财务会计基础工作自查报告
财务基础工作自查报告5篇
财务基础工作自查报告5篇财务基础工作自查报告篇1经过这三个月试用期转正工作中，目前已对公司组织结构、部门职责、生产工艺流程等有了较深的了解，熟悉掌握了账务处理流程、工作任务安排、协调接口部门等。
在公司领导及各位同事的支持与帮助下，按照公司的要求，能够胜任自己的本职工作。
一、工作情况总结1、初入职：熟悉了解公司基本情况、组织架构和相关业务的流程，具体包括：公司管理层及财务中心人员的分工、基本审批程序和核算流程、成本核算控制流程、生产货物流转及出口贸易方式。
实力雄厚的集团公司和健全的财务管理体系，让我相信自己的选择并且珍惜这个发挥和提升个人能力的机遇。
2、车间实习：使我对生产工艺流程有了进一步的了解：采购生皮—生皮分选投产—毛皮鞣制—毛皮染整—后整理—库存管理—皮形深加工。
原料、半成品和产品不断的分选、反复的加工，让我深知成本核算的复杂性。
通过生产工艺与日常工作联系一体为我的工作作好了铺垫。
在实习过程中尽可能的认识车间同事，为以后协调部门工作打下基础。
3、部门工作：迅速掌握软件的操作;根据自己的职责分工认真的完成每一项工作，根据原始单据审核记账凭证，核对应收应付明细账保证挂账无误及银行款项无误，各部门报销单据按照公司要求审核签字等，及时请教同事解决自己的疑惑同时也指导各岗业务操作过程出现的问题;督促各岗完成各月记账、结账和账务处理工作;正确计算各项税款及个人所得税，及时、足额缴纳税款。
4、拓展旅游：紧张的工作之余给同事间的感情交流铸造了一个轻松的平台，使各个部门间的相互沟通更加顺畅。
平时根据每个人的需求还定期组织大家培训学习业务知识;每周部门会议，总结自己上周工作情况计划下周需要完成的工作，会中就自己本职工作中出现的问题和同事一起探讨寻找出更好的解决方法。
公司的这些举措让我充分认识公司的企业文化和团队建设。
二、目前工作过程中存在问题忙于应付事务性工作多，忽略对工作的条理性规划，另外加上自身管理能力和对业务全面性的缺乏，导致工作有广度，没深度。
2023年会计基础规范自查报告 7篇
2023年会计基础规范自查报告 7篇会计基础规范自查报告 1根据《__市审计局关于展开__年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合本身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告以下：一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极展开自查自纠工作。
二、严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对比自查内容进行自查。
做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的题目。
三、认真自查，及时自纠依照《__市审计局展开__年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况和内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
1、我局所有财政资金均按预算用处使用，支出真实合规。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。
其中某些工作性的专项资金接待支出稍微偏高。
3、非税收进征收正当合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收进的行为。
一、自查方法现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目情况。
银行存款的清查，是采用与开户银行核对账目的方法进行的`，即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。
二、自查内容1、财务收支管理情况我院在财务工作的过程中，严格按照《会计法》的规定，遵守财务规章制度，明确“收支两条线”的管理办法，配备财务人员2人(会计、出纳各1人)。
经费在日常使用中，严格遵循国家的行政事业单位会计法准则;在办理财务报销事项时，严格执行“一支笔”的原则，同时必须有经办人、分管领导和院长全部签字后才能到财务报销，以确保其真实性、合法性;依法设置会计账簿，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿。
严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，确保数据真实、有效;在会计电算化方面，采用的是用友ERP财务软件,有助于会计工作的规范化。
规范财务会计基础工作自查报告2篇
规范财务会计基础工作自查报告规范财务会计基础工作自查报告精选2篇（一）自查报告一、财务会计记录的准确性1. 财务会计记录的准确性是财务会计工作的基本要求。
自查时，要仔细核对所有财务会计记录，确保准确无误。
2. 检查会计凭证的填写是否正确，包括日期、凭证号码、摘要、科目、金额等是否与实际情况相符。
