投资与理财案例及答案
公司理财与投资案例分析(doc 12页)
公司理财与投资案例分析(doc 12页)《公司理财与投资》案例：美国安然事件超高增长的阴暗秘密——制造概念吸引投资者，通过关联企业间的“对倒”交易不断创造出超常的利润，巨额债务和风险却隐而不彰——一部财务报表操纵大全。
——安然公司是一个典型的“金字塔”式关联企业集团，共包含3000多家关联企业。
这在美国巨型公司中并不鲜见。
促使安然崩溃原因的关键，在于安然与这些关联企业的关联交易及相关信息披露上均出现极大问题。
——第一，安然关联企业及信托基金以安然的不动产(水厂、生产设施等)作抵押，向外发行流通性证券或债券。
但在这些复杂的合同关系中，通常包括一些在特定情况下安然必须以现金购回这些债券或证券的条款。
不幸的是，在美国加利福尼亚州2000年以来延绵不绝的电力供应危机及其给能源市场带来的震荡中，这些条款达到了“触发”的门槛，安然的现金情况于是急剧恶化。
——第二，安然将许多与关联企业签署的合同保为秘密，把大量债务通过关联企业隐藏起来，运用关联交易大规模操纵收入和利润额，采用模糊会计手法申报财务报表。
这些欺诈、误导股东的手法于2001年11月被披露后，市场对安然完全丧失信心，投资者将安然股价推到低于1美元的水平。
这是受害者给施害者的惩罚，也是最终埋葬安然的的改革，不但放开价格管制，而且允许能源用户可以签订长期能源供应合同。
这些措施大大加剧了美国能源市场的竞争局面。
1989年，价格改革覆盖了石油开采和提炼的每一个环节。
随着盈利波动性的上升，安然的债券一度被降为“垃圾债券”。
——在市场剧变之际，安然公司面临的挑战包括：——如何寻找业务增长点来扩大规模，并保持利润增长的稳定性？——如何维持稳定的现金流以巩固偿债能力？——如何寻找一个健康的财务杠杆率，既有利于融资需要，又能保持管理层对投资项目的稳定控制？——安然采取的策略之一，便是利用关联企业结构，并“革新性”地使用财务手段来避免直接的企业负担，同时灵活地扩大企业规模。
投资理财案例分析完整版
投资理财案例分析完整版案例概述：在当前的投资理财市场中，房地产与股票市场被广大投资者广泛关注和选择。
本文将通过一个案例分析，探讨一个投资者在房地产和股票市场中的投资策略和结果。
案例分析：投资者A是一位有着一定财力的企业家，在投资理财方面持有高风险偏好。
他通过分散投资的方式，将一部分资金投入房地产市场，另一部分投入股票市场。
在房地产市场方面，A选择在市中心购买了一栋商业写字楼和一套高档住宅。
这两笔投资加起来占据了A投资资金的80%。
A选择投资房地产的原因是他认为房地产是相对稳定的投资品种，并且可以获得稳定的租金收入。
此外，A也认为购房是一种价值投资，房价上涨会带来资产增值的机会。
在股票市场方面，A选择在多个行业中投资，并采取了价值投资和成长投资相结合的策略。
A选择购买了一些具备稳定盈利和高分红的蓝筹股，以及一些潜力股。
他通过基本面分析和技术分析，选出了一些有潜力的股票，并在合适的时机买入和卖出。
投资一年后，我们来看A的投资收益情况。
在房地产市场中，A的商业写字楼收益稳定，租金回报率为7%，而高档住宅的租金收入也较为稳定。
此外，由于房价上涨，A的房地产资产增值了20%。
在股票市场方面，A的投资收益有了一定的波动。
由于市场整体走势较好，蓝筹股的股价上涨了10%，并且还分红了5%。
但是，由于股票市场的风险较大，A的一些潜力股表现一般，甚至有些亏损。
综合来看，A在房地产和股票市场的投资都取得了一定的收益。
然而，我们可以看出，房地产市场的收益相对较为稳定，而股票市场的收益则有较大的波动。
这符合市场的一般情况，房地产市场相对稳定，但收益较低，而股票市场风险较大，但收益有可能更高。
结论：从这个案例可以看出，在投资理财中，分散投资是非常重要的。
将资金分散到不同的投资品种和市场中，可以降低整体风险，并提高投资回报率。
