝业务差错和案件的发生，切实防范和化解操作风险，加强xx事后监督工作管理，强化内控监督机制，规范事后监督行为，根据《农村信用社财务会计制度》、《人民币帐户管理办法》、《支付结算办法》、《中华人民共和国票据法》和《储蓄管理条例》等制度和办法的有关规定，特制定本办法。
事后监督以防范各类业务风险和规范会计操作行为为重点，应遵循以下原则：（一）连续性原则。
事后监督逐日序时进行，保持监督的连续性。
（二）及时性原则。
及时传送凭证资料，及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改，确保资金安全及账款核算质量。
（三）全面性原则。
事后监督涵盖我区农村合作银行办理的各项柜台业务。
第二章事后监督及事后监督管理目的第一条事后监督是根据监督资料对已处理业务进行审核监督，是会计核算工作的重要组成部分，是防范金融风险的具体措施和重要手段，通过事后监督确保各项会计制度的执行落到实处，达到会计业务处理合规、合法；会计核算准确、真实、完整。
第二条事后监督的目的是对一线人员业务操作的真实性、合法性进行及时有效的检查，监督和纠正各项业务处理过程中的违章、违纪行为。
各支行、分理处必须认真落实和严格执行各项规定和要求，以便及时发现操作失误或违法违纪现象，促进全行的业务管理水平和核算质量全面提高。
第三章事后监督管理流程第三条各经营机构于次日上午11点前，将已清理的凭证，大额取现表、大额资金汇划、可疑交易登记表、营业日报表、流交易流水清单、开销户清单、授权清单、四项日志等用密封的凭证传递专用袋装好，交清交员登记签收。
第四条清交员将经营机构上缴的凭证、资料及时、安全传递到事后监督中心，交事后监督中心主管进行登记，并办理相关交接手续。
第五条事后监督中心主管按照已定的工作安排对业务凭证进行合理分配，交事后监督员审核。
第六条事后监督员于收到凭证当日（隔日）完成所负责网点的所有凭证的审查和核对工作，整点装订盖章，明确责任。
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大安惠民村镇银行会计事后监督考核暂行办法
第一条为了强化内部管理，充分发挥会计集中监督职能和第二道防线作用，有效防范和杜绝会计重大差错事故，确保我行资金安全，特制定本考核办法。
第二条考核对象：本办法适用于全行所有会计核算单位。
第三条考核依据：根据大安惠民村镇银行有关制度、办法规定，结合我行具体工作实际，将会计差错分为一般性差错、较严重差错、严重差错三大类（详见附件）。
除支行提出申诉的差错外，均以《会计事后监督差错通知书》认定的差错为考核依据，各支行无权自行认定差错。
《会计事后监督差错通知书》必须按时送达各支行、总行营业部。
第四条考核方式：一是会计核算中心对事后监督情况以各支行、总行营业部为单位，实行按月统计，按季通报，并纳入年终会计综合考评；二是对差错直接责任人和相关责任人分一般性、较严重、严重差错不同标准予以处罚，对差错率低、核算规范、无事故、无案件的，年终奖励500-1000 元。
第五条处罚标准：日常监督一般性差错20元/笔；较严重差错100元/笔；严重差错200元/笔。
对监督出的差错未认真整改的，对同一柜员发生同一类型差错3次以上，从第4次起，按原差错加1 倍处罚，对严重差错还应按商业银行有关制度进行处理，情节严重的移送司法机关处理。
第六条事后监督人员的考核：①在正常情况下，事后监督员应监督出而未监督出的差错，按各支行差错考核标准同等处罚；②事后监督员对发现的问题有意掩盖、袒护、包庇，重大问题不及时向主管负责人反映的，按严重差错处罚。
第七条差错申诉：各支行会计人员对事后监督认定的差错如有异议，可在“差错通知单”送达之日起3日内，由支行向会计核算中心提出申诉，并填写《会计差错申诉理由书》（见附件）一式三联，统一报送总行会计核算中心。
