尽职调查报告审核要点说明
融资租赁尽职调查报告
融资租赁尽职调查报告一、引言尽职调查是投资决策中非常重要的一环，对于融资租赁业务来说也不例外。
本文旨在为融资租赁公司的尽职调查提供一份全面的报告，以期为投资决策提供有力支持。
二、尽职调查的目的融资租赁尽职调查的主要目的是评估目标公司的信用风险、市场前景、财务状况等，以确保投资决策的正确性和合理性。
通过尽职调查，可以了解目标公司的经营状况、行业趋势、市场竞争等信息，为投资决策提供依据。
三、尽职调查的内容1、公司背景调查对目标公司的背景进行调查，包括公司名称、注册地、注册资本、股权结构、组织架构等信息。
同时，需要了解公司的主要业务领域和经营特点，以及在行业中的地位和影响力。
2、业务调查对目标公司的业务进行调查，包括租赁业务的类型、客户群体、租赁期限、租金支付方式等。
同时，需要了解目标公司业务的稳定性和可持续性，以及在市场中的竞争地位。
3、财务状况调查对目标公司的财务状况进行调查，包括财务报表、资产负债表、利润表等。
同时，需要了解目标公司的盈利能力、偿债能力、运营效率等财务指标，以评估其信用风险。
4、风险评估对目标公司的风险进行评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
同时，需要了解目标公司风险管理的能力和水平，以及应对风险的态度和措施。
四、尽职调查的方法1、收集资料收集目标公司的财务报表、工商登记资料、税务申报资料等相关文件，了解其基本情况和经营历史。
2、现场调研前往目标公司进行现场调研，与公司高层管理人员进行交流，了解公司的经营状况和市场情况。
同时，需要观察公司的实际运作情况，了解公司的管理和运作模式。
3、访谈客户和供应商与目标公司的客户和供应商进行访谈，了解公司的业务情况和发展前景。
通过访谈可以获得更加真实和准确的信息，帮助我们更加全面地了解目标公司的情况。
4、分析数据对收集到的数据进行分析和处理，包括财务分析、行业分析和市场分析等。
通过数据分析可以发现其中的规律和趋势，为投资决策提供更加准确和有力的支持。
尽职调查报告主要内容
尽职调查报告主要内容尽职调查报告主要内容尽职调查报告由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购。
那么尽职调查报告主要内容有什么呢？小编为大家搜集整理的相关内容，欢迎大家阅读与借鉴，希望能够给你带来帮助。
尽职调查报告主要内容1、会计主体概况取得营业执照、验资报告、章程、组织架构图；了解会计主体全称、成立时间、注册资本、股东、投入资本的形式、性质、主营业务等；了解目标企业历史沿革；详细了解目标企业本部以及所有具有控制权的公司，并对关联方作适当了解；对目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对内部控制做初步评价。
2、财务组织财务组织结构（含具控制力的公司）；财务管理模式（子公司财务负责人的任免、奖惩、子公司财务报告体制）；财务人员结构（年龄、职称、学历）；会计电算化程度、企业管理系统的应用情况。
3、薪酬、税费及会计政策薪资的计算方法，特别关注变动工资的计算依据和方法；缴纳“四金”的政策及情况；福利政策；现行会计政策及近3年的重大变化；与我们的差异，以及可能造成的'影响（量化）；现行会计报表的合并原则及范围；接受外部审计的情况，及近3年会计师事务所名单；近3年审计报告的披露；现行税费种类、税费率、计算基数、收缴部门；税收优惠政策、税收减免/负担；关联交易的税收政策；集团公司中管理费、资金占用费的税收政策；税收汇算清缴情况；并购后税费政策的变化情况。
4、会计报表（损益表、资产负债表、现金流量表）损益表（一）销售收入及成本近3~10年销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化趋势近3~10年产品结构变化趋势企业大客户的变化及销售收入集中度关联交易与非关联交易的区别及对利润的影响成本结构、发现关键成本因素，并就其对成本变化的影响作分析对以上各因素的重大变化寻找合理的解释损益表（二）期间费用近5~10年费用总额、费用水平趋势，并分析了解原因企业主要费用，如人工成本、折旧等的变化其他业务利润了解是否存在稳定的其他业务收入来源，以及近3~5年数据投资收益近年对外投资情况，及各项投资的