对于房地产投资者来说，除了稳定的租金收入外，还可以获得房价上涨带来的资产增值。
对于股票投资者来说，选择潜力股和蓝筹股相结合的投资策略，可以获得长期稳定的股息和高额资本收益。
冯先生冯太太家庭综合理财案例及其参考答案.doc
冯先生冯太太家庭综合理财案例及其参考答案冯先生与冯太太生活在一个国际化大都帀，今年均32岁，冯先生在外资企业做管理丁作，刀薪12, 000元（税前），冯先生还有120000元的年终奖（税前）；妻子是某大学副教授，月薪6, 000元（税前）。
二人每月按照税前工资的10%缴纳“三险一金”。
冯太太学校分给冯太太一套80平米的住宅，目前市价80万元，用于出租。
2006年冯太太喜得一对双胞胎儿了，为了获得更大的生活空间，冯先生2007年1月收付30万贷款购买了一套价值150万元的120平米住房一套，采用等额木息还款方式，贷款当月开始还款，贷款期限20年。
冯先生家庭财务支岀比较稳定，除了基本的伙食、交通通讯费用外，就是不定期的服装购置和旅游支出，儿了出生后每月需各种营养、衣物用品费用1500元，二人有一辆市值20 万元的中档汽车，每月各种养布费用约1500元。
冯太太办的美容卡每年需耍12000元，夫妇平均每月的日常生活开支为3000元，冯先生应酬较多，家庭应酬支出平均每月2000元，每年旅游支出1万元。
夫妇二人对金融投资均不是十分在行，两年前经人介绍购买了20万元的股票，一度增值到40万元，凶此冯先生2007年初又追加投资20万元，结果经历了股市暴跌，目前市值仅余25万元。
出股票外，冯先牛家庭里有即将到期的定期存款50万元，活期存款10万元。
家庭期望的年投资冋报率为6%冯先生夫妻除房贷外口前无其他贷款。
除了单位缴纳的“三险一金”外夫妻二人没有投保其他商业保险。
目前，冯先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题：1、冯先生考虑到目前家庭侨车使用年头已久，并且儿了长大后，侨车空间已不够使用，因此希望购买一辆价值40万元的别克三厢汽车。
2、冯先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需耍补充哪些保险。
3、孩了是夫妻二人的希望，他们希望儿了能茁壮成长，接受良好的教育。
由于小学和中学阶段教育开支并不太人，因此冯先生想请理财规划师着重为其解决儿了的高等教育费用问题。
理财规划书王先生马先生综合理财规划方案（答案）
理财规划书王先生马先生综合理财规划方案(答案)导读：就爱阅读网友为您分享以下“马先生综合理财规划方案(答案)”的资讯，希望对您有所帮助，感谢您对 的支持!案例参考答案:外企中层成长型家庭理财规划马先生与董女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。
2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，马先生没有提前还贷的打算。
夫妇俩在股市的投资约为70万（现值）。
银行存款25万左右；每月用于补贴双方父母约为2000元；每月房屋按揭还贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。
为提高生活情趣，马先生有每年举家外出旅行的习惯，约12000元左右。
夫妇俩对保险不了解，希望得到专家帮助。
董女士有在未来5年购买第二套住房的家庭计划（总价格预计为80万元）。
此外，为接送孩子读书与自己出行方便，夫妇俩有购车的想法，目前看好的车辆总价约在30万。
夫妇俩想在十年后（2015年）送孩子出国念书，综合考虑各种因素后每年需要10万元各种支出，共6年（本科加硕士）。
请为马先生家庭设计理财规划综合方案。
1、客户财务状况分析：（1）编制客户资产负债表客户资产负债表（2）编制客户现金流量表客户现金流量表（3）客户财务状况的比率分析①客户财务比率表②客户财务比率分析：：从以上的比率分析中，我们可以看出：结余比率高达0.74，说明客户有很强的储蓄和投资能力可以进一步提高。
