资金时间价值公式记忆总结
资金的时间价值的复利法计算六个基本公式
资金的时间价值的复利法计算六个基本公式2009年度全国注册造价工程师执业资格考试时间为：10月24、25日。
环球网校辅导名师王双增教授对资金的时间价值的复利法计算六个基本公式给我们做了归纳和总结，以帮助大家更好把握该知识点！(一)复利计算1.复利的概念某一计息周期的利息是由本金加上先前计息周期所累积利息总额之和来计算的，该利息称为复利，即通常所说的“利生利”、“利滚利”。
i——计息期复利率;n——计息的期数;P——现值(即现在的资金价值或本金)，指资金发生在(或折算为)某一特定时间序列起点时的价值;F——终值(n期末的资金价值或本利和)，指资金发生在(或折算为)某一特定时间序列终点的价值。
A——年金，发生在(或折算为)某一特定时间序列各计息期末(不包括零期)的等额资金序列的价值。
2、将六个资金等值换算公式以及对应的现金流量图归集于下表。
六个常用资金等值换算公式小结:重点提示：这六个公式非常重要，前面说过可以简化为一个公式，另外一点更要强调的是：每个公式必须对应相应的现金流量图，不能有任何不一样的地方，如果不一样，就一定要先折算为一样的才能应用这六个基本公式。
免、抵、退"的计算方法最初是出于对付既有出口又有内销的生产企业而制定的一种特殊的出口退税的计算方法，后推广到所有的生产性的企业。
该方法的采用一方面缓解了对国家退税的压力，又应对了企业利用虚假会计核算来骗取出口退税的问题。
下面我们通过一个例题来详细解释计算过程及其含义。
（一）资料：假设某企业外购原材料100万（进项税额17万），其中40%部分用于生产内销产品，60%部分用于生产出口产品。
产品全部销售，其中，内销销售额60万，外销销售额（出口离岸价格）120万。
企业为生产出口货物还外购免税辅料40万（无进项税）。
假设企业适用的退税率为15%，上期无进项税余额。
（二）解释（1）如果政府相信企业的财会信息资料，那么，按照实际情况计算的结果是：内销应纳增值税＝60×17%－100×40%×17%＝3.4万出口应退增值税＝100×60%×15%＝9万征、退差额进企业成本：100×60%×（17%－15%）＝1.2万（2）政府实际的想法及其对策第一、由于企业财会信息虚假普遍，因而导致政府不相信企业的财会核算。
资金的时间价值的复利法计算六个基本公式
资金的时间价值的复利法计算六个基本
公式
来源：环球网校发布时间：2009-2-26 17:19:00 所属频道：
造价工程师
环球网校()讯，2009年度全国注册造价工程师执业资格考试时间为：10月24、25日。
环球网校辅导名师王双增教授对资金的时间价值的复利法计算六个基本公式给我们做了归纳和总结，以帮助大家更好把握该知识点！
(一)复利计算
1.复利的概念
某一计息周期的利息是由本金加上先前计息周期所累积利息总额之和来计算的，该利息称为复利，即通常所说的“利生利”、“利滚利”。
i——计息期复利率;
n——计息的期数;
P——现值(即现在的资金价值或本金)，指资金发生在(或折算为)某一特定
时间序列起点时的价值;
F——终值(n期末的资金价值或本利和)，指资金发生在(或折算为)某一特
定时间序列终点的价值。
A——年金，发生在(或折算为)某一特定时间序列各计息期末(不包括零期)
的等额资金序列的价值。
2、将六个资金等值换算公式以及对应的现金流量图归集于下表。
六个常用资金等值换算公式小结:
重点提示：这六个公式非常重要，前面说过可以简化为一个公式，另外一点更要强调的是：每个公式必须对应相应的现金流量图，不能有任何不一样的地方，如果不一样，就一定要先折算为一样的才能应用这六个基本公式。
初级会计师考试-资金时间价值公式.doc
资金时间价值的计算公式1、 终值的计算终值是指货币资金未来的价值，即一定量的资金在将来某一时点的价值，表现为本利和。
单利终值的计算公式：F ＝P （1＋i ×n ）复利终值的计算公式：F ＝ P （1＋i ）n式中F 表示终值；P 表示本金；i 表示年利率；n 表示计息年数其中，（1＋i ）n 称为复利终值系数，可通过复利终值系数表查得。
2、 现值的计算现值是指货币资金的现在价值，即将来某一时点的一定资金折合成现在的价值。
单利现值的计算公式： )1(i n F P ⨯+=复利现值的计算公式： n i F P )1(+= 式中P 表示现值；F 表示未来某一时点发生金额；i 表示年利率；n 表示计息年数其中 称为复利现值系数，可通过复利现值系数表查得。
注意：在利率（i ）和期数（n ）一定时，复利现值系数和复利终值系数互为倒数。
3.年金年金是在一定时期内每隔相等时间、发生相等数额的收付款项。
在经济生活中，年金的现象十分普遍，如等额分期付款、直线法折旧、每月相等的薪金、等额的现金流量等。