报酬率营业外收支有无异常情况损益表（三）对未来损益影响因素的研判销售收入销售成本期间费用其他业务利润税收对收入的核查真实的收入需具备以下几个基本要点：（1）要有购销合同；（2）要有发票(增值税、营业税发票等)；（3）要有资金回款；（4）要有验收或运费单据；（5）要有纳税申报表；（6）要缴纳相应的税款对成本的核查真实的成本需具备以下几个基本要点：（1）要有配比的原材料购进和消耗(含包装物)；（2）购进原材料需开有增值税发票；（3）对重要和紧俏的原材料需预付款；（4）购销业务付款周期正常；（5）要有仓管签字的有数量金额的入库单据；对生产能力的核查产能真实性需具备以下几个基本要点：（1）新建项目需按时建设完工（2）能正常全面生产（3）对生产线产能的核查（4）对耗能的核查（耗煤、耗水、耗电，分月）（5）对仓储和运输能力的核查（6）其他与产能应相配比的资源（发动机、镁）资产负债表（一）可用资金、冻结资金应收账款是否可能被高估（特别关注内部应收账款）账龄分析、逾期账款及坏账分析近年变化趋势分析及原因大客户应收账款分析大额应收账款，可调阅销售合同资产负债表（二）其他应收款账龄、坏账及费用性借款分析大额款项的合同、协议是否有对外投资？委托理财？大额对外借款？存货查阅最近一次盘点记录存货分类及趋势变化关注发出商品、分期付款发出商品存货的滞销、残损资产负债表（三）长期投资控股企业验证其投资比例及应占有的权益参股企业了解其投资资料投资的背景及可控制力（特别是国有企业）固定资产固定资产分类在用、停用、残损、无用的固定资产（可与设备管理部门核对资料）生产经营用和非生产经营用的区分设计生产能力与实际生产能力比较，以及原因分析资产负债表（四）工程项目预算、完工程度是否存在停工工程工程项目的用途无形资产无形资产的种类及取得途径无形资产的寿命计价依据（关注土地使用权）资产负债表（五）借款债权人、借款性质、借款条件是否正常偿还利息是否可以豁免或债务重组（关注由资产管理公司接管的银行债权）应付账款业务趋势与应付账款的趋势比较，了解是否具有足够的买方信用应付账款账龄分析预估材料款是否适当资产负债表（六）资本公积形成原因未分配利润历年利润及分配资产负债结构分析资产质量分析现金流量表历年现金流量情况及主要因素分析特别关注经营净现金流经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额结合资产负债表及利润表，寻找除销售收入以外是否还存在主要的经营资金来源，对经营净现金流的贡献如何对现金流的核查正常的资金往来结算有如下特点：（1）如果是收货款，客户大部分会采用票据背书结算方式；（2）货款收款日期无规律性，金额零散；（3）资金到帐后在银行帐户会有正常的停留；（4）支付货款日期无规律性，金额零散，有付款依据；（5）资金每一笔流转均会在银行对账单上反映。
尽职调查注意事项及财务指标分析
企业尽职调查关注内容及财务指标分析目录一、企业尽职调查关注10个方面1.1看准一个团队投资就是投人，投资就是投团队，尤其要看准投团队的领头人。
创东方对目标企业团队成员的要求是：富有激情、和善诚信、专业敬业、善于学习。
1.2发掘两个优势在优势行业中发掘、寻找优势企业。
优势行业是指具有广阔发展前景、国家政策支持、市场成长空间巨大的行业；优势企业是在优势行业中具有核心竞争力，细分行业排名靠前的优秀企业，其核心业务或主营业务要突出，企业的核心竞争力要突出，要超越其他竞争者。
1.3弄清三个模式就是弄清目标企业是如何挣钱的。
业务模式是企业提供什么产品或服务，业务流程如何实现，包括业务逻辑是否可行，技术是否可行，是否符合消费者心理和使用习惯等，企业的人力、资金、资源是否足以支持。
盈利模式是指企业如何挣钱，通过什么手段或环节挣钱。
营销模式是企业如何推广自己的产品或服务，销售渠道、销售激励机制如何等。
好的业务模式，必须能够赢利，好的赢利模式，必须能够推行。
1.4查看四个指标PE投资的重要目标是目标企业尽快改制上市，我们因此关注、查看目标企业近三年的上述前两个指标尤为重要。
PE投资非常看重的盈利能力和成长性，我们由此关注上述的后两个指标。
净利率是销售净利润率，表达了一个企业的盈利能力和抗风险能力，增长率可以迅速降低投资成本，让投资人获取更高的投资回报。
把握前四个指标，则基本把握了项目的可投资性。
1.5理清五个结构理清五个结构也很重要，让投资人对目标企业的具体结构很清晰，便于判断企业的好坏优劣。