投资与净资产比率一般在0.5左右，这位客户的投资略显不足。
清偿比率高达0.95，一方面说明客户的资产负债情况及其安全，同时也说明客户还可以更好的利用杠杆效应以提高资产的整体收益率。
负债收入比率为0.05，低于参考值0.4，说明客户的短期偿债能力可以得到保证；即付比率2.5，高于参考值0.7，客户随时变现资产偿还债务的能力很强，但过高的数值显示该客户过于注重流动资产，财务结构仍不尽合理，流动性比率也同样说明了这个问题。
个人理财案例及解答
个⼈理财案例及解答个⼈理财案例及解答⼀、消费⽀出规划案例谢先⽣今年27岁，在⼀家汽车销售公司⼯作，每⽉税后收⼊为9500元。
他的妻⼦林⼥⼠今年也是27岁，⽬前在某健美俱乐部担任教练，每⽉税后收⼊为6000元。
过去3年他们⼀直租房居住，每⽉房租为2200元。
除了房租，他们每⽉的⽇常⽀出均压缩在2000元左右，经过⼏年的积累，他们攒了30万元购房准备⾦，打算在近期购买⼀套总价56万元的两居室住房。
他们的计划贷款40万元，年利率6%，20年付清，但不知如何安排还款⽅式为好。
请结合上述情况对两种主要还款⽅式进⾏详细⽐较，并为谢先⽣选定还款⽅式。
（⼀）客户财务分析1、收⼊⽀出分析谢先⽣家庭⽉收⼊15500元，⽀出2000元，⽉结余13500元，年结余162000元。
2、等额本息、等额本⾦两种还款⽅式的⽐较（⼆）理财建议结合谢先⽣家庭年龄结构较年轻，收⼊颇丰，结余较⾼；但职业不稳定的情况。
建议采⽤等额本⾦还款⽅式。
⼆、⼦⼥教育规划案例张先⽣和张太太有⼀个10岁的孩⼦，预计17岁上⼤学，21岁送孩⼦到澳⼤利亚去留学两年，⽬前去澳⼤利亚留学两年的费⽤为6万澳元，预计学费每年上涨5%。
张先⽣家庭作为⼀个中等收⼊家庭，孩⼦上⼤学的费⽤肯定没有问题，但是，对于店铺的⾼额开⽀，在张先⽣夫妇看来并不是很容易的事情，需要提前规划。
请为张先⽣夫妇设计⼀个⼦⼥教育规划⽅案。
（参考汇率：1澳元=6.15元⼈民币）（⼀）教育费⽤需求分析1、教育费⽤估算假定：澳⼤利亚留学两年的费⽤为6万澳元，学费每年上涨5%，汇率：1澳元=6.15元⼈民币。
按后付年⾦模式计算，11年后留学费⽤总额为：N=11，I/Y=5，PV= -60000计算得出FV=102620.36×6.15=631115元⼈民币。
2、计算每年应准备⾦额。
假定：投资的平均实际报酬率为6%，按后付年⾦模式计算，每年储备⾦额：FV=631115，N=11，I/Y=6，计算得出PMT= -42154元。
金融理财~案例分析
四、综合案例分析题案例分析题一盈芳，36岁，外资企业工作，年税后收入27万元。
老公，4０岁，国外自由职业者，年税后收入3万美元。
儿子2岁。
家有住房1套价值80万元。
父母60岁，有退休工资、社保，健康尚可。
家庭目前无小车。
家庭年收入51.75万元，但不稳定。
家里现有活期存款55万元，定期存款2万元、5万美元短期保本基金，外借6万元，养老金账户5万元，住房公积金已提出，但在职期每年有约10万元进账。
盈芳单位交纳养老、医疗、失业保险，子女享有门诊住院费用报销。
丈夫无保险。
补充资料：5万元不包栝丈夫的生活开支。
他的年生活开支0.8万美元。
移居目地美国。
丈夫目前发展一般，年收入不低于3万美元，满足一家三口的生活尚可。
做生意的预期年收益不低于8万美元。
理财需求：家庭日常生活固定年支出5万元。
在国内不打算再买房。
儿子马上要进幼儿园，年支出1万元。
健美、美容年支出0.3万元，旅游、休闲年支出0.5万元。
丈夫近期准备在国外开展生意需2万美元的投资资金。
生意顺利，妻子和儿子打算在2年后移居国外。
国内现有住房打算给父母养老。
需在国外购1套40万美元的房子。
给一家三口购买各类保险。
为儿子储备在国外上大学的教育基金。