年金按发生的时间不同分为：普通年金和即付年金。
普通年金又称后付年金，是每期期末发生的年金；即付年金是每期期初发生的年金。
（1）普通年金终值将每一期发生的金额计算出终值并相加称为年金终值。
普通年金终值计算公式为： ),,/(1)1(n i A F A ii A F n ⨯=-+⨯= 其中， ii n 1)1(-+或（F/A ，i,n ）称为年金终值系数，可通过年金终值系数表查得。
（注：偿债基金，已知终值，求年金）（2）普通年金现值（偿债基金）将每一期发生的金额计算出现值并相加称为年金现值。
普通年金现值计算公式为： ),,/()1(1n i A P A i i A P n ⨯=+-⨯=-其中， ii n -+-)1(1称为年金现值系数，可通过年金现值系数表查得。
（注；年资本回收额，已知现值，求年金）（3）即付年金终值即付年金终值的计算是在普通年金终值的基础上推导的，其计算公式为：]1)1,,/[()1(),,/()1(1)1(-+=+⨯⨯=+⨯-+⨯=n i A F A i n i A F A i i i A F n 普通年金终值F=),,/(n i A F A ⨯即付年金终值F=]1)1,,/[(-+n i A F A例：某公司决定连续5年每年年初（末）存入银行10万元以备5年后使用，假设银行存款利率为2％，则5年后该公司可以使用的资金额为多少？（已知（F/A ，2％，5）＝5.2040，（F/A ，2％，6）＝6.2040） 年末—》普通年金终值F=10*（F/A ，2%，5） 年初—》即付年金终值F=10*[（F/A ，2%，6）-1]（4）即付付年金现值即付年金现值的计算是在普通年金现值的基础上推导的，其计算公式为：]1)1,,/[)1(),,/()1()1(1+-⨯+⨯⨯=+⨯+-⨯=-n i A P A i n i A P A i i i A P n（5）递延年金终值（6）递延年金现值方法1：P ＝A ×（P/A,i,m+n －P/A,i,m ） 方法2：P ＝A ×(P/A,i,n)×(P/F,i,m)式中m 表示递延期，n 表示等额收付的次数。
资金时间价值 复利计算公式
资金的时间价值计算基本公式（复利）资金的时间价值定义资金运动产生的价值，资金的价值是随着时间的变化而变化的，是时间的函数，随着时间的推移而增值，其增值部分资金就是原有资金的时间价值。
利息和利率利息利息I = 目前应付（收）总额F －本金P利率利率本金额单位时间内所得的利息=i%100⨯-=PPF；实际(有效)利率：1))(1(-+=meff mri名义利率注意实际利率i≥名义利率r，每年计息次数m越多，则i eff与r相差越大。
在技术经济分析中，利率要与计息期一致，“名义利率”必须换算成计息期相同的“实际利率”进行评价。
另：[名义利率为10%，按季计息] = [季利率2.5% ] = [年利率10.38%] 三者是等价的。
年名义利率r计息期年计息次数计息利率（i=r/m）年实际利率10%年 1 10% 10%半年 2 5% 10．25%季 4 2．5% 10．38%月12 0．833% 10．46%日365 0．0274% 10．51%相关概念现值、终值、年金、等值、单利法、复利法计算公式支付类型计算简图公式名称已知项欲求项复利系数代号计算公式说明一次支付复利终值P（现值）F（终值未来值）（F/P，i，n）niPF)1(+=整存已知整取多少复利现值 F P （P /F，i，n）niFP-+=)1(整取已知整存多少等额支付年金终值A（年金） F （F/A，i，n）ii nAF1)1(-+=零存已知整取多少偿债基金 F A （A/F，i，n）1)1(-+=niiFA整取已知零存多少资金回收 A P （A/P，i，n）1)1()1(-++=nniiiPA整存已知零取多少年金现值P A （P/A，i，n）nniiiAP)1(1)1(+-+=零取已知整存多少总分类账户本期发生额与期末余额试算平衡表利润表（损益表）●会计的六大要素一、资产资产就是企业所拥有或者控制的，能以货币计量的经济资源。
例如，现金、银行存款等活钱；还有原材料、产成品、半成品、固定资产等东西；而专利权、商标权等摸不着的也是资产，投资也属于资产。
资金时间价值计算公式
P=F•(P/F,I,n)F=A•(F/A,i,n)A=F•(A/F,i,n)A=P•（A/P,i,n）P=A•(P/A,I,n)在什么情况下使用以上公式？上述公式之间相互关系？F=P•(F/P,i,n)复利终值的计算公式为：F=P·(1+i)n(次方)式中(1+i)n简称“复利终值系数”，记作(F/P,i，n)。
复利现值与复利终值互为逆运算，其计算公式为：P=F·(1+i) -n(次方)式中(1+i) -n简称“复利现值系数”，记作(P/F,i，n)。