股权结构：主次分明，主次合理；高管结构：结构合理，优势互补，团结协作；业务结构：主营突出，不但研发新产品；客户结构：既不太散又不太集中，客户有实力；供应商结构：既不太散又不太集中，质量有保证。
1.6考察六个层面考察六个层面是对目标企业的深度了解，任何一个层面存在关键性问题，可能影响企业的改制上市。
当然，有些企业存在一些细小暇疵，可以通过规范手段予以改进。
财务尽职调查报告
财务尽职调查报告财务尽职调查是指投资者或者金融机构在进行投资或贷款前对企业或个人的财务状况、经营业绩和未来发展前景进行深入调查，以确定投资或贷款的可行性和风险。
财务尽职调查报告是在进行财务尽职调查后，对所得到的企业或个人财务信息进行汇总、分析、评估和综合，写出的一份调查报告，帮助投资者或金融机构做出决策。
一、背景描述本次财务尽职调查报告的对象是某家企业（以下简称“公司”）。
该公司成立于2005年，是一家生产优质食品的企业。
公司的主营业务包括饮料、零食、调味品等。
公司总部位于广东省广州市，拥有独立的生产基地和销售团队，主要销售渠道是网络和超市。
二、调查内容1. 财务审核在对该公司财务报表进行审核时，我们发现其2018年、2019年和2020年的营业收入分别为200万元、250万元和300万元。
公司的总资产分别为100万元、120万元和140万元，净利润率分别为5%、6%和7%。
同时，我们还进行了对公司会计账目的核实，发现其会计账目比较规范，没有违反相关财务法规的行为。
2. 经营状况通过对公司经营状况的调查，我们发现该公司的产品受到很多消费者的欢迎，拥有一定的市场份额。
同时，该公司比较重视产品质量和品牌建设，不断推出新品种，不断完善产品的研发和生产流程，提高了产品的竞争力。
3. 行业环境和未来发展前景随着国内经济的发展和居民生活水平的提高，人们对食品质量和品牌的要求越来越高。
同时，电子商务、超市等渠道不断发展，为食品行业的企业提供了更多广阔的发展空间。
针对这些情况，该公司在发展中积极转型，利用网络销售渠道扩大市场份额，并开设了线下专卖店，积极寻找商业合作伙伴，提高品牌知名度，展望未来发展前景乐观。
三、结论根据本次财务尽职调查的结果，我们认为该企业的盈利能力稳定，资产规模在逐年扩大，管理和经营能力也得到了进一步提升，未来发展前景非常可观。
但是，我们也认为市场竞争激烈，食品行业环境变化较快，投资方在做出决策之前，需要对公司所处的市场环境、行业动态进行更为深入的调查和分析，并结合个人投资风险偏好，全面考虑后做出决策。
尽职调查报告审核要点
合同与发票审核
合同内容是否合规
01
需要审核尽职调查报告中的合同内容是否符合相关法律法规的
规定，是否存在违法、违规或虚假的情况。
发票内容是否真实
02
需要审核尽职调查报告中的发票内容是否真实，是否存在虚假
、伪造或不符合规定的情况。
合同与发票对应关系是否正确
03
需要审核尽职调查报告中的合同与发票对应关系是否正确，是
是否存在偷税、漏税或违规避税的情况。
02
税务优惠政策是否得到落实
需要审核尽职调查报告中的税务优惠政策是否得到落实，是否符合相
关法规和政策要求，是否存在不符合条件或虚假报备的情况。
03
税务成本效益分析是否合理
需要审核尽职调查报告中的税务成本效益分析是否合理，是否符合企
业的经营情况和行业特点，是否存在不合理或漏洞的情况。
财务报表数据是否合理
需要审核尽职调查报告中的财务报表数据是否合理，是否符合企业的经营情况和行业特点 ，是否存在异常或不合理的情况。
财务报表勾稽关系是否正确
需要审核尽职调查报告中的财务报表勾稽关系是否正确，是否存在数据不一致或勾稽关系 错误的情况。
税务申报审核
01
税务申报是否合规
需要审核尽职调查报告中的税务申报是否符合相关税收法规的规定，
合同审查
对公司签订的合同进行审查，分析合同中是否存在潜在的风险， 如违约风险、纠纷风险等。
知识产权风险
对公司的知识产权进行审查，分析是否存在侵权风险、技术转化风 险等。
THANKS
感谢观看
3
提供谈判依据
尽职调查报告可以为目标企业和投资者提供谈 判依据，促进双方达成公平、合理的合作协议 。
尽职调查报告提纲