要求：1、对客户财务状况进行简要分析；2、提出理财组合建议。
答案：1、理财建议分析：盈女士拟在先生投资创业成功后移居美国，并计划在美国购房，为儿子筹措在国外接受高等教育的经费。
基于这些预期，在私人财务的打理上，既要注重私人投资资本在国际间的流动性和变现性，又要注重私人投入资本的安全性和可预见性，以期达成预定的财务和生活目标。
盈女士一家，在国内属中高收入家庭，与之相适应，其即期消费水平也应高一些。
如健美、旅游休闲等消费应上调一些，以使自己的生活更加快乐、滋润。
在避险方面，盈女士一家要做的事儿还真不少，如重大疾病保险，盈女士和先生已到切入的最佳年龄段了。
但是，目前国内这类保险在大幅调价后，已经很贵了。
同时，盈女士将移居美国，在国内购买此类终身保险，也将给赔付办理带来不便，因此，可在移民后再作定夺。
个人理财案例及解答
个人理财案例及解答案例一：小明的理财计划小明是一名25岁的职场新人，他希望能够通过理财实现财务自由。
他目前的月收入为3000元，没有家庭负担。
解答：1.建立紧急备用金：根据一般的理财建议，小明应该先建立一个用于应急的备用金，以应对突发事件。
根据他目前的月收入，他可以将每月的3%存入紧急备用金账户，以应对紧急状况。
这样，每个月小明应该存入90元。
2.健康保险：健康保险是一个重要的投资，可以在万一发生意外或患病时保护财务安全。
小明应考虑购买合适的健康保险，根据他目前的经济状况和个人要求选择合适的保险计划。
3.积极投资：一旦建立了紧急备用金和购买了合适的健康保险，小明就可以开始积极投资。
他可以开始进行长期投资，例如购买股票、基金或房地产等。
他的投资目标可以是为了在未来实现财务自由。
4.教育和职业发展：小明可以考虑提高自己的专业技能，参加相关的培训课程或进修学习，以提升自己在工作市场上的竞争力，从而达到更高的收入水平。
5.规划养老金：尽早规划养老金是一个明智的选择。
虽然小明目前还很年轻，但是通过每月缴纳养老金，他可以为退休后的生活做好准备。
案例二：李先生的理财规划李先生是一名35岁的上班族，他有一个妻子和一个孩子，月收入为8000元。
他希望通过理财规划来实现自己的财务目标。
解答：1.生活开支控制：李先生首先需要了解自己的开支情况，并制定一个合理的预算。
他可以通过记录每一个月的开支来了解自己的消费习惯，然后找到合适的方式来控制和减少不必要的开支。
3.教育和儿童教育金：李先生应该考虑为孩子的教育储备一笔钱。
他可以在孩子出生后尽早开始储备，并为此设立一个专门的教育基金。
4.房屋贷款：如果李先生计划购买房屋，他应该考虑房屋贷款。
他需要了解自己的负债能力，并计算自己每个月可以用于还贷的金额。
同时，他应该选择合适的贷款期限和贷款利率。
5.养老金规划：李先生应该尽早开始规划自己的养老金。
他可以通过购买养老保险或进行长期投资来实现这个目标。
投资与理财 作业及答案.doc
作为一名大学生，即将脱离父母的经济支持而步入社会；请问在一个较长的时间段内主要面临哪些理财规划目标？假设你毕业后的工资为6000元/月，并且以每年10%的速度在增加，直到2万元/ 月的工资水平后便不再增长。
请结合你所学理财规划知识详细论证该如何投资才能实现上述所列目标。
要求：在论证过程中要尽可能结合我国当前的经济形式以及证券市场上各类投资品的收益状况。
参考答案：就我而言，作为一名大学生，即将脱离父母的经济支持而进入社会，在一段较长的时间内，我会面临以下的理财规划目标：（对于这个十年的规划是针对大学生毕业参加工作至结婚后的几年的这段时期。
）十年内的规划目标第一点：个人进修与加强职业培训的费用。
这阶段内，有自己独立的收入，尽管出奇收入水平不高，但还没有太多的经济负担，可支配收入比较的多。
这段时期是投资自己的大好时期，个人进修与加强自己的职业能力，对未来的发展做积极的准备。
第二点：结婚费用。
虽然说双方的父母可以出钱作为结婚的费用。