3. 检查会计账簿的记账是否按照会计原则和政策规定进行，确保凭证的记账与账簿的登记一致。
4. 检查财务报表的编制是否准确无误，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
二、财务会计的及时性1. 财务会计工作要及时进行，不能拖延，以确保企业财务状况的及时反映。
2. 检查财务凭证的录入、记账、审核等环节是否及时完成，确保财务信息的及时反映。
3. 检查财务报表的编制和上报是否按时完成，确保报表信息的及时提交。
三、财务会计的合规性1. 财务会计工作要符合相关法律法规的要求，确保企业财务会计工作的合规性。
2. 检查会计准则、会计制度、财务制度等是否符合国家法律法规的要求。
3. 检查会计政策和会计处理方法是否符合相关规定，确保会计核算的合规性。
四、财务会计的保密性1. 财务会计工作涉及企业的财务信息，要做好保密工作，防止信息泄露。
2. 检查财务凭证、会计账簿等是否妥善保管，确保财务信息不被非法获取。
3. 检查对财务信息的传递和使用是否符合保密要求，确保财务信息的安全性。
以上是对财务会计基础工作自查的规范要求，希望能够帮助您进行财务会计基础工作的自查和改进。
规范财务会计基础工作自查报告精选2篇（二）自查报告自查对象：财务会计基础工作自查内容：1. 会计凭证的准确性- 检查会计凭证的填写是否准确无误；- 检查会计凭证的编号、日期、金额等是否与原始凭证一致；- 检查会计凭证的分类和科目是否正确。
2. 会计账簿的完整性和规范性- 检查各类会计账簿的开设情况，包括总账、明细账、日记账等；- 检查账簿中的记录是否完整，是否按照时间顺序进行记录；- 检查账簿的编排方式是否规范，科目是否具有层次分类。
2024年规范财务会计基础工作自查报告
2024年规范财务会计基础工作自查报告一、引言财务会计基础工作对于一个企业或组织的运营和管理至关重要，它涉及到企业的资产、负债、利润等方面的核算和报告。
为了确保财务会计基础工作的规范和有效进行，我们进行了一次自查工作，对我们的财务会计基础工作进行了全面的回顾和评估。
本报告旨在总结我们所发现的问题，并提出改进措施，确保财务会计基础工作的规范性和准确性。
二、自查内容我们的自查工作主要涵盖了以下几个方面：1. 会计准则遵循情况的自查。
2. 会计核算处理过程的自查。
3. 财务报表编制和披露的自查。
4. 会计信息系统的自查。
5. 内部控制的自查。
三、自查结果1. 会计准则遵循情况的自查结果通过对我们的会计准则遵循情况的自查，我们发现了以下问题：（1）一些员工对于最新的会计准则理解不够深入，导致在会计处理过程中存在一些错误。
（2）部分会计准则的实施过程中存在着不规范的情况，例如会计政策的编制、会计核算处理过程中的误操作等。
针对以上问题，我们将采取以下措施进行改进：（1）加强对员工的培训，提高他们对最新会计准则的理解和掌握。
（2）加强对会计准则的研究和学习，确保准确地实施会计政策和会计核算处理。
2. 会计核算处理过程的自查结果在自查过程中，我们发现了以下问题：（1）一些会计处理过程中存在着不规范的情况，例如会计凭证的填制、会计分录的录入等。
（2）核算处理过程中存在着错误操作和疏漏，导致了会计数据的不准确和不完整。
为了解决以上问题，我们将采取以下改进措施：（1）加强对会计人员的培训，提高他们的业务水平和操作能力。
（2）建立规范的会计处理流程和审核机制，确保会计处理过程的准确性和可靠性。
3. 财务报表编制和披露的自查结果通过对财务报表的编制和披露进行自查，我们发现了以下问题：（1）部分财务报表编制过程中存在着错误和疏漏，导致了财务报表的不准确和不完整。
（2）财务报表在披露过程中存在一些不合规范的情况，例如披露的内容不完整、披露时间延迟等。
会计基础工作财务自查报告及整改措施
会计基础工作财务自查报告及整改措施一、自查情况在公司的运营中，会计是很重要且必不可少的一部分。
经过对会计基础工作的自查，我们发现存在以下问题:1.未能及时更新公司的会计制度和会计核算规定。
2.未能按照公司的会计期限提报财务报表，可能导致财务决策失误。
3.对应收账款业务的处理不够规范、严谨，可能影响后续资金回收。
4.采购和销售单据的审核流程不够规范，可能导致公司财务账簿的错误，影响判断和衡量企业营运活动的真实性。
5.对税收政策不够了解，未能及时把握相关优惠政策，可能会影响财务成本控制。
二、整改措施1.及时更新会计制度和会计核算规定，完善会计流程和制度，明确相关规定和流程标准，保证财务报表准确性和及时性。
同时，定期组织培训，提高员工会计理论知识水平和实际操作水平。
2.严格按照公司的会计期限提报财务报表，确保了经营决策的正确性和准确性。
同时，建立和完善报表审核制度，进行严格的内部审查和核算，减少财务账簿的错误。
3.督促相关部门制定和完善应收款的结算流程和审核制度，严格执行款项回收规则，保证收款进程透明、公正、及时。
4.加强销售和采购单据的审核制度，确保所有费用和成本的记录准确、真实、完整地反映与报告。
建立严格的开单、入帐、审核和凭证管理制度，减少因疏忽、失误等导致的财务错误。