尽职调查报告提纲（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的经典范文，如工作报告、规章制度、应急预案、条据书信、合同协议、评语大全、演讲致辞、心得体会、教学资料、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!Moreover, our store provides various types of classic sample texts, such as work reports, rules and regulations, emergency plans, policy letters, contract agreements, comprehensive reviews, speeches, insights, teaching materials, and other sample texts. If you want to learn about different sample formats and writing methods, please pay attention!尽职调查报告提纲尽职调查报告提纲在某一情况或事件需要弄清楚时，我们需要调查清楚情况，并且最后的结果会记录在调查报告中。
尽职调查的财务关注要点
尽职调查的财务关注要点一、IPO财务尽职调查要点：我们通常所做的IPO财务尽职调查是在项目开始之前，找出企业财务核算、内控管理方面与现行IPO制度要求的差距，以便企业整改和完善，也是我们判断是否承接项目的依据，和其它类型的尽职调查目标有明显不同。
因此，我们在调查的策略、方法以及报告成果方面也有很大不同：在策略上力求简单、全面、高效；方法上主要以访谈、分析和查阅文件为主，不做测算、归集统计等；报告成果不要太长，反映问题要点、达到目标就好。
无论行业如何，以下几点是要注意的：1.历史沿革。
注册资本是否依法缴足，是否有抽逃出资、虚假注资以及其他不规范事项等；2.近三年来公司是否在同一管理层、同一业务模式下运营；如果有变化，有多大变化？简要分析该业务模式的持续性；3.关联方往来和关联交易比重有多大，是否构成依赖；4.坚决杜绝同业竞争；5.公司是否有独立的生产、供应、销售系统，具有直接面向市场独立的经营能力。
6.是否与期控股股东在人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算，独立承担责任和风险；7.访谈了解公司内控五要素的执行情况；8.收入是否按照会计准则确认，了解即可，不需要测算出来，要测算也是公司自己测算；9.收入成本是否配比，三年来毛利率分产品简单对比；不配比的说明现象、原因即可；10.各项费用及其明细三年来的发生情况，说明重大变化的原因；11.资产的权属是否完整？各项折旧、摊销、减值是否完善；只需大致测算和估计；12.近三年来前十大的供应商和客户及其变化情况；13.往来及其账龄、减值做初步了解和分析，是否存在大幅减值的可能；14.特别关注其他重大往来，有必要的话，必须查明细账和原始单据；15.重大负债要阅读主要条款，或有负债一定要通过查阅贷款卡、企业信用报告以及阅读重大发生往来明细等，必要时追查原始凭证；16.访谈未决诉讼；17.是否涉及环保问题；18.对五险一金等社保问题做概述；19.税收记录是否正常；20.募集资金投向的可行性的初步判断二、财务尽职调查工作主要关注点1、股权问题：中小型高科技企业在股权问题上通常存在股权单一，股本较小、股本结构不理想。
尽职调查报告范文
尽职调查报告一、尽职调查的概念尽职调查又称谨慎性调查，是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做一个全面深入的审核，通常需要花费3-6个月时间。
二、尽职调查的目的简单讲，尽职调查的根本原因在于信息不对称。
融资方的情况只有通过详尽的、专业的调查才能摸清楚。
1、发现项目或企业内在价值投资者和融资方站在不同的角度分析企业的内在价值，往往会出现偏差，融资方可能高估也可能低估了企业的内在价值。
因为企业内在价值不仅取决于当前的财务账面价值，同时也取决于未来的收益。
对企业内在价值进行评估和考量必须建立在尽职调查基础上。
2、判明潜在的致命缺陷及对预期投资的可能影响从投资者角度讲，尽职调查是风险管理的第一步。