但是，就我个人而言，还是希望用自己的能力来完成这一人生的大事。
第三点：买房。
如果说结婚是头等大事，那么买房就是为了头等大事做的准备。
第四点：买车。
为了生活的方便，以及生活的质量，买车应该被考虑在内。
但是，并不是必须的。
第五点：赡养父母的费用。
父母有他们自己的工资，但是，赡养的费用还是要出的。
如何的使用，是由他们自己决定的。
第六点：孩子的初期教育费用。
在结婚后的几年内，最重要的就是孩子初期的教育费用。
而，这段时间又是教育孩子的最好时间。
因此，教育的费用相对来说是很重要的，又比较高的。
第七点：旅游支出。
作为刚刚毕业的青年，出去开阔自己的视野，增长自己的阅历是什么都无法替代的。
再加上，在以后的生活中，只有这在一段的时期内，自己的精力最充沛，思想最活跃，生活的比较轻松的。
所以，无论如何，旅游的费用是要留出来的。
第八点：房租（未婚时）。
详细的理财目标如下表：项目金额（元）培训费用10, 000/年普租（未婚1。
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2011年8月8日，王先生与张女士喜结良缘，步入了婚姻的殿堂。
王先生今年30岁，国企中层管理人员，月薪15000元（税前），年终奖12万元（税前），张女士今年27岁，某私企员工，月薪6000元（税前），年终奖2万元（税前），二人每月按照税前工资的10%缴纳三险一金”王先生于2010年1月初，购买一套95平米房屋用于结婚使用，目前市价为100万元，购房时总价为90万元，首付30万元，公积金贷款为25万元，商为贷款为35万元，均采用等额本息贷款方式，贷款当月开始还贷，贷款期限为20年。
王先生家庭的日常伙食费为3000元/月左右，交通费为200 元/月，通讯费为500元/月，家庭应酬支出为1200元/月，购买衣物支出为2000元/季，张女士每年美容支出为15000元/年，旅游支出为10000元/年，赡养双方父母支出4800元/年。
王先生并不熟悉股票投资，2010年购买了30万元的股票，目前市值仅为10万元。
除股票外，王先生家里有即将到期的定期存款20万元，活期存款8万元，家庭期望的年投资回报率为8%，王先生夫妻除房贷外，目前无其他贷款，除了单位缴纳的三险一金”外，夫妻二人没有投保其他商业保险。
目前，王先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题：1.如何对现金等流动资产进行有效的管理；2.王先生夫妇决定明年1月份购买一辆总价为10万元的轿车一辆；3.王先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险；4.王先生夫妇打算两年后要小孩，希望将来孩子到国外读大学，预计需要80万元的留学费用；5.养老是王先生夫妇较为关心的规划之一，如何筹集到500万元的养老金又不影响孩子教育金的积累；提示：月支出均化为年支出的十二分之一；工资薪金所得的免征额为3500元；银行贷款利率为6.55% ；公积金贷款利率为4.50% ；信息收集时间为2011年12月31日；计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。
理财规划过程l、客户财务状况分析：(1)编制客户资产负债表资产负债表单位：元表-1(2)编制客户现金流量表现金流量表单位：元表-2(3)客户财务状况的比率分析・(至少分析四个比率，以百分数表示，保留到整数位)①客户财务比率表(2分)②客户财务比率分析：(4)客户财务状况预测(5 )客户财务状况总体评价2.理财规划目标3.分项理财规划方案4.