5.根据最新税收政策，建立税务档案和管理规定，及早了解有关优惠政策，帮助企业减少税负。
开展财税整合活动，提高会计人员对税法、税务审核等内容的理解和把握。
三、总结通过对会计基础工作的自查和整改措施的实施，促进了部门间的协作和信息共享，规范了会计制度和核算方法，提高了会计人员的技能和知识水平，保证了财务报表的准确性和及时性，进一步提高了公司的经济效益和市场信誉度。
会计基础工作规范自查报告
会计基础工作规范自查报告会计基础工作规范是保证企业财务数据准确、完整、及时的重要前提。
作为一名财务会计人员，我们必须时刻遵守会计准则和规范，不断提高自身的专业能力，确保工作流程的规范化和合规性。
为了更好地评估自身工作的规范性，我进行了自查，并总结如下报告。
一、凭证管理1.发票管理：我严格按照公司规定要求，对收到的发票进行登记、复核，确保发票真实有效。
同时，签字盖章后进行相应分类存储，保证发票信息的完整性和及时性。
2.支付凭证：对于付款凭证，我会及时整理、归档，并保留备查，确保资金流向的清晰明了，避免出现漏记错记的情况。
3.收款凭证：对于收款凭证，我会认真核对收据信息，及时登记入账，同时确保与实际收款金额一致，有效防止资金损失。
二、账务处理1.会计凭证：我在录入会计凭证的时候，会认真核对各项数据的准确性和完整性，避免错漏等错误，保证凭证的质量。
2.账簿管理：我会根据公司规定要求，按时做好各项账簿的记录和整理工作，确保账簿的完整性和及时性。
3.账务分析：在进行财务报表编制前，我会认真进行账务分析，发现并纠正账务处理中的错误或问题，以确保财务报表的准确性。
三、财务报告1.资产负债表：在编制资产负债表时，我会仔细核对各项资产负债信息，确保数额准确无误，保证报表的真实性。
2.利润表：在编制利润表时，我会认真核对各项收入支出记录，确保数据的准确性，以保证利润表反映企业经营状况的真实性。
3.现金流量表：在编制现金流量表时，我会确保各项现金流入流出金额的准确无误，以提供对企业现金流动情况的准确反映。
四、法律法规遵循1.会计政策规定：我会严格遵守会计政策规定，确保会计处理行为符合国家相关法律法规和会计准则要求。
2.税收规定遵循：在进行财务处理的过程中，我会按照税收规定要求，及时缴纳各项税收，确保企业合法合规。
3.知识更新：我会定期学习相关法律法规和财务会计知识，不断提升自身素质，确保工作的合规性和规范性。
总结：通过本次自查，我发现了自己在会计基础工作规范方面还存在一些不足之处，例如在凭证管理方面需要更加细心，确保每一项都被认真处理；在账务处理方面需要更加专注和细致，避免出现错漏等错误。
会计基础自查报告(精选13篇)
会计基础自查报告（精选13篇）会计基础自查报告第1篇我委根据文件精神，从**月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。
严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。
在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。
建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。
一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。
会计基础工作财务自查报告及整改措施
会计基础工作财务自查报告及整改措施[公司名称]会计基础工作财务自查报告及整改措施一、引言财务自查是公司对自身财务状况进行全面检查和评估的过程，目的是确保公司的财务数据准确、真实和可靠，并及时发现和解决存在的问题。
本报告旨在总结公司会计基础工作自查情况，明确存在的问题，并提出相应的整改措施，以确保公司财务报告的准确性和透明度。
二、财务自查情况1. 审核和确认收入问题：在部分项目中，收入的确认和核算存在不规范的情况，较大程度地影响了财务报告的准确性。
整改措施：- 制定明确的收入确认政策和程序，确保按照相关会计准则和公司政策规定操作。
- 加强对项目收入的跟踪和监控，确保及时核算和确认。
2. 资产和负债的准确记录问题：在一些资产和负债的记录和核算中存在错误和遗漏，导致了财务报表的不准确。
整改措施：- 加强资产和负债的管理和监控，建立完善的资产和负债档案。
- 定期进行资产和负债盘点，确保记录的准确性和完整性。
3. 银行和现金管理问题：在银行和现金管理方面存在一些问题，包括未及时对账、资金流动情况不明确等。
整改措施：- 建立严格的银行和现金管理制度，规范资金流动和使用的程序。
- 加强对银行和现金管理的监督和审核，确保资金的安全和正确使用。
4. 会计记录和报告问题：部分会计记录和报告的准确性有待提高，包括账簿记录的完整性和凭证的规范性。
整改措施：- 加强会计记录和报告的培训，提高员工的会计专业素养和规范操作。
- 建立健全的会计档案和凭证管理制度，确保账簿记录的完整和凭证的规范。
三、整改计划1. 完善财务管理制度- 制定并完善收入确认政策和程序。
- 建立资产和负债记录和核算的规章制度。