因为任何项目都存在着各种各样的风险，比如，融资方过往财务账册的准确性；投资之后，公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；相关资产是否具有融资方赋予的相应价值；是否存在任何可能导致融资方运营或财务运作出现问题的因素。
3、为投资方案设计做准备融资方通常会对企业各项风险因素有很清楚的了解，而投资者则没有。
因而，投资者有必要通过实施尽职调查来补救双方在信息获知上的不平衡。
一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时投资者可以决定在何种条件下继续进行投资活动。
三、尽职调查的流程尽职调查的范围很广，调查对象的规模亦千差万别，每一个尽职调查项目均是独一无二的。
对于一个重大投资项目，尽职调查通常需经历以下程序：立项—成立工作小组—拟定调查计划—整理/汇总资料—撰写调查报告—内部复核—递交汇报—归档管理—参与投资方案设计。
1、专业人员项目立项后加入工作小组实施尽职调查2、拟订计划需建立在充分了解投资目的和目标企业组织架构基础上3、尽职调查报告必须通过复核程序后方能提交四、尽职调查的方法1、审阅文件资料通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常及重大问题。
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目录专题一设立和存续........................................错误!未定义书签。
专题二出资（含增资、减资）..............................错误!未定义书签。
专题三转股事项..........................................错误!未定义书签。
专题四股东的资格和股权稳定性............................错误!未定义书签。
专题五业务经营..........................................错误!未定义书签。
专题六重大合同..........................................错误!未定义书签。
专题七土地权益..........................................错误!未定义书签。
专题八房产权益..........................................错误!未定义书签。
专题九知识产权..........................................错误!未定义书签。
专题十境外投资..........................................错误!未定义书签。
专题十一公司的财务审计、重大资产和债权债务.............错误!未定义书签。
专题十二融资借贷和对外担保.............................错误!未定义书签。
专题十三建设项目........................................错误!未定义书签。
专题十四税务............................................错误!未定义书签。
专题十五外汇事项........................................错误!未定义书签。
专题十六劳动人事........................................错误!未定义书签。
专题十七环境保护........................................错误!未定义书签。
专题十八安全生产........................................错误!未定义书签。
专题十九保险事项........................................错误!未定义书签。
专题二十关联交易和同业竞争..............................错误!未定义书签。
专题二十一董事、监事、高级管理人员任职资格和“三会”运行情况错误!未定义书签。
专题二十二诉讼、仲裁和其他法律程序......................错误!未定义书签。
专题二十三 A股上市......................................错误!未定义书签。