理财方案总结参考答案：I、客户财务状况分析：(1)编制客户资产负债表资产负债表单位：元客户：王先生和张女士家庭日期：2011 年12月31 日资产金额负债与净资产金额现金及现金等价物负债住房抵押贷款活期存款80 ，000(未还贷款本金)907 ，632定期存款200，000其他金融资产股票100 ，000负债总计907 ，632实物资产自住房1,000, 000净资产472 ，368资产总计1,380,000负债与净资产总计 1 ，380，000 (2)编制客户现金流量表现金流量表单位：元客户：王先生和张女士家庭日期：2011年12月31日年收入金额年支出金额房屋按揭还贷50,424工薪类收入伙食费42,000王先生180,000交通费3,600张女士72,000通讯费6,000旅游支出10,000奖金收入其他支出42,000王先生120,000三险一金25,200张女士20,000纳税金额56,180收入总计392,000支出总计235,404年结余156,596(3)客户财务状况的比率分析・(至少分析四个比率，以百分数表示，保留到整数位)①客户财务比率表负债比率 负债收入比率 流动性比率②客户财务比率分析：结余比率为47%远远地大于30%，表明王先生家庭的控制支出和储蓄积累的能 力是较强的，这部分可用于投资来增加他们的净资产规模。
投资与净资产比率为21%，远远地小于了 50%，说明王先生家庭投资的比重过 小，相对而言收益较小，应该加重投资的比重。
清偿比率为34%，远远地小于了 60%-70%，比率偏低，说明债务过多，一旦出 现债务到期收入下降，就会资不抵债。
负债比率为66%，该比率偏高，说明负债过多，应该引起相关的注意。
负债收入比率为15%，相对于参考值35%而言较低。
该比率过高容易发生财务 危机。
也就是说，对于王先生有房贷按揭的家庭而言，月供没有超过纯收入的 1/3,说明偿还债务的能力够强。
流动性比率为4,大于3 (保持家庭每月开支的3倍作为日常备用金)，说明王 先生家现金的流动性较高。
(4) 客户财务状况预测客户都是30左右的中年人，事业应该处于黄金阶段，预期可能收入会有稳定的 增长，并且客户投资的比重较小，可以进行适当的投资，增加投资收益。
同时， 现有的支出也会增加，随着年龄的增长，保险医疗的费用会有所增加，再加上 两年后会要孩子，孩子的生活和教育的经费也会有所增加。
另外，因为客户准 备明年购车，购车后，每年会有一笔较大的开销。
目前虽然有负债，按照客户 的收益来看，如果不出现失业，事故等大意外，是可以轻易还清的。
(5) 客户财务状况总体评价总体看来，客户偿债能力较弱，一旦出现债务到期收入下降，就会资不抵债， 结余比例较高，财务状况较好。
其缺陷在于投资与净资产的比例较小，投资的 结构不太合理。
同时，现金的流动性比率较高，过高的数值显示该客户过于注 重流动资产，财务结构仍不尽合理。
该客户的资产投资和消费结构可进一步提 高。
结余比率投资与净资产比率清偿比率47% 21% 34%66% 15%2.理财规划目标（1）现金规划：保持家庭资产适当的流动性。
（2）消费支出规划一一购车：明年一月份购买一辆总价为10万的轿车。
（短期）（3）保险规划：增加适当的保险投入进行风险管理。
（短期）（4）子女教育规划：将来孩子到国外读大学，预计需要80万的留学费用。
（长期）（5）养老规划：筹集500万的养老金，又不影响孩子教育金的积累。
（长期）3.分项理财规划方案（1）现金规划客户现有资产配置中，现金/活期存款额度偏高，对于王先生张女士夫妇这样收入比较稳定的家庭来说，保持三个月的消费支出额度即可，建议保留40, 000元的家庭备用金，以保障家庭资产适当的流动性。
这40, 000元的家庭备用金从现有活期存款中提取，其中15, 000元可续存活期，另外，25, 000元购买货币市场基金。
货币市场基金本身流动性很强，同时收益高于活期存款，免征利息税，是理想的现金规划工具。
（2）消费支出规划——购车因为客户要在明年的一月份购车，购车的金额大约为10万，建议客户从活期存款中支取40, 000元，剩下的四年留作为家庭备用金。
另外，因为客户的定期存款马上就要到期了，可以从中支取60, 000元。