- 制定并完善银行和现金管理制度。
2. 增强员工培训- 加强员工的会计基础知识培训，提高会计专业素养。
- 培训员工遵守相关会计准则和公司财务政策的规定。
3. 加强内部控制- 建立严格的会计凭证和报表审核制度，确保数据的准确性和真实性。
财务自查报告及整改措施(通用9篇)
财务自查报告及整改措施（通用9篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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2024年会计基础工作财务自查报告及整改措施
2024年会计基础工作财务自查报告及整改措施一、自查情况根据公司要求，本次将对2023年的会计基础工作进行全面自查。
在自查过程中，我们发现了以下问题：1. 财务记录不完整：在进行对账和核对时，发现有一定数量的财务记录遗漏或不完整，导致账务的准确性受到影响。
2. 账务分类不清晰：部分财务凭证的账务分类存在不清晰的情况，包括费用类别、收入类别等，这给核算工作带来了一定的困难。
3. 内部控制不严密：在自查过程中发现，内部控制制度不够完善，存在一些漏洞和风险，有可能导致财务失误或遗漏。
4. 资产和负债管理不规范：资产和负债管理方面存在一些问题，包括资产减值准备不充分、资产评估不准确等。
5. 税务合规问题：在自查过程中，我们还发现税务方面存在一些合规问题，包括申报信息不准确、缴税不及时等。
二、整改措施为了解决以上问题，我们制定了以下整改措施：1. 完善财务记录流程：建立完善的财务记录流程，确保每一笔财务记录都能被准确地记录下来，并增加审核环节，防止遗漏和错误。
2. 规范账务分类：对财务凭证和账务分类进行规范，明确每一笔费用、收入的分类，并加强培训和沟通，确保每个员工都能正确理解并遵守。
3. 加强内部控制：全面评估和完善内部控制制度，建立规范的流程和权限设置，加强对重要环节和风险点的监控和审计，提前发现和防范潜在的风险。
4. 强化资产和负债管理：建立资产和负债管理的规范流程，包括定期资产评估、健全减值准备制度等，确保资产和负债的准确性和可靠性。
5. 加强税务合规管理：加强对税收政策和法规的学习与了解，确保申报信息的准确性，及时缴纳各项税费，与税务部门保持良好沟通和合作。
三、整改计划为了有效推进整改工作，我们制定了以下整改计划：1. 确认整改责任人：根据问题的性质和影响程度，确定相应的整改责任人，并明确整改任务和期限。
2. 制定整改方案：由整改责任人制定具体的整改方案，明确整改的具体步骤和措施，并与相关部门进行充分沟通和协调。
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财务会计基础工作自查报告【篇一】财务会计基础工作自查报告根据xx证监局《关于开展规范上市公司财务会计基础工作专项活动的通知》(厦证监发〔20xx〕18号)(以下简称“通知”)精神和要求，为切实加强新华都购物广场股份有限公司(以下简称“公司”)财务会计基础工作，提升财务会计核算水平、提高财务信息披露质量，公司制订了《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》(以下简称“《工作方案》”)，并成立专项活动领导小组。
根据上述文件规定和工作方案的安排，本次专项活动时间为20xx年4月至10月，分为三个阶段，4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月为整改提高阶段。
截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了《新华都购物广场股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告》(以下简称“《自查报告》”)，并经公司董事会审计委员会和第三届董事会第三次会议审议通过。
现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施等报告如下：一、专项活动组织与开展情况(一)专项活动的组织1、公司根据《通知》精神，成立了以周文贵董事长为组长的专项活动领导小组。
2、按照“统一领导、分级管理”的原则，实行公司总部与子公司的分级管理：公司总部负责实施方案的制定、布署、组织检查及制度完善工作;各子公司负责本单位规范化的具体实施。
3、由财务部、审计部对公司财务会计基础工作进行对照检查。
公司其他部门人员配合、协助本次专项活动的开展。
4、董事会审计委员会对自查工作进行监督与指导。
(二)专项活动的开展1、各独立核算单位依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引、《会计基础工作规范》等规定，对《xx上市公司规范财务会计基础工作专项活动调查表》所列的自查事项进行逐条对照，全面、深入地查找存在的问题，分析原因;在自查自纠过程中，边查边改，对可以马上解决的，立即整改;对一时难以解决的问题报告总部，经确认后统一整改。