专题二十四国有资产管理..................................错误!未定义书签。
专题一设立和存续（三）审核要点/391.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处；3.公司名称是否符合有关法律规定；4.公司名称是否经有权机关批准；5.公司名称是否与驰名商标冲突；6.公司法定代表人是否经过变更；7.公司的注册资本是否符合法定最低要求或者拟议交易的需求；8.拟议交易是否导致公司的注册资本需要提前缴纳；9.公司的经营期限是否短于拟议交易需求；10.公司的经营期限是否超过法定时限；11.公司的经营期限是否届满；12.公司的设立是否取得有关机关的批准（包括行业主管部门、商务部门、发展改革部门等）；13.公司的经营执照是否应当加注；14.公司实际的业务是否与营业执照载明的一致；15.公司营业执照载明的经营范围是否与拟议交易相冲突；16.公司设立的程序是否规范；17.公司章程/其他股东协议的约定是否符合有关法律；18.公司实际使用的经营场所与工商登记是否一致；19.公司的住所是否为非经营用房；20.公司是否已经通过了最近年度的年检；21.公司是否签发了出资证明书；22.公司是否设立了股东名册；23.股份公司同次发行的同种股票是否价格条件一致；24.对公司的投资是否超过母公司的投资额度；25.公司的登记备案事项是否已经办理了有关登记备案手续；26.公司是否已经办理组织机构代码证；27.公司是否已经办理财政登记手续；28.公司是否已经办理统计登记手续；29.公司章程/股东协议中是否存在特殊规定，如委托表决、不按照出资比例享有表决权、不按出资比例分红等；30.除公司章程外，公司是否存在其他股东权利或义务存在重大约定的文件；31.公司是否存在合并、分立事项，如有，对拟议交易是否存在重大不利影响；32.公司历史上的合并分立程序是否符合法律规定；33.公司的经营性分支机构是否办理营业执照；34.分公司的经营范围是否超过总公司的范围；35.分公司是否办理最近年度的年检；36.历史沿革演变过程是否合法；37.其他对于拟议交易存在重大影响的事项。
专题二出资（含增资、减资）（三）审核要点/901.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处；3.股东的出资形式是否已经按期全额缴纳；4.公司的注册资本是否已经按期全额缴纳；5.公司的出资情况是否与章程记载一致；6.如以非货币资产出资的，该等出资的比例是否符合有关法律法规的规定；7.非货币资产出资是否已经过户到公司名下；8.如以非货币资产出资的，是否经过评估；9.是否办理验资手续；10.是否涉嫌虚假出资及抽逃出资；11.以资本公积、盈余公积转增资本的，转增后的剩余公积金金额是否符合留存比例的要求；12.出资资产是否存在潜在权属争议或者产权负担；13.是否存在以第三方资产出资的情况；14.是否存在以经营性资产出资的情况；15.股份公司是否涉嫌低于面值发行股份；16.是否存在以划拨土地出资的情况；17.是否存在以职务作品出资的情况；18.个人股东是否能说明其巨额出资资金来源；19.增资中的其他股东是否已经放弃优先购买权；20.对公司的出资是否已经取得了必要的审批（包括行业主管部门、国有资产管理部门、发展改革部门及商务主管部门等）；21.注册资本变更后，公司是否重新签发了出资证明书；22.注册资本变更后，公司是否修改了股东名册；23.股份公司发行股份是否同股同价；24.公司减资手续是否符合法定程序；25.其他对拟议交易存在重大影响的事项。
专题三转股事项（三）审核要点/1551.文件是否齐全；2.文件内容之间是否存在矛盾、不一致之处；3.被转让的股权是否属于依法不可转让的对象（包括发起人持有的股份、董监高持有的股份）；4.被转让的股权是否设置了质押；5.转股是否违反了章程中的限制性规定；6.转股是否触犯其他股东或第三方的优先权；7.转股价款是否已经如约支付；8.转股协议是否约定了特殊的生效条件，该等条件是否已经满足；9.变更后的章程、合同（如有）是否附有全部股东的签章；10.转股定价是否存在并符合法定要求；11.转股是否取得法定审批；12.转股是否已经办理了工商变更登记；13.受让方股东身份是否对拟议交易构成不利影响；14.公司是否已按照转股结果签发了出资证明书；15.公司是否已按照转股结果变更了股东名册；16.个人转让公司股权，是否已经缴纳了个人所得税；17.支付给个人的转股价款，股权受让方是否进行了代扣代缴；18.转股是否导致公司管理层、法定代表人或者其他登记事项变更；19.股东之间是否存在其他特殊约定；20.转股是否导致企业性质变更，特别是外商投资企业与内资企业之间的变更，是否存在其他影响；21.其他需要注意的法律事项。