购车后，预计每年汽车的花费为15, 000元。
（3）保险规划建议客户每年购买不超过4.5万元的保险费用（家庭可支配收入的15% ），具体如下：A. 寿险：寿险保障约500万元，预计年保费支出30, 000元。
B. 意外保障保险：保障额约250万（意外保障额度等于未来支出的总额）。
预计年保费支出5, 000元。
C. 医疗保障保险（主要是重大疾病保险）：预计年保费支出4，000元。
D. 住院医疗和手术费用保障（作为重大疾病的保险补充保险）：预计年保费支出4，000 元。
（4）子女教育规划为孩子准备的留学费用大约为80万元的资金，按照投资回报率为8%来看，增加投资的金额，可以从未来的投资收益中支付。
（5）养老规划在现有情况下，国有企业男职工60岁退休，即王先生还能够工作30年；私有企业女职工50岁退休，张女士还可以工作23年。
在他们不出现下岗的情况下，他们可以在退休之前通过工薪和奖金的存款可以达到470万左右。
由于，他们会在两年之后要孩子，这就会增加他们的生活支出。
同时，他们可能要增加商业保险的购买额度，每年会多花费4.5万元，投保30年，花费135万。
存款大约会剩余300万左右。
如果按照预计的投资，适当的增加一些投资的金额，达到预期的8%的收入，便可以得到500万的养老金。
4.理财方案总结通过以上规划的执行，客户的理财目标基本可以得到实现，财务安全得到保障的同时，整体资产的收益率在客户的风险承受范围内也比较理想。
如果客户财务状况稳定，客户可于一年后对本理财规划建议进行调整。
备注:客户资产负债表的有关数据整理:住房抵押贷款：20年=240个月公积金贷款：年利率：4.50% 月利率：0.375%=(4.50%/12)PVn = PMT (PVIFAi,n)=PMT*[ (1+r)A n-1]/[r*(1+r)A n]250,000=PMT*[(1+0.00375)A240-1]/[0.00375*(1+0.00375)A240] PMT=1582 元银行贷款：年利率：6.55% 月利率：(6.55%/12)=0.546%PVn = PMT (PVIFAi,n)=PMT*[ (1+r)An-1]/[r*(1+r)An]350, 000=PMT*[(1+0.0655/12)A240-1]/[0.0655/12*(1+0.0655/12)A240] PMT=2620 元已还24个月，需还216个月。
未还贷款本金：(1582+2620) *216=907, 632 元资金流量表的数据整理：王先生月纳税金额：120000/12=10000元15000+10000-3500=21500元1500*3%+3000*10%+4500*20%+12500*25%=4370 元年纳税金额：4370*12=52440元张女士月纳税纳税：20000/12=1667元6000+1667-3500=4167 元1500*3%+2667*10%=311.7 元年纳税金额：311.7*12=3740元纳税金额总计：52440+3740=56180元房屋按揭还贷：(1582+2620)*12=50424元其他支出：1200*12+2000*4+15000+4800=42200 元三险一金：180，000*10%=18，000 元72，000*10%=7，200 元总额：18，000+7,200=25,200元客户财务比率表的数据整理：结余比率=年结余/税后收入=156596/(392000-56180) =47% 投资与净资产比率=投资资产/净资产=100，000/472368=21% 清偿比率=净资产/总资产=472368/1380000=34% 负债比率=负债总额/总资产=907632/1380000=66%负债收入比率=当年负债/当年税后收入=50424/( 392000-56180) =15% 流动性比率=流动资产/月支出的比值=80000/(235404/12)=4。