2、自查自纠期间，审计委员会指派内部审计部门采取审阅资料、现场走访、约谈相关人员，对公司自查进行指导、督促、形成工作记录。
3、各独立核算单位自查结束后，公司抽调骨干力量组成小组进行抽查。
4、制度梳理：根据最新指引文件，结合公司实际情况对公司现有制度进行修订、完善，对公司缺少的制度，加以制定。
使公司的规范财务会计基础工作更有成效。
二、自查工作的内容依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》进行了认真、全面的自查。
公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实。
三、自查结果及整改措施(一)财务人员和机构设置基本情况1、公司依据《中华人民共和国会计法》的规定，设置会计机构及财务人员。
2、公司按照国家《会计基础工作规范》要求和公司章程的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。
公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有丰富的管理经验，有较强的沟通协调能力。
3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。
主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。
4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬。
主管会计工作负责人，会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、不存在亲属关系，未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。
5、公司依据《会计基础工作规范》要求，根据会计业务需要设置会计工作岗位，配备会计人员。
岗位职责和考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求。
现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格。
6、公司《财务管理制度》依据《会计基础工作规范》要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。
7、会计人员的工作岗位实行有计划地进行轮换，但尚未形成书面制度。
整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计人员的工作岗位实行有计划地轮换作出明确规定。
整改期限：20xx年7月10日前整改责任人：主管会计工作负责人。
8、公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试。
公司按照国家《会计基础工作规范》要求，每年组织会计人员参加财政部门组织的会计人员继续教育培训，最低不少于24课时;并不定期多次以外派人员参加培训、向外聘请专家学者到公司讲座、以及公司内部的培训等多形式对员工进行培训，提升会计人员的专业素质。
9、会计人员任用实际采取了回避，但尚未形成书面制度。
整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计人员任用回避原则作出明确规定。
整改期限：20xx年7月10日前整改责任人：主管会计工作负责人。
(二)会计核算基础工作的规范性1、公司根据《会计基础工作规范》及公司财务管理制度的要求，记帐凭证所附的原始凭证合法有效单据齐全，部分由母公司开具的发票清单因量较大另行装订与每月的凭证一起存放。
2、采购业务记账凭证后通常附有增值税发票、应税劳务销货清单、商品验收单、进价变更单、用款申请单、付款银行回单。
原始单据齐全。
.3、记账凭证的编制：在凭证的编号上，采用按照发生经济业务的`先后顺序编号，对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，采取分数编号;“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明;将经济业务中所涉及的全部会计科目，按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”，并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏;凭证分别由有关人员签章，明确经济责任。
4、凭证的审核：为了保证会计信息的质量，在记账前由财务经理(或审核人员)对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据，所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致，审核其项目是否填写齐全;审核科目是否正确;凭证金额是否正确。
5、公司各科目的明细账由记账凭证自动过入系统。
6、公司使用用友NC财务系统，记帐凭证每日打印每月装订成册，总账、明细账按年打印并订装。