核算中心在收到《会计差错申诉理由书》后，由领导指定专人对申诉进行核查，并于5 个工作日内，向支行及事后监督返回核查结论。
第八条差错申诉的条件：各支行会计人员对事后监督认定的差错提出异议，必须在“会计差错申诉理由书”的申诉理由栏处，填写申诉内容所适用的法规、政策、制度等相关内容（指制度、政策等的具体条款），否则所提申诉一律不于受理。
第九条处罚方式：各支行按照总行会计核算中心按季通报的差错，扣收差错责任人罚款，由各支行财会部负责人扣收，在每季度末
后的10 日内，统一缴纳总行会计核算中心，由会计核算中心开出统一收据，集中专户存储，用予年终会计综合考评和奖励日常核算质量较好的营业网点。
第十条本办法由大安惠民村镇银行负责解释。
第十一条本办法自下达之日起执行。
附件：1、大安惠民村镇银行会计差错申诉理由书；
2、大安惠民村镇银行会计差错考核分类标准；
二零一四年八月二十二日
大安惠民村镇银行会计差错申诉理由书
2、受理部门在接到申诉后5个工作日内必须返还结论；
3、申诉理由必须有相关制度、政策等的具体条款支持。
大安惠民村镇银行
会计差错考核分类标准
一般性差错：
1、记帐凭证要素不全；
2、漏盖经办人员名章；
3、漏盖或错盖除经办人名章以外的会计印章；
4、凭证允许修改处修改不规范；
5、作废的重要空白凭证未按规定在右下角截角；
6、财务支出缺原始单据或原始单据不符合规定；
7、凭证帐号、户名与记帐帐号、户名不符；
8、凭证应有附件的无附件；
9、验资户、单位定期存款销户资金未按规定转出；
10、传票金额与科目日结单金额不符；
11、现金支票无背书或背书不规范；
12、代发工资无单位工资清单；
13、漏收、少收、多收工本费、手续费、邮电费；
14、会计凭证使用错误；
15、储蓄存、取款凭条无客户签名或取款凭条客户签名与帐户户名不一致；
16、建立客户信息不合规；
17、重要空白凭证销号与实际使用不符；
18、有流水无凭证、有凭证无流水的帐务；
19、手工填制、改动记帐凭证和存单、存折；
20、存折收回未破坏磁条信息；
21、错列费用科目；
22、支票未使用规定墨水填写；
23、当天业务整理完毕后，最迟不得超过隔天上午10点30 前送到。
24、其他。
较严重差错
1、所有加盖银行预留印鉴的凭证未按规定折角验印；
2、受理无效凭证（含过期或远期、签发日期、收款单位名称、大小写金额更改或不符、无印鉴的票据）；
3、记帐串户（未造成资金损失的）；
4、会计科目或子科目使用错误；
5、凭证金额与记帐金额不符；
6、已上交的传票中缺少原始凭证或记帐凭证；
7、挂失重开单（折）未收回客户持有的挂失凭证；
8、对公存款帐户修改支付条件无相关手续；
9、开立空头存折帐户；
10、错用利率；
11、利息或复息计算错误；
12、冲帐、调整存、贷款积数无原因，无主管部门负责人签字；
13、使用已作删除记号的客户信息；
14、当日发生冲销业务；
15、抵、质押物转入或转出无信贷部门手续；
16、办理不允许通兑的会计业务；
17、同城与异地结算业务交易使用错误；
18、授权业务未按规定授权；
19、更换预留印鉴或结算户销户手续不合规；
20、挂帐无原因；
21、开立账户未进行身份信息联网核查，未留存身份证件的；
22、其他。
严重差错
1、使用手工存折或手工存单；
2、伪造、变造会计凭证；
3、营业收入不入帐、虚列支出、私设小金库；
4、任意硬改、挖补会计凭证；
5、记帐串户（造成资金损失的）；
6、擅自调增、调减计息积数；
7、办理空头汇款；
8、对已受理的票据业务，隔日受理付款方单方退款、退票业务；
9、冻结、解冻无手续或手续不全；
10、无原因限期不整改的按严重差错处理；
11、其他。