专题四股东的资格和股权稳定性（三）审核要点1.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处；3.股权结构是否清晰稳定，不存在潜在纠纷；4.公司的登记股东与实际股东是否一致；5.公司股东是否存在委托持股情况；6.是否存在影响股东资格的情况（包括公司股东为党员领导干部、国有企业职工、证券从业人员、外商投资企业、金融企业、信托公司、融资性租赁公司等，视情况而定）；7.股东的主体资格、企业性质（如国有权益、集体权益、外资权益等），对拟议交易是否存在不利影响；8.如存在股权质押情况的，该质押是否已经依法办理了相关手续，是否存在导致股权变更的风险；9.如存在集资入股情况的，集资入股是否已经取得相关审批；是否对拟议交易存在重大影响；10.如存在信托持股情况的，该信托是否已经履行法定手续、是否对拟议交易存在重大影响；11.如存在期权计划或者可转换债的，该期权计划（或者可转换债）是否合法，是否对拟议交易存在重大影响；12.股东的实际控制人情况是否对拟议交易存在重大影响；13.是否存在法定回购股权事由。
专题五业务经营（三）审核要点1.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处；3.公司是否合法经营；4.公司实际经营的业务是否与营业执照载明的一致；5.公司营业执照载明的经营范围是否与拟议交易相冲突；6.公司的业务是否符合国家法律、法规和规范性文件的规定，是否存在潜在的法律风险；7.公司是否具有经营所需资质（包括：资格、登记、备案、许可、同意或者其他形式的批准），该等资质是否存在过期、被吊销、撤销或不被延长的风险；8.公司取得经营资质证载权利人是否与公司名称一致；9.公司的实际生产是否超过核定产能；10.公司在采购、生产、销售方面是否具有独立性，是否对其他方具有依赖性；11.公司和采购、生产、销售等方面的业务伙伴合同的合法性；12.公司是否存在委托第三方加工的情况，是否存在风险；13.公司是否因无业务存在营业执照被吊销的风险；14.公司未来运营模式是否发生变化，变化是否存在法律风险；15.其他对拟议交易造成重大与影响的事项。
专题六重大合同（三）审核要点1.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处；3.重大合同与公司经营范围、经营资质、财务文件反映的情况是否可互相印证；4.重大合同的合法性，是否存在可能导致合同无效、可申请变更或撤销的情况；5.重大合同的主体是否合格，是否存在特定资质、特定经营许可方可签订或履行的合同；6.重大合同是否存在违约风险；7.重大合同履约是否存在法律障碍；8.重大合同对拟议交易的影响。
专题七土地权益（三）审核要点1.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处；3.用地项目是否符合有关产业政策，包括《限制用地项目目录》及《禁止用地项目目录》；4.用地是否经过合法审批程序；5.用地情况是否涉嫌“以租代征”；6.公司取得的土地是否符合招拍挂制度；7.出让合同是否存在无效风险；8.土地出让金/租金是否已经按期全部缴清；9.土地出让金价格是否低于基准地价；10.公司用地是否符合《出让合同》的约定；11.公司用地是否涉嫌土地闲置的情况；12.土地是否已经办理了登记手续并领取权属证书；13.土地证载权利人名称、地址是否与公司现有情况一致；14.公司是否系分割取得国有建设用地使用权证书；15.土地实际用途是否与证载内容一致；16.公司用地期限是否届满或者即将届满；17.公司用地是否为划拨用地，是否需补办有关审批手续；18.公司所用划拨土地是否符合划拨土地目录；19.公司用地是否属于国企改制情况，有无须强制变更为出让土地的风险；20.公司使用农村土地，是否经过适当形式批准；21.公司使用农村土地是否办理有土地审批、登记、备案手续；22.其他对拟议交易造成重大影响的事项。