7、公司单体财务报表是由系统自动生成，在编制单体财务报表前都与集团内有关企业先进行对账。
8、公司每月编制合并报表，合并范围内各主体对于同一经济事项的具体核算原则一致，母公司系通过对公司各项业务制作账务处理范例而达成。
9、公司会计估计变更实际履行董事会审批程序，但尚未形成书面制度。
整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计估计变更须履行董事会审批程序作出明确规定。
整改期限：20xx年7月10日前整改责任人：主管会计工作负责人。
10、对公司会计政策变更需履行哪些审批程序尚未形成书面制度。
整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计政策变更须履行的审批程序出明确规定。
整改期限：20xx年7月10日前整改责任人：主管会计工作负责人。
(三)资金管理和控制情况1、公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹、融资及预付款的审批。
对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。
2、资金管理严格按照制度执行，审批人在授权范围内进行审批，不超越权限审批。
3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系;出纳人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。
4、公司按照《支付结算办法》和《银行账户管理办法》开设和管理银行账户，不存在以个人名义开设账户，财务由专人编制银行余额调节表，公司开通了网上银行支付功能，支付、审核权限符合《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和内部控制要求。
资金的支付审批、复核与执行岗位分离;资金的保管、记录与盘点清查岗位分离;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。
银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款凭证。
6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。
7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，避免印鉴保管风险。
8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。
银行承兑汇票设置票据登记簿管理。
支票领用人在支票存根签名，9、个别子公司作废票据能及时注明作废字样，但仍由出纳保管备查，4月起改由会计保管备查。
(四)财务管理制度建设及执行情况1、公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定制订《财务管理制度》。
公司的财务管理制度下设十三个章节，包括总则、财务会计工作、财务管理的基础工作、流动资产管理、非流动资产管理、负债管理、成本费用管理、财务报告与财务分析、会计电算化、股利政策、内部审计、事务管理等内容。
同时制订了有关费用、收入、固定资产等十二项的内控制度。
公司财务管理制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益，保证公司的资产安全。
2、公司财务管理制度实行由公司财务部门负责制定及修改，由总经理审定，董事会批准的分级审核制度。
3、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行。
4、公司对重大会计差错更正需履行的审批程序未作出相关规定。
整改措施：修订公司《财务管理制度》，对重大会计差错更正须履行的审批程序作出明确规定。
整改计划：在20xx年7月10日前整改责任人：主管会计工作负责人。
(五)财务信息系统使用和控制情况1、公司使用用友NC版财务软件，模块运行正常，基本能满足公司目前的运营需要。
2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由系统管理员负责，数据库每周备份一次;系统服务器由信息部专人负责维护，技术问题由用友公司负责处理，公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。
3、公司对用友NC软件系统访问及操作权限根据不同的职责与岗位进行了设置。
不属于财务部门的人员无法访问及获取财务信息。
4、公司财务信息系统在结账后进行“反结账”操作时需要履行向总部财务总监申请及审批程序。
(六)母公司对子公司财务管理和控制情况1、母公司对子公司财务人员的管理情况子公司财务经理为子公司财务负责人，子公司的财务负责人由母公司任命，其对母公司负责;子公司财务负责人的考核由子公司进行初评，母公司财务总监进行复评，最终由母公司总裁确认。