年金终值的计算年金终值是指在一定的时期内，每隔相同的时间收入或支出一笔相等金额，在到期时按复利计算的本利和。
其计算公式为:F＝A[(1+i)n-1]/i=A(F/A,i,n)式中的[(1+i)n-1]/i称为年金终值系数；一般表示为(F/A,i,n）。
年金现值的计算年金现值是指将在一定时期内按相同时间间隔在每期期末收入或支付的相等金额折算到第一期初的现值之和。
其计算公式为:P=A[(1+i)n-1]/[i(1+i)n]=A(P/A,i,n)式中的[(1+i)n-1]/[i(1+i)n]称为年金现值系数，一般表示为（P／A,i,n)假设你现在往银行里面存入100块钱，年利率是5%，那么过5年后你能从银行里面取多少钱？第一年末你账户的钱是（1+5%）100第二年末你账户的钱是（1+5%）（1+5%）100以此类推第五年年末你账户的钱是100（1+5%）^5因此发现终值F=P（1+i）^n复利终值的计算公式为：F=P·(1+i)n(次方)式中(1+i)n简称“复利终值系数”，记作(F/P,i，n)。
复利现值与复利终值互为逆运算，其计算公式为：P=F·(1+i) -n(次方)式中(1+i) -n简称“复利现值系数”，记作(P/F,i，n)。
年金终值的计算年金终值是指在一定的时期内，每隔相同的时间收入或支出一笔相等金额，在到期时按复利计算的本利和。
资金的时间价值计算
资金的时间价值计算资金的时间价值（Time Value of Money）是指在一定时间期限内，一笔资金的价值随着时间的推移而发生变化的现象。
简单来说，由于时间的推移会导致资金的价值增加或减少，因此相同金额的资金在不同时间点具有不同的价值。
例如，100元今天的价值可能高于100元明天的价值，因为你可以立即利用这100元进行投资或消费。
在金融学领域，资金的时间价值是一个重要的概念，它和利率、时间期限、现金流量等因素密切相关。
正确计算资金的时间价值对于金融决策和投资决策至关重要。
下面将介绍如何计算资金的时间价值：一、未来价值（Future Value，FV）的计算未来价值是指一笔资金在未来一些时间点的价值。
通过复利公式可以计算未来价值：FV=PV×(1+r)^n其中，FV代表未来价值，PV代表现值（Present Value），r代表年利率，n代表时间期限。
举个例子，假设你有一笔1000元的资金，想知道在5年后的未来价值。
假设年利率为5%。
将数据代入公式可以得到：FV=1000×(1+0.05)^5=1282.28元所以，在5年后，这笔1000元的资金的未来价值将增加到1282.28元。
二、现值（Present Value，PV）的计算现值是指将未来其中一时间点的金额折算到现在的价值。
一般情况下，人们更乐意拥有现金而非未来的同等金额，因为现金可以立即使用或投资。
通过贴现公式可以计算现值：PV=FV/(1+r)^n其中，PV代表现值，FV代表未来价值，r代表年利率，n代表时间期限。
举个例子，假设你知道在5年后，你需要1,500元来支付项费用，想知道如何将将来的金额折算为现在的价值。
假设年利率为5%。
将数据代入公式可以得到：PV=1500/(1+0.05)^5=1107.03元所以，如果你希望在5年后拥有1500元，现在就需要有1107.03元。
三、现金流量的折现计算现金流量是指一系列不同时间点的现金流入或流出。
资金时间价值的计算公式汇总
（1）所谓复利也称利上加利，是指一笔存款或者投资获得回报之后，再连本带利进行新一轮投资的方法。
（2）复利终值是指本金在约定的期限内获得利息后，将利息加入本金再计利息，逐期滚算到约定期末的本金之和。
（3）复利现值是指在计算复利的情况下，要达到未来某一特定的资金金额，现在必须投入的本金。
例如：本金为50000元，利率或者投资回报率为3％，投资年限为30年，那么，30年后所获得的利息收入，按复利计算公式来计算就是：50000×（1＋3％）30由于，通胀率和利率密切关联，就像是一个硬币的正反两面，所以，复利终值的计算公式也可以用以计算某一特定资金在不同年份的实际价值。
只需将公式中的利率换成通胀率即可。
这均是时间价值问题，简单来讲，今天的100元不等于5年后的100元，那5年后的100元相当于今天的多少呢？这就需要贴现，即用100乘以期限为5，相应利率的复利现值系数,而如果要知道今天的100元相当于5年后的多少呢？则用100乘以复利终值系数，也就是求本利和。
这里的复利终值系数和复利现值系数都是在复利计算下推出的。
（一次性收付款）年金是每隔相同时间就发生相等金额的收付款，比如房租，如果发生时间在每期期末，则称为普通年金，如果以后5年中每年末可以得到100元，相当于今天能得多少（从时间价值考虑，肯定不是500元）就要用100乘以普通年金现值系数 ,反之，比如每年末存银行100元，在复利下5年能得到多少？则用100乘以年金终值系数复利终值系数、复利现值系数是针对一次性收付款，而年金终值系数和年金现值系数是系列收付款，而且是特殊的系列收付款不知道明白没有，最好能看看财务管理中时间价值章节终值的计算终值是指货币资金未来的价值，即一定量的资金在将来某一时点的价值，表现为本利和。
单利终值的计算公式：f＝p（1＋r×n）复利终值的计算公式：f ＝ p（1＋r）n式中f表示终值；p表示本金；r表示年利率；n表示计息年数其中，（1＋r）n称为复利终值系数，记为fvr，n，可通过复利终值系数表查得。
资金时间价值函数
资金时间价值函数一、资金时间价值的概念资金时间价值是指同样金额的资金在不同时间点的价值不同，随着时间推移，其价值会发生变化。
因此，在进行投资和贷款决策时，需要考虑资金时间价值的影响。
二、现值和未来值1. 现值现值是指未来某个时间点的一笔收入或支出在当前时间点所具有的价值。
计算现值需要考虑利率和时间因素。
2. 未来值未来值是指当前某个时间点的一笔收入或支出在未来某个时间点所具有的价值。
计算未来值同样需要考虑利率和时间因素。
三、基本公式1. 现值公式：PV = FV / (1 + r)^n其中，PV表示现值，FV表示未来值，r表示利率，n表示年数。
2. 未来值公式：FV = PV * (1 + r)^n四、复利和单利1. 复利复利是指每年将本金和已获得的利息重新计算利息，并加入到本金中进行下一年度计算。
复利可以带来更高的收益。
2. 单利单利是指只对本金进行计算，并不对已获得的利息进行再次计算。
单利相比于复利收益更低。
五、函数实现1. 现值函数def present_value(future_value, interest_rate, years):present_value = future_value / ((1 + interest_rate) ** years) return present_value2. 未来值函数def future_value(present_value, interest_rate, years):future_value = present_value * ((1 + interest_rate) ** years) return future_value3. 复利函数def compound_interest(principal, interest_rate, years):compound_interest = principal * ((1 + interest_rate) ** years) return compound_interest4. 单利函数def simple_interest(principal, interest_rate, years):simple_interest = principal * (1 + (interest_rate * years))return simple_interest六、使用示例假设有一笔1000元的投资，年利率为5%，持续投资5年，计算其现值和未来值。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
资金时间价值公式总结
1、单利的终值和现值
单利终值=现值*单利终值系数：F=P*（1+i*n)
单利现值=终值*单利现值系数：P=F*1/（1+i*n）
2、复利的终值和现值
复利终值=现值*复利终值系数：F=P*（F/P,i,n）或F=P*（1+i)n
复利现值=终值*复利现值系数：P=F*（P/F,i,n）或P=F/（1+i)n
3、普通年金终值和现值
普通年金终值（简称年金终值）=普通年金*普通年金终值系数：
F=A*（F/A,i,n）
偿债基金=终值*偿债基金系数：A=F*（A/F,i,n）
普通年金现值=年金*年金现值系数：P=A*（P/A,i,n）（重点公式）
资本回收额=现值*回收系数：A=P*（A/P,i,n）
4、即付年金终值和现值
即付年金终值=同期的普通年金终值*(1+i)：F=A*（F/A,i,n)*(1+i)
=年金额*即付年金终值系数：F＝A[（F/A，i，n＋1）－1]即付年金现值=同期普通年金现值*（1+i）：P=A*（P/A，i,n）*（1+i）
=即付年金*即付年金现值系数：P＝A[（P/A，i，n－1）＋1] 5、递延年金终值和现值
m为递延期，n为连续收支期数
递延年金终值：F＝A（F/A，i，n）
（计算递延年金终值和计算普通年金终值基本一样，只是注意扣除递延期即可。
）
递延年金现值：P＝A（P/A，i，n）×（P/F，i，m）
＝A×[（P/A，i，m＋n）－（P/A，i，m）]
6、永续年金的终值和现值
永续年金的终值：永续年金没有终止时间，因此没有终值。
永续年金的现值：